2017年小規(guī)模報稅流程企業(yè)
小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。那么企業(yè)報稅的流程是怎樣的呢？以下是學習啦小編為大家整理的2017年小規(guī)模報稅流程，希望你們喜歡。
2017年小規(guī)模報稅流程
第一步
遠程抄報稅
對已開具的發(fā)票信息完成遠程抄報稅。
方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報稅”操作。推薦
方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。
第二步
增值稅納稅申報
(1) 安裝北京國稅辦稅軟件，訪問www.zlsnet.com的“下載中心”下載。
(2) 使用免費“北京法人一證通證書”登錄系統(tǒng)，詳情訪問http://help.bjca.org.cn。
也可以使用原北京國稅安全證書(未到期)和密碼方式登錄。
(3) 填報報表
在辦稅軟件中的“業(yè)務”模塊進入[納稅申報],鼠標點擊“增值稅申報”業(yè)務開始填報申報表。
按照“填寫順序”依次填寫申報表，填寫完成后“填寫要求”為必填的報表“填報狀態(tài)”為“填寫完畢”、選填報表(根據(jù)業(yè)務實際填寫)“填報狀態(tài)”為“未填寫”或“填寫完畢”時，鼠標點“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態(tài)。
約3分鐘后鼠標點“受理結果”按鈕，查看稅務機關受理結果。
(4) 繳納稅款
已簽署“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。
申報成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次請確保協(xié)議銀行帳戶余額充足，點“扣款”按鈕進行網(wǎng)上扣款。
申報成功但未簽訂三方協(xié)議的，點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。
申報失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報數(shù)據(jù)，再次“提交申報”。
第三步
其他稅費申報
根據(jù)辦稅軟件中分配其他應申報稅種，您有可能還需要填報“預繳企業(yè)所得稅”“消費稅”“增值稅文化事業(yè)建設費”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費)”等申報表
2017年小規(guī)模抄報稅說明
因小規(guī)模納稅人申報方式由【月度申報】改為【季度申報】，因此抄報稅時6月份和7月份的操作會有不同!具體請看下方說明!
?、侔丛律陥蟮钠髽I(yè)每個月抄報的流程：先在開票軟件【上報匯總】數(shù)據(jù)—然后在增值稅納稅申報系統(tǒng)【上傳增值稅納稅申報表】—最后再回開票軟件進行【反寫】。
?、诎醇径壬陥蟮钠髽I(yè)(通常是指小規(guī)模)抄報流程：每年的2、3、5、6、8、9、11、12月份抄報的時候只需要在開票軟件當中操作【上報匯總】數(shù)據(jù)—然后直接點擊【反寫】即可，無需上傳申報表，只有在1、4、7、10這個四個月份征期的時候才需要參照操作①步驟進行操作。
提醒(1)：使用網(wǎng)上抄報之前，確保開具的全部發(fā)票上傳成功。查詢是否存在未上傳發(fā)票方法為：系統(tǒng)設置--系統(tǒng)參數(shù)設置--參數(shù)設置--網(wǎng)絡配
置，點擊“手工上傳發(fā)票明細”，如果提示“未上傳發(fā)票為0張”則開具的全部發(fā)票已上傳成功;如果提示“未上傳發(fā)票為X張，確定上傳么?”，點擊確定按鈕即可上傳未上傳的發(fā)票。
提醒(2)：因升級版稅控盤開具的發(fā)票是實時上傳的，在沒有特殊情況下，只需要在征期的時候進行抄報稅。
提醒(3)：網(wǎng)絡環(huán)境正常情況下，如抄報時提示“服務器返回為空或網(wǎng)絡通訊異常”則需要點擊系統(tǒng)設置—參數(shù)設置—網(wǎng)絡配置—核對服務器地址是否為(英文小寫)：tysl.bjtax.gov.cn 服務器端口：443
2017年小規(guī)模的申請條件
(1) 年應稅銷售額未超過50萬元的工業(yè)企業(yè)。工業(yè)企業(yè)，是指從事貨物生產(chǎn)、加工、修理修配的企業(yè)及企業(yè)性單位，包括以工業(yè)生產(chǎn)為主，兼營貨物批發(fā)、零售的企業(yè)及企業(yè)性單位。
(2) 年應稅銷售額未超過80萬元的商業(yè)企業(yè)。商業(yè)企業(yè)，是指從事貨物批發(fā)、零售等商業(yè)經(jīng)營活動的企業(yè)及企業(yè)性單位，包括以貨物批發(fā)、零售為主，兼營工業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)及企業(yè)性單位。
除此以外，還有三種納稅人也視同小規(guī)模納稅人，即：年銷售額超過小規(guī)模納稅人納稅標準的個人(不包括個體經(jīng)營者);非企業(yè)性單位;不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)。
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