信貸風(fēng)險(xiǎn)怎么評(píng)估
信貸風(fēng)險(xiǎn)怎么評(píng)估
貸前風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)的核心。目前,我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的比例普遍偏高,信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)。接下來請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險(xiǎn)怎么評(píng)估。
信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法
一、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀
信貸資產(chǎn)主要是各類貸款,銀行不良信貸資產(chǎn)就是銀行投放信貸后形成的信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則,處于逾期、呆滯、呆帳(或按五類分類法為次級(jí)、可疑、損失類貸款)狀態(tài)而使銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大,并面臨資本損失的那部分貸款。從本質(zhì)上說,不良信貸資產(chǎn)就是現(xiàn)實(shí)或潛在的不能保證貸放出的資金本息安全回收的信貸資產(chǎn)。
從總體來看,我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量成“三高、三差”特點(diǎn):一是不良資產(chǎn)比率高,信貸資產(chǎn)質(zhì)量。國有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離近1.4萬億不良資產(chǎn)后,不良貸款率下降了近10個(gè)百分點(diǎn)。截止2001年1月底,按“一逾兩呆”口徑計(jì)算,不良貸款率仍高達(dá)25.37%。按五級(jí)分類不良率更高,遠(yuǎn)高于10%的國家警戒線和人民銀行15%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),不良貸款結(jié)構(gòu)形式嚴(yán)峻,呆滯貸款比例最高。據(jù)有關(guān)部門估計(jì),不良貸款實(shí)際形成損失的約占全部不良貸款的7%以上。雙呆貸款占不良貸款的80%以上,可疑類與損失類約占全部不良貸款的70%以上。二是信貸資產(chǎn)長(zhǎng)期占用率高,信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差。貸款大量投放于固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房抵押貸款等長(zhǎng)期貸款;大量的貸款被企業(yè)作為資本金使用,大部分流動(dòng)資金貸款被企業(yè)長(zhǎng)期占用,轉(zhuǎn)化為鋪底流動(dòng)資金,部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉(zhuǎn)貸。三是信貸資金籌資成本高,盈利能力差。雖然近年銀行綜合付息率有所降低,但經(jīng)過幾次降息,存貸款利差不斷縮小,資金收益率實(shí)際下降。
二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析
我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)高,以至大量不良資產(chǎn)存在的原因是多方面的,既有銀行體系本身的內(nèi)在原因,又有歷史和體制的原因;既有社會(huì)信用機(jī)制的原因,又有銀行運(yùn)作和企業(yè)經(jīng)營方面的原因;既有國內(nèi)環(huán)境的原因,又有國際大環(huán)境的原因。
(一)外部因素
1、 政府的行政干預(yù)使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷累積
在專業(yè)銀行時(shí)期,國有銀行作為國民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的工具,不以盈利為目的,根據(jù)計(jì)劃發(fā)放貸款,以支持國企改革和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)。隨著商業(yè)銀行法的出臺(tái),政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn),但在某些地方或某個(gè)時(shí)候,這種現(xiàn)象仍比較普遍,政府的干預(yù)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行行為扭曲,使銀行資金的安全性和流動(dòng)性得不到應(yīng)有的保障。
2、 國家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化的影響
在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下,為了進(jìn)一步提升我國的綜合國力,我國從“九五”時(shí)期就開始對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,并且步伐也隨著加入WTO而加快,在這一轉(zhuǎn)變過程中,必然形成朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展,而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮,關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的結(jié)果就使企業(yè)喪失償債能力,形成大量的不良貸款,使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。因此對(duì)于正處于轉(zhuǎn)軌的我國來說,政策性風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。
另外隨著國際資本流動(dòng)的加速,信息跨國界的傳播和電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用,全球經(jīng)濟(jì)一體化和國際金融市場(chǎng)相互的影響不斷加強(qiáng),在促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí),經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩以及金融危機(jī)就會(huì)在世界范圍內(nèi)出現(xiàn)聯(lián)動(dòng)、蔓延的趨勢(shì)。同國際時(shí),金融市場(chǎng)和國際資本流動(dòng)規(guī)模的不斷膨脹,投機(jī)性資金流動(dòng)增大了發(fā)展中國家融入經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中的風(fēng)險(xiǎn)。這也同樣增大了我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
3、 企業(yè)經(jīng)營不善
企業(yè)和銀行之間是“一榮俱榮,一損俱損”的關(guān)系,根據(jù)美國銀行家協(xié)會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查表明:超過70—90%的問題貸款是由于企業(yè)經(jīng)營原因?qū)е碌?。?duì)于國內(nèi)企業(yè)來說,這一點(diǎn)就體現(xiàn)的就更為明顯,尤其是企業(yè)管理行為直接關(guān)系到銀行資產(chǎn)的安全,主要表現(xiàn)為:一是企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善,內(nèi)部控制管理弱化,財(cái)務(wù)管理能力低,間接加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn);二是管理層不穩(wěn)定,使銀行與企業(yè)的關(guān)系時(shí)常發(fā)生較大變動(dòng),直接影響到貸款的償還;三是隨著企業(yè)新制度和組織形式的建立,企業(yè)利用股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、并購、聯(lián)營和重組等方式進(jìn)行逃避銀行債務(wù)。
4、 金融體系不健全和社會(huì)信用缺失
不健全的金融體系不但是誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素,而且不利于商業(yè)銀行深化改革和運(yùn)營效率的提高,最終不利于銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn),形成惡性循環(huán)。目前最突出的就是利率管制問題。我國目前實(shí)行嚴(yán)格的利率管制政策,2000年開放了部分外幣存貸利率,人民幣存貸利率仍沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。利率限制加重了我國商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān),使商業(yè)銀行無法自由地根據(jù)市場(chǎng)利率對(duì)資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行調(diào)整,無法推出符合市場(chǎng)需要的產(chǎn)品,使資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與收益不能合理匹配。
社會(huì)信用的缺失對(duì)銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成道德風(fēng)險(xiǎn),我國的社會(huì)信用體系目前還沒有完全培育起來有些企業(yè)一致某個(gè)地區(qū)賴賬思想嚴(yán)重,有些企業(yè)肆意擠占挪用銀行貸款,企業(yè)之間相互大量拖欠形成難以解開的債務(wù)鏈,無法回籠資金償還銀行貸款。這些情況對(duì)銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。
(二)內(nèi)部因素
1 、經(jīng)營管理水平不高
隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進(jìn),國有商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識(shí)不斷增強(qiáng),初步建立了較為完善的信貸管理體制,經(jīng)營管理水平有所提高。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來看,仍有很大缺陷,主要是:(1)風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確;(2)缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;(3)風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)。
2、管理體制和經(jīng)營機(jī)制不完善
從制度體系上看,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度,貸款審查制度薄弱,安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實(shí)到位。從管理體制上看,組織結(jié)構(gòu)不合理,條塊分割,環(huán)節(jié)眾多,責(zé)權(quán)不明確,未能形成齊抓共管的機(jī)制;各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高,難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況;缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序,致使管理層,決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營機(jī)制上看,決策機(jī)制不健全,對(duì)經(jīng)營決策缺乏有效的約束;信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一,激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分貨幣化,貸款的安全性與個(gè)人利益不掛鉤;另外,沒有真正相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
3、 員工素質(zhì)整體水平不高
國有商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍,風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高,更多的滿足于日常報(bào)表統(tǒng)計(jì);信貸管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn),無法適應(yīng)新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。
信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
一、操作風(fēng)險(xiǎn)
1)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念:入市承諾的兌現(xiàn)使得中國金融市場(chǎng)的對(duì)外開放度不斷提高,本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng),這對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏,流程設(shè)計(jì)失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議第段所給的定義,操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
操作風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因又可細(xì)分為兩類一類是操作失敗或失誤風(fēng)險(xiǎn),包括人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等,另一類是操作策略風(fēng)險(xiǎn),指在應(yīng)對(duì)外部事件或外部環(huán)境時(shí),如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會(huì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等,由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān),又稱為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)后者主要與外部事件有關(guān),又稱為外部事件或外部依存風(fēng)險(xiǎn)。
2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策及建議
解決操作風(fēng)險(xiǎn)的方法,根據(jù)新協(xié)議,主要有基本指針、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法三種,核心是根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重配置資本。但對(duì)中國商業(yè)銀行來說,由于個(gè)人住房信貸操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集困難和業(yè)務(wù)開展時(shí)間尚短,基本上無法采用統(tǒng)計(jì)法和信息模擬,操作風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)測(cè)性在中國尤為突出,因此比較現(xiàn)實(shí)的做法是把防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)放在以下四個(gè)方面:
一強(qiáng)化流程的管理
1對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行檢查和梳理,杜絕可能存在的漏洞。中國各商業(yè)銀行雖然都設(shè)有法規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門,但沒有具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門,更談不上個(gè)人住房信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。在借款合同、借款流程上存在較多的漏洞,如果不及早進(jìn)行糾正,將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2對(duì)新開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的分析和市場(chǎng)調(diào)研,避免盲目投入、無效投入和高風(fēng)險(xiǎn)投入。個(gè)人住房信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品更新逐漸加快,各行為了搶占市場(chǎng)份額,在還款方式、擔(dān)保方式、辦理方式等很多方面進(jìn)行了大量創(chuàng)新,但這些創(chuàng)新是否經(jīng)過了充分的市場(chǎng)調(diào)研和嚴(yán)格的操作風(fēng)險(xiǎn)審查,值得懷疑。據(jù)了解,中國的商業(yè)銀行在推出一個(gè)新的個(gè)人住房信貸產(chǎn)品前,很少進(jìn)行精確的數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè),住往根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)導(dǎo)的主觀判斷,這既是由于數(shù)據(jù)庫尚未建立,也因?yàn)橹袊虡I(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)調(diào)研的不重視。應(yīng)急手段的建立和完善。對(duì)檢查出來的漏洞和風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)通過合理的手段進(jìn)行規(guī)避和改正,盡量避免采用過急的手段和霸王條款進(jìn)行處理。中國商業(yè)銀行在這點(diǎn)上做得還不夠,尤其是對(duì)提前還款的處理,銀行在理解到提前還款可能造成的損失后,采用立即加收違約金和限制提前還款的措施,因在借款合同中并無相應(yīng)規(guī)定,造成了社會(huì)的強(qiáng)烈反響。
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