財務(wù)管理常用計算公式

　　財務(wù)管理的常用公式是每個會計員都應(yīng)該掌握的，下面跟著學(xué)習(xí)啦小編要跟你分享的就是財務(wù)管理的常用公式。

　　財務(wù)管理常用計算公式一：流動性分析

　　流動性分析是將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。

　　財務(wù)管理常用計算公式二：現(xiàn)金流量分析

　　現(xiàn)金流量表的主要作用是：第一，提供本企業(yè)現(xiàn)金流量的實際情況;第二，有助于評價本期收益質(zhì)量，第三，有助于評價企業(yè)的財務(wù)彈性，第四，有助于評價企業(yè)的流動性;第五，用于預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。

　　(1)現(xiàn)金流動負債比

　　公式：現(xiàn)金流動負債比=年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 期末流動負債

　　意義：反映經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金對流動負債的保障程度。

　　分析提示：企業(yè)能夠用來償還債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

　　(2) 現(xiàn)金到期債務(wù)比

　　公式：現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 本期到期的債務(wù)

　　本期到期債務(wù)=一年內(nèi)到期的長期負債+應(yīng)付票據(jù)

　　意義：以經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量與本期到期的債務(wù)比較，可以體現(xiàn)企業(yè)的償還到期債務(wù)的能力。

　　分析提示：企業(yè)能夠用來償還債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

　　(3)現(xiàn)金債務(wù)總額比

　　公式：現(xiàn)金流動負債比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ 期末負債總額

　　意義：企業(yè)能夠用來償還債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

　　分析提示：計算結(jié)果要與過去比較，與同業(yè)比較才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強。這個比率同時也體現(xiàn)企業(yè)的最大付息能力。

　　財務(wù)管理常用計算公式三：獲取現(xiàn)金的能力

　　(1)每股營業(yè)現(xiàn)金流量

　　公式：每股營業(yè)現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 普通股股數(shù)

　　普通股股數(shù)由企業(yè)根據(jù)實際股數(shù)填列。

　　企業(yè)設(shè)置的標準值：根據(jù)實際情況而定

　　意義：反映每股經(jīng)營所得到的凈現(xiàn)金，其值越大越好。

　　分析提示：該指標反映企業(yè)最大分派現(xiàn)金股利的能力。超過此限，就要借款分紅。

　　(2) 銷售現(xiàn)金比率

　　公式：銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 銷售額

　　意義：反映每元銷售得到的凈現(xiàn)金流入量，其值越大越好。

　　分析提示：計算結(jié)果要與過去比，與同業(yè)比才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)的收入質(zhì)量越好，資金利用效果越好。

　　(3)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

　　公式：全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 期末資產(chǎn)總額

　　意義：說明企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力，其值越大越好。

　　分析提示：把上述指標求倒數(shù)，則可以分析，全部資產(chǎn)用經(jīng)營活動現(xiàn)金回收，需要的期間長短。因此，這個指標體現(xiàn)了企業(yè)資產(chǎn)回收的含義?；厥掌谠蕉?，說明資產(chǎn)獲現(xiàn)能力越強。

　　財務(wù)管理常用計算公式四：財務(wù)彈性分析