中國的融資租賃存在什么問題
中國的融資租賃存在什么問題
中國的融資租賃是改革開放政策的產(chǎn)物。改革開放后,為擴大國際經(jīng)濟技術(shù)合作與交流,開辟利用外資的新渠道,吸收和引進國外的先進技術(shù)和設(shè)備,1980年中國國際信托投資公司引進租賃方式,那么中國的融資租賃存在什么問題?
問題一、融資租賃業(yè)還未被社會各界廣泛認識,制約了行業(yè)的發(fā)展
目前,人們對于諸如租賃房屋、錄像帶、汽車等傳統(tǒng)租賃形式已不陌生,但對于融資租賃這一現(xiàn)代租賃方式卻知之甚少。準確地講,融資租賃業(yè)是我國改革開放后逐步發(fā)展起來的新興行業(yè),雖說時間不算很短了,但是它目前還難以滲透到社會經(jīng)濟生活的方方面面,還難以作為一個獨立強大的行業(yè)存在。表現(xiàn)為:
1、目前,融資租賃的社會認知程度不高,就連全行業(yè)準確的信息統(tǒng)計數(shù)字迄今為止都沒有。融資租賃企業(yè)缺乏長期穩(wěn)定的資金來源,我國近十年來禁止銀行資金投資融資租賃,影響了融資租賃業(yè)做大做強。
2、國內(nèi)很多企業(yè)對融資租賃業(yè)務(wù)了解太少,特別是在傳統(tǒng)觀念和生活方式影響下形成了“小而全”、“大而全”的思維定式,企業(yè)和消費者只重所有權(quán),而對于所有權(quán)與使用權(quán)分離的概念還較為陌生,“重買輕租”、“租不如買”,沒有意識到融資租賃的實際意義,也就不會主動利用這種方式進行融資和技術(shù)改造。
3、融資租賃業(yè)整個行業(yè)規(guī)模不大,如我國融資租賃交易額度只占同期國家全部設(shè)備投資額的不到1%,而發(fā)達國家這方面的比例都在20%以上。
問題二、政策環(huán)境不夠?qū)捤?,限制了融資租賃業(yè)的發(fā)展
國外融資租賃業(yè)的發(fā)展壯大,成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式,與政府的大力倡導(dǎo)和一系列的經(jīng)濟優(yōu)惠政策密不可分。雖然從2000年開始,隨著《合同法》、《金融租賃公司管理辦法》、《租賃會計準則》等相繼出臺,稅收制度也有所完善,我國租賃業(yè)方面的政策法規(guī)在與國際接軌上得到了加強。但對比發(fā)達國家而言,我國的政策環(huán)境還不夠?qū)捤伞?/p>
1、支持和培育租賃發(fā)展的優(yōu)惠政策不多。這方面不僅不能與西方國家相比,即使與很多發(fā)展中國家相比也有較大差距。如國家沒有制定向租賃業(yè)傾斜的信貸措施,租賃享受的稅收優(yōu)惠幅度及額度還較小,沒有鼓勵租賃投資的稅收抵免或減免優(yōu)惠,同時政府沒有建立相應(yīng)的租賃信用保險體制,租賃業(yè)自身承受著較大的信用風(fēng)險。同時由于承租企業(yè)所得的實質(zhì)性好處不大,因此影響了租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展和行業(yè)發(fā)展。
2、融資租賃業(yè)的從業(yè)企業(yè)還僅限于中國人民銀行批準的金融租賃公司和原外經(jīng)貿(mào)委批準的中外合資租賃公司,其他的企業(yè)不得涉足。這在很大程度上阻礙了一些民營資本、民間投資和一些先進的管理方式進入該行業(yè),從而影響了該行業(yè)的正常發(fā)展和壯大。
問題三、融資租賃立法相對滯后
我國至今還沒有一部系統(tǒng)完整的旨在保障租賃各方當(dāng)事人合法權(quán)益的《租賃法》,國務(wù)院有關(guān)部門相繼制定了一些規(guī)范性文件,但這些文件只是部門規(guī)章,缺乏足夠的法律效力。同時,承租人拖欠租金現(xiàn)象較為嚴重。由于租金不能及時收回,出租人資金周轉(zhuǎn)困難,難以開展正常的業(yè)務(wù),更使外方投資者對在我國經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)失去信心。
問題四、融資租賃公司經(jīng)營狀況普遍不佳
由于租賃法規(guī)制度不完善,缺乏政策引導(dǎo)和統(tǒng)一的行業(yè)管理,以及自身經(jīng)營管理不善,融資租賃公司普遍存在經(jīng)營困難。中國人民銀行管理的租賃公司中的大多數(shù)嚴重偏離主業(yè)。由于租賃法規(guī)的不完善,租賃市場欠成熟和欠租問題的拖累,導(dǎo)致中外合資租賃公司的部分股東對中國租賃業(yè)信心不足,這種狀況對我國引進外資是十分不利的。
問題五、缺少適宜租賃的設(shè)備
實際中并不是所有的產(chǎn)品都適合融資租賃,由于很多專用設(shè)備多為企業(yè)定制,一旦投入使用,其他企業(yè)幾乎不能再使用,而且設(shè)備的運輸、搬運、拆卸費用較高,因此不適合租賃。而適合租賃的如汽車、工程機械等設(shè)備,銀行可以提供按揭服務(wù)。
問題六、開展融資租賃業(yè)務(wù)的合法性問題
根據(jù)中國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制,融資租賃業(yè)務(wù)屬于金融業(yè)務(wù),只能由經(jīng)過中國人民銀行批準的金融租賃公司開展。其他企業(yè)(中外合資租賃公司例外)若從事融資租賃業(yè)務(wù),就會被相關(guān)法規(guī)界定為非法經(jīng)營,其交易行為不受法律保護。而原國家內(nèi)貿(mào)部管轄的租賃公司絕大多數(shù)都屬于這種情況,這些租賃公司雖然充分意識到租賃方式在產(chǎn)品促銷、企業(yè)技改融資等方面的優(yōu)越性,但卻沒有經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的合法主體資格,使其在與承租人的交易糾紛中,處在非常不利的法律地位。根據(jù)《合同法》和《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》中的規(guī)定:“出租人不具有從事融資租賃經(jīng)營范圍的所簽訂的融資租賃合同為無效合同”。因此,“因出租人的過錯造成合同無效,承租人要求退還租賃物的,可以退還租賃物,如有損失,出租人應(yīng)賠償相應(yīng)的損失”。這極大地損害了出租人的利益,因為融資租賃交易的實質(zhì),租賃標的物是由承租人選定,租賃合同具有不可解約性。這就較大地阻礙了公司租賃業(yè)務(wù)的拓展,特別是大型租賃項目業(yè)務(wù)及省外業(yè)務(wù)的開展。