小型貿(mào)易公司怎么納稅？小型公司納稅有什么要注意的？今天學(xué)習(xí)啦小編整理了小型貿(mào)易公司納稅的相關(guān)知識分享給大家，歡迎閱讀。

　　小型貿(mào)易公司納稅方法

　　每月1號至15號前，按國稅核定的稅額進(jìn)行手工填寫小規(guī)模增值稅申報表或用電子申報軟件填寫、打印，然后U盤拷貝申報，交的報表有：小規(guī)模增值稅申報表、財務(wù)報表;如果是電子申報的，要帶已填寫并打包的小規(guī)模增值稅申報表、財務(wù)報表進(jìn)行U盤拷貝提交。同時交納稅款。

　　第一、剛?cè)プ鰰嬍紫纫?a href='http://m.rzpgrj.com/liyizhishi/baifang/' target='_blank'>拜訪公司的國稅專管員、地稅專管員了解公司一個月要交國稅的稅種及核定稅額，交地稅的稅種及稅率;

　　第二、找出工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證看是否要年檢，并懸掛于辦公室，同時記下公司的營業(yè)執(zhí)照號碼、注冊資本、注冊地址、經(jīng)營項(xiàng)目、稅務(wù)登記證號碼、組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼備用;

　　第三、制定公司財務(wù)制度、報帳流程，到公安局治安大隊(duì)雕刻公章(行政公章、財務(wù)專用章、合同專用章)、私章(法定代表人、會計、出納);

　　第四、購置財務(wù)辦公用品：電腦(帶U盤)，打印機(jī)，電話機(jī)，財務(wù)軟件(可事半功倍)或者手工記帳單據(jù)(如憑證、帳薄、報表紙)，打孔機(jī)(訂憑證用的)等便于開展工作;第五、搞清公司銀行帳戶金額、印簽章、支票，每月月頭拿銀行對帳單;第六、熟悉公司購進(jìn)、銷售流程、公司客戶。拿稅務(wù)登記證復(fù)印件到稅局去定稅，然后每個月就可以按實(shí)申報了。

　　國稅：

　　1上門申報：每月的15號之前(遇到節(jié)假日順延)，根據(jù)你公司上月的開票總額計算出增值稅額，帶上公章，去國稅局前臺取兩份小規(guī)模納稅人增值稅申報表，把你上月有關(guān)數(shù)據(jù)填到報表上，然后交到前臺，就完成了。

　　2.網(wǎng)上申報：在國稅局辦理一個數(shù)字證書，然后上國稅網(wǎng)辦稅大廳，以數(shù)字證書登錄，輸入登錄密碼后，進(jìn)入納稅征收，進(jìn)行正常申報即可，記住報完后別忘記點(diǎn)擊網(wǎng)上繳納稅款哦!

　　地稅：廣東省地方稅務(wù)局已全面開通網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，報稅時直接登錄廣東省地稅網(wǎng)上辦稅大廳，輸入戶名：是你公司的地稅電腦編碼，密碼可以是初始密碼，也可以自定，進(jìn)入后就可以直接申報了。記住報完后最好在涉稅提醒一欄檢查一下是否已經(jīng)將全部核定的稅種報齊全嘍!

　　新公司交稅納稅流程

　　國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

　　(1)每月15號前申報增值稅。

　　(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

　　(3)國稅納稅申報比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。

　　抄稅報稅流程：抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。

　　抄稅和報稅是兩個流程，統(tǒng)稱為抄報稅。

　　IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

　　1、購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。2、開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作(怎樣開發(fā)票，你一定會吧?就不詳細(xì)說明了)，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日)，將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。 5、報稅，待財務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作(具體的操作你一定會吧，這里就不說了)，報完稅后，進(jìn)行申報表的打印，包括主表和附表。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。

　　一、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。

　　如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具發(fā)票及抄稅、購買增值稅發(fā)票使用)。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報。

　　二、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅

　　1、網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。2、抄稅(也叫抄報稅)是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進(jìn)行核對，以保證申請信息的真實(shí)性。3、核對相符后，才能申報。

　　抄稅常識

　　抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用)。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。

　　◎→就是每月大約1～5號到稅務(wù)局去抄稅

　　◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報稅

　　抄稅時需要帶

　　1、IC卡(已在開票系統(tǒng)中寫抄稅)

　　2、本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票

　　3、還有最后一張空白的發(fā)票

　　4、本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票

　　5、發(fā)票購領(lǐng)卡

　　抄報稅日期

　　抄稅日期為每月10日以前，增值稅報稅日期為15日以前，所得稅為15日以前

　　(一)查詢當(dāng)月開票情況

　　企業(yè)于每月最后一天必須對當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查，查驗(yàn)所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯開發(fā)票、誤作廢(該作廢的未作廢;不該作廢的卻作廢了)等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。

　　(二)抄稅時間的規(guī)定

　　1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報期內(nèi)提前2天辦理抄報稅手續(xù)。同時應(yīng)注意在辦理抄報稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報。

　　2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作，并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。

　　3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進(jìn)行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。

　　4、每月1日零時，系統(tǒng)將自動進(jìn)行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅，每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結(jié)帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。

　　5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù);特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時，在抄稅時應(yīng)攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。

　　6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄;企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。

　　7、由DOS版開票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)將上月執(zhí)行抄報稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄，同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。

　　8、有分開票機(jī)的企業(yè)在抄報稅時，應(yīng)按先將分開票機(jī)抄報稅再將主開票機(jī)抄報稅的順序，并在同一個抄報稅窗口辦理。

　　9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項(xiàng)變更時，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報稅IC卡等資料，于征期內(nèi)到申報大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。

　　(三)抄報稅不成功的處理

　　企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后，兩者不一致的，應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理：

　　1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的，企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。

　　2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡(不含稅控IC卡為零的情況)中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。

　　3、因企業(yè)計算機(jī)型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報稅系統(tǒng);根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。

　　4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報送軟盤。

　　抄稅流程

　　抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中.

　　以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國稅局計算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。

　　抄報稅操作

　　應(yīng)該是報稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：

　　1、抄稅：

　　一、用戶抄報稅流程

　　抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;

　　進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→正常抄寫IC卡成功

　　B、重復(fù)抄上月舊稅：

　　進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→抄上月舊稅成功

　　C、金稅卡狀態(tài)查詢

　　進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息

　　2、報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項(xiàng)報表相核對，然后進(jìn)行報稅處理。

　　3、認(rèn)證：

　　(一) 需攜帶增值稅專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票。

　　(二) 認(rèn)證時限：自發(fā)票填開之日起90天內(nèi);

　　(三) 丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)，可持以下資料進(jìn)行認(rèn)證：

　　1、 銷貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件;

　　2、 銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失防偽稅控專用發(fā)票已抄報稅證明單》

　　現(xiàn)在認(rèn)證改成180天內(nèi)有效了,也就是6個月,從開票的第二天開始算。

　　非正常抄稅的處理指引

　　一般納稅人開票系統(tǒng)及抄報稅常見故障

　　一、適用范圍：更換金稅卡、重新發(fā)行金稅卡和丟失或被盜金稅卡或IC卡等情況

　　二、受理資料：

　　1、IC卡

　　2、手工制作的《增值稅專用發(fā)票匯總表》(蓋公章)

　　3、手工制作的《增值稅普通發(fā)票匯總表》(蓋公章)

　　4、當(dāng)月已開具尚未抄稅的所有專用發(fā)票(包括正常票和作廢票)

　　5、上次抄稅的最后一張專用發(fā)票

　　6、全部空白專用發(fā)票

　　7、發(fā)票領(lǐng)購簿和發(fā)票發(fā)售清單

　　8、科稅公司的維修單(更換金稅卡或重新發(fā)行金稅卡時用，須經(jīng)稅政科簽名)

　　9、丟失、被盜防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備情況表(丟失或被盜金稅卡或IC卡時用)

　　三、辦理程序：

　　1、防偽稅控企業(yè)在服務(wù)單位(科稅公司)取得新金稅卡

　　2、防偽稅控企業(yè)當(dāng)月存在有開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票時，辦稅服務(wù)廳填寫《非正常報稅處理表》，采用存根聯(lián)補(bǔ)錄方式掃描采集當(dāng)月所有的已開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票

　　3、防偽稅控企業(yè)到稅政科發(fā)行金稅卡

　　4、防偽稅控企業(yè)帶上經(jīng)稅政科發(fā)行金稅卡并簽名的科稅公司維修單(第一聯(lián))到辦稅服務(wù)廳錄入空白發(fā)票

　　四、相關(guān)WINDOWS開票系統(tǒng)手工表格可以在本公司網(wǎng)站的"最新通知] windows開票系統(tǒng)相關(guān)手工報表格式"下載。

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