保險公司財務(wù)管理規(guī)定
保險公司財務(wù)管理規(guī)定
對于保險公司，財務(wù)管理上又有哪些規(guī)定呢?下面學習啦小編跟你一起來了解下保險公司財務(wù)管理的規(guī)定。
保險公司財務(wù)管理規(guī)定：貨幣資金的核算規(guī)定
1、 現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，應(yīng)當設(shè)置日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進行登記，有多種貨幣的(包括外匯兌換券)，還應(yīng)按不同貨幣分別設(shè)賬登記。
2、 出納員按日、周填報《現(xiàn)金存款收支日報表》，由財務(wù)部匯總上報公司，以便財務(wù)部、董事長及時掌握資金運作動態(tài)。
3、 按月填報《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。由出納員于次月初取回所有銀行對賬單，并于5日前與銀行對賬單對賬完畢后，交會計員核對資金賬簿;由出納員對銀行未達賬項進行調(diào)節(jié)，并填報調(diào)節(jié)表，連同會計報表一同上報。
4、 所有貨幣資金收支(費用、差旅費報銷等)審批，一律按前述制度規(guī)定執(zhí)行。
保險公司財務(wù)管理規(guī)定：往來賬項核查規(guī)定
1、財務(wù)部對所有往來賬項均應(yīng)按月核查對賬，按月定期打印往來賬項明細表，對未達賬項及時進行調(diào)節(jié)，并編制《往來賬項余額調(diào)節(jié)表》。
2、對應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)業(yè)務(wù)要重點清理、對賬及時與債務(wù)單位聯(lián)系對賬相符，協(xié)助業(yè)務(wù)部清收外欠款，并提供財務(wù)政策指導、監(jiān)督其催收執(zhí)行情況。
3、 壞賬準備的計提。按年末其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款等賬面余額，不高于3‰ 計提壞賬準備金。上一年度如有壞賬準備金結(jié)余的，應(yīng)于抵減。
第五十條 外匯核銷規(guī)定外匯
按國家外匯管理局規(guī)定，對進出口業(yè)務(wù)進行外匯核銷。公司財務(wù)應(yīng)做好進口材料、出口銷售產(chǎn)品，已核銷外匯和尚未核銷部分的財務(wù)明細核算工作。另建立備查薄財務(wù)核算。
第五十一條 關(guān)于生產(chǎn)成本核算規(guī)定：在月份終時7日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門提供《當月訂單匯總明細表》;人力資源部門提供《考勤表及員工薪資表》;品質(zhì)部門提供《當月客戶退貨鑒定表》(按訂單、送貨單呈報)，《客戶訂單質(zhì)量檢驗月報表》，《廢品損失明細月報表》;生產(chǎn)部提供《計件工資統(tǒng)計表》、《生產(chǎn)任務(wù)完成情況表》、《材料消耗定額完成月報表》;倉庫提供《材料收發(fā)結(jié)存月報表》及《產(chǎn)成品(在產(chǎn)品)收發(fā)結(jié)存月報表》。財務(wù)部提供月度咨詢及財務(wù)監(jiān)督與會計核算方法，制訂《訂單產(chǎn)品成本計算表》、《產(chǎn)成品及在產(chǎn)品成本計算表》、《發(fā)出商品及應(yīng)收賬款客戶賬齡分析表》。
第五十二條 年度經(jīng)營管理目標方案由董事長擬定總體方案，由總經(jīng)理具體實施。由總經(jīng)辦牽頭財務(wù)部以業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部、品質(zhì)部、技術(shù)部、行政人事部等部門密切配合，形成有機經(jīng)營管理體系。形成四大體系：
(1)財務(wù)行政體系;(2)業(yè)務(wù)市場體系;(3)品質(zhì)監(jiān)測體系;(4)生產(chǎn)工藝體系。在四大體系基礎(chǔ)上，完善定員編制即組織管理架構(gòu)，和新年度目標管理責任制具體實施考核辦法。
保險公司財務(wù)管理規(guī)定：財務(wù)計劃控制與編制
(1) 年末編制財務(wù)決策報告及新年度財務(wù)預(yù)算，以及月份資金計劃表由財務(wù)部負責;年度經(jīng)營計劃預(yù)算，經(jīng)營管理目標，由董事長及總經(jīng)理總體負責;月份應(yīng)收賬款催收由業(yè)務(wù)部負責，財務(wù)部等部門密切配合，使經(jīng)營管理與財務(wù)管理有機地結(jié)合。
(2) 財務(wù)決算報告及年度預(yù)算報告，年度目標經(jīng)營計劃等，由公司各部門在次年15日內(nèi)報出。公司起草擬定統(tǒng)一由總經(jīng)辦負責。
關(guān)于會計報表、報送，年終加報《現(xiàn)金流量表》，應(yīng)收賬款等往來賬項，需定期與往來公司及外辦業(yè)務(wù)組對賬。