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現(xiàn)金流量表在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

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現(xiàn)金流量表在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

  在目前企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中,現(xiàn)金流量表的重要性日益顯現(xiàn),而如何把現(xiàn)金流量與財(cái)務(wù)管理的相關(guān)指標(biāo)結(jié)合,是值得探討的問題。下面學(xué)習(xí)啦小編就來探討現(xiàn)金流量表在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用。

  現(xiàn)金流量表在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

  1.編制現(xiàn)金流量表可以強(qiáng)化企業(yè)的資金管理,合理規(guī)范企業(yè)的資金流向,保證資金的有效利用。有利于加速資金回收,合理控制企業(yè)的資金支出。也可以對(duì)企業(yè)未來的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè),降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)?,F(xiàn)金流量表具有動(dòng)態(tài)反映企業(yè)資金的作用,從而判斷企業(yè)投資面臨的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量大于企業(yè)融資借款現(xiàn)金流出量。

  2.現(xiàn)金流量表是對(duì)企業(yè)其他會(huì)計(jì)報(bào)表的有效補(bǔ)充。通過現(xiàn)金流量表可以對(duì)企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況作出客觀的評(píng)價(jià),也可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)中的現(xiàn)金有效反映,提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率。

  3.現(xiàn)金流量表對(duì)企業(yè)的收支情況能更加準(zhǔn)確的反映。同時(shí)現(xiàn)金流量表可以分析企業(yè)的償還能力、資金周轉(zhuǎn)能力,有利于分析企業(yè)實(shí)際收入、支出情況,為企業(yè)做出準(zhǔn)確和可靠的決策提供幫助,為企業(yè)的發(fā)展提供持續(xù)的現(xiàn)金動(dòng)力。

  4.現(xiàn)金流量表可以為企業(yè)的管理提供決策依據(jù),發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)警的作用?,F(xiàn)金流量表可以綜合反映企業(yè)一定期間資金來源和資金運(yùn)用途徑的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表。報(bào)表的使用者通過分析企業(yè)目前的現(xiàn)狀和未來企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力,幫助企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行預(yù)警,從而可以合理調(diào)度現(xiàn)金,為正確的經(jīng)營、投資和籌資決策提供有力保證。

  現(xiàn)金流量表對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響

  企業(yè)是盈利性組織,其目的是生存、發(fā)展、獲利。只有生存才能獲利,在現(xiàn)代競(jìng)爭條件下,只有發(fā)展才能夠生存,維持原狀的簡單生存是不可取的,發(fā)展成為所有企業(yè)的必由之路。財(cái)務(wù)管理認(rèn)為,企業(yè)發(fā)展集中表現(xiàn)為收入的擴(kuò)大,實(shí)現(xiàn)收入擴(kuò)大要求財(cái)務(wù)管理人員不斷地籌集發(fā)展所需的資金,維持現(xiàn)金流量的流入流出平衡,而不爭一時(shí)的獲利。企業(yè)有盈利但沒有正的現(xiàn)金凈流量,即現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出,企業(yè)也不能生存。雖然企業(yè)暫時(shí)虧損但如果企業(yè)現(xiàn)金流入能夠保證企業(yè)現(xiàn)金流出的需要,企業(yè)依然能夠維持生存甚至發(fā)展??梢姡S持現(xiàn)金流量的流入流出平衡,其意義遠(yuǎn)大于企業(yè)的盈利?,F(xiàn)金流量的分析在財(cái)務(wù)管理中的作用和地位也遠(yuǎn)大于盈利分析。

  在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,對(duì)于企業(yè)來說只要現(xiàn)金流量跟得上,銷售額和市場(chǎng)份額才能不斷上升,只要現(xiàn)金流量正常就可以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,而且通過現(xiàn)金流量更能透視企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展?jié)摿ΑR虼?,?duì)企業(yè)來說,現(xiàn)金流量是第一位,利潤是第二位的。現(xiàn)金流量是衡量企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的重要標(biāo)志,也是國際上衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)。

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