總分類賬的記賬依據
總分類賬簡稱總賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業(yè)務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。接下來請欣賞學習啦小編給大家網絡收集整理的總分類賬的記賬依據。
總分類賬的記賬依據
科目匯總表與匯總記賬憑證。
總分類賬的概念
總分類賬是指按照總分類科目設置，公允貨幣計量單位進行登記，用來提供總括核算資料的賬戶。
簡稱總賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業(yè)務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。
總分類賬一般采用訂本式賬簿。總分類賬的賬頁格式，一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式，根據實際需要，也可以在“借方”、“貸方”兩欄內增設“對方科目”欄?？偡诸愘~的賬頁格式，也可以采用多欄式格式，如把序時記錄和總分類記錄結合在一起聯(lián)合賬簿，即日記總賬。
總分類賬的登記依據和方法，主要取決于所采用的會計核算形式。它可以直接根據各種記賬憑證逐筆登記，也可以先把記賬憑證按照一定方式進行匯總，編制成科目匯總表或匯總記賬憑證等，然后，據以登記。
總分類賬一般按照總分類賬戶分類登記，登記方法取決于單位企業(yè)采用賬務處理程序
總分類賬的明細分類賬
總分類帳就是對于明細分類帳進行綜合分析，是對其明細分類帳進行統(tǒng)馭作用的帳戶。我們對于明細分類帳來說是對總分類帳的必要的補充作用，換句話講就是總分類帳起到了詳細說明的目的。對于總分類帳和明細分類帳來說有很多的共同點，由于登記的原始憑證相同，核算的內容也相同，所以兩者結合起來來看是起到了總括與詳細的反映目的。因此在進行總分類帳與明細分類在登記時，必須要采取平行登記的方法來進行記錄。就是對于同一筆經濟業(yè)務來說，即是要對總分類帳進行總括登記，還要對與總分類帳相關的明細分類帳進行明細登記。
總賬的建賬原則
(l)總賬科目名稱應與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。總賬具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標，企業(yè)應根據自身行業(yè)特點和經濟業(yè)務的內容建立總賬，其總賬科目名稱應與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。
(2)依據企業(yè)賬務處理程序的需要選擇總賬格式。根據財政部《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式(日記總賬)、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業(yè)可依據本企業(yè)會計賬務處理程序的需要自行選擇總賬的格式。
(3)總賬的外表形式一般應采用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應采用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機打印的總賬必須連續(xù)編號，經審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人、會計機構負責人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。
憑證管理
· 通過嚴密的制單控制保證制單的正確性。提供資金及往來赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強對發(fā)生業(yè)務的及時管理和控制。
· 最少擊鍵次數的設計:提供快捷鍵自動計算借貸方差額，以最快速度使憑證借貸平衡。若有外幣核算可自動由外幣、匯率、本幣金額中的兩方計算出第三方。
· 可隨時調用常用憑證、常用摘要，自動生成紅字沖銷憑證，可助您更加快速準確地錄入憑證。
· 提供出納簽字功能，加強出納憑證的管理。
· 提供對原始單據及明細賬的聯(lián)查功能。
· 增加憑證及科目的自定義項定義及錄入，提高憑證錄入內容的自由度。
· 可完成憑證審核及記賬，并可隨時查詢及打印記賬憑證、憑證匯總表。
·憑證填制權限可控制到科目。
·憑證審核權限可控制到操作員。
· 靈活的打印功能。
· 標準憑證格式的引入和引出，可完成不同機器中總賬系統(tǒng)憑證的傳遞:
引入:按規(guī)定格式引入其他系統(tǒng)或其他機器上的總賬系統(tǒng)中的憑證。
引出:按規(guī)定格式引出總賬系統(tǒng)中的憑證。
復制:按規(guī)定格式將相同版本賬套中的憑證復制到其它賬套中。
標準賬表
· 可隨時提供如下標準賬表，并可查詢包含未記賬憑證的最新數據:
總賬、余額表
序時賬、明細賬、多欄賬、以及能夠同時查詢上級科目總賬數據及末級科目明細數據的月份綜合明細賬。
日記賬、日報表
· 在查詢各標準賬表的同時，可同時查詢到數量賬、外幣賬。
· 在查詢時，可隨時調整列寬，且可在退出查詢時對符合各自需要的列寬進行保存。
· 提供"我的賬簿"功能為您保存常用的查詢條件，加快查詢速度。
· 任意設置多欄欄目，能夠實現各種輸出格式。自由定義各欄目的輸出方式與內容，能夠滿足不同層次的管理需要。
· 提供總賬噲明細賬噲憑證噲原始單據相互聯(lián)查、溯源功能。
· 明細賬的查詢權限可以控制到科目。
· 靈活的打印輸出:提供欄目打印寬度、賬頁每頁打印行數等參數的設置，以及明細賬可按總賬科目打印賬本的功能。各類正式賬簿提供套打功能。
4、現金管理
為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現金及銀行存款的管理?？赏瓿摄y行日記賬、現金日記賬，隨時出最新資金日報表，余額調節(jié)表，以及進行銀行對賬。
5、數量核算
適用于要求對實物數量和金額同時核算業(yè)務。
6、外幣核算
· 用戶可選擇采用固定匯率方式還是浮動匯率方式計算本幣金額。
· 可由用戶選用直接標價法和間接標價法折算本位幣。
· 月末可自動調整匯兌損益。
7、月末處理
· 自動完成月末分攤、計提、轉賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結轉等業(yè)務。
· 進行試算平衡、對賬、結賬、生成月末工作報告。
· 靈活的自定義轉賬功能、各種取數公式可滿足各類業(yè)務的轉賬工作。
輔助管理
1、個人借款管理
· 主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。
· 提供個人借款明細賬， 催款單，余額表，賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。
2、部門核算
· 主要為了考核部門費用收支的發(fā)生情況，及時的反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較便于進行部門考核。
· 提供各級部門總賬、明細賬的查詢，并對部門收入與費用進行部門收支分析等功能。
3、項目管理
· 用于生產成本、在建工程等業(yè)務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入等匯總與明細情況以及項目計劃執(zhí)行報告等，也可用于核算科研課題、專項工程、產成品成本、旅游團隊，合同，訂單等等。
· 提供項目總賬、明細賬及項目統(tǒng)計表的查詢。
4、應收應付管理
· 主要進行客戶和供應商往來款項的發(fā)生，清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。
提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。
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