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補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度

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  現(xiàn)在補(bǔ)習(xí)班云立,要運(yùn)營好一個(gè)補(bǔ)習(xí)班要有什么樣的財(cái)務(wù)管理制度呢?下面學(xué)習(xí)啦小編跟你一起來探討補(bǔ)習(xí)班的財(cái)務(wù)管理制度。

  補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度:現(xiàn)金管理制度

  為了加強(qiáng)學(xué)?,F(xiàn)金管理,建立健全現(xiàn)金收付制度,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律,對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。

  一、現(xiàn)金使用范圍:

  1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

  2. 出差人員差旅費(fèi);

  3. 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支;

  4. 業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金;

  5. 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支。

  二、現(xiàn)金收付原則:

  1. 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理;沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的,財(cái)務(wù)不予付款。

  2. 因公外出或購買物品,需借用現(xiàn)金時(shí),按照《員工借款管理》的規(guī)定辦理。

  3. 出納不得擅自將學(xué)?,F(xiàn)金借給他人或其他單位,不準(zhǔn)謊報(bào)用途,套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行(董事長書面許可除外),不準(zhǔn)保留帳外公款。

  4. 出納不準(zhǔn)白條頂款,不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。

  三、現(xiàn)金收入和支出:

  1. 不論何種來源收入的現(xiàn)金,應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。

  2. 支付現(xiàn)金,應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取,學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開支,嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

  3. 學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入,在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。

  4. 支付現(xiàn)金在1-5萬元的,經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門;5-10萬元的,經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門;10萬元以上的,必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門;事先未通知的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)(學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外)。

  四、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:

  1. 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。

  2. 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。

  3. 員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清,如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的,財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。

  五、庫存現(xiàn)金的管理:

  1. 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn),禁止超過限額備用金。

  2. 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),須做到按日清理,按月結(jié)賬,及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額,并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。

  3. 財(cái)務(wù)人員必須每日核對庫存現(xiàn)金,保持賬款相符,如發(fā)生長短款問題要及時(shí)向

  領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),查明原因后按照董事長審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理,不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

  4. 財(cái)務(wù)每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、

  有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。

  5. 現(xiàn)金保管要有安全措施,存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙 要由專人保管。

  六、處罰:

  1. 對違反本制度照成學(xué)校損失的,視其情節(jié)嚴(yán)重,結(jié)予處罰, 并保留以法律手段

  追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。

  2. 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證沖抵 庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批

  準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私存小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存,截留收入,逾期報(bào)銷的,除給有關(guān)人員處罰外,分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。

  補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度:銀行存款管理制度

  一、 學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

  二、 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管。

  三、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況,合理組織貨幣資金的收入,按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。

  四、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證,對所有的銀行結(jié)算憑證必須進(jìn)行嚴(yán)格審核,以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生,并每月末核對銀行存款余額。

  補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度:財(cái)產(chǎn)管理制度

  凡學(xué)校購入的運(yùn)輸設(shè)備、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品。

  1. 學(xué)校財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算監(jiān)督。

  2. 學(xué)校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學(xué)校所有辦公用品用具由行政部歸口管理。

  3. 行政部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺賬,登記學(xué)校財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

  4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

  (1) 學(xué)校對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

  (2) 固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤點(diǎn)一次,于年度決算時(shí)處理完畢。

  (3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說明虧、損原因。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)會計(jì)處理,對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

  補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度:會計(jì)檔案管理制度

  1.凡是本學(xué)校的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。

  2.會計(jì)憑證應(yīng)按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明年度、月份、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬),由會計(jì)歸檔保存。

  3.會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào),按時(shí)歸檔,由會計(jì)負(fù)責(zé)保管,并分類填制目錄。

  4.會計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

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