特黄特色三级在线观看免费,看黄色片子免费,色综合久,欧美在线视频看看,高潮胡言乱语对白刺激国产,伊人网成人,中文字幕亚洲一碰就硬老熟妇

學習啦 > 創(chuàng)業(yè)指南 > 財務(wù)知識 >

HR晉升必學的財務(wù)知識

時間: 澤凡0 分享

我們常說的一句話“人才不分家”,如果企業(yè)的HR連最基礎(chǔ)的財務(wù)知識都不懂,那很難跟企業(yè)業(yè)務(wù)部門溝通在一個臺階上,更說不上以后企業(yè)盈利方式以及后期的業(yè)務(wù)模式了。這里小編給大家分享一些關(guān)于HR晉升必學的財務(wù)知識,方便大家學習了解。

HR晉升必學的財務(wù)知識

HR晉升必學的財務(wù)知識

懂財務(wù)知識的HR才是一名優(yōu)秀的HR

比如說某公司下達年度銷售目標,要求全年收入達到1000萬元??梢韵胂笕绻皇墙o銷售總監(jiān)下達這個任務(wù),銷售總監(jiān)會很快把任務(wù)分解到銷售人員,并拼命完成任務(wù)。若是年底財務(wù)分析發(fā)現(xiàn),銷售回款不好,銷售人員只是負責把產(chǎn)品推出去,而不負責收錢。為什么會出現(xiàn)這樣的情況?問題出現(xiàn)在了公司只確定了利潤指標,并沒有確定資金流的指標。

所以說HR要知道財務(wù)知識,才能更貼近業(yè)務(wù)。掌握好業(yè)務(wù)邏輯,與業(yè)務(wù)部以及老板站在同一臺階上思考問題,這樣才會促進企業(yè)完美發(fā)展。

HR要去學習一些會計基礎(chǔ)知識

要知道資產(chǎn)等于負責跟所有權(quán)益這些內(nèi)容,HR要清楚企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成。不同企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成是有差異的。要知道收入、費用、利潤是反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營成果的`三種會計語言。三者關(guān)系是利潤等于收入減去費用。這些是企業(yè)經(jīng)營者最為關(guān)心的。所以HR要了解。

企業(yè)想要快速發(fā)展,人力成本就會普遍增高。人力資源部門就要考慮到去想辦法提升人力成本利潤系數(shù),用一定的人力成本去帶來更大的利潤收入。HR要知道,人力成本能控制的不是所謂的減少人力成本的絕對值,他是要提升人力成本的使用有效性。如果是想簡單的控制培訓費用、控制工資等這些首發(fā)的話,必定會導(dǎo)致銷售以及利潤降低,員工積極性也會降低。所以人力資源部門也要記得舍得花錢,不能考慮到啥事情都省錢。要學會合理的錢花到合適的位置。

所以在HR晉升道路上,HR要學習的東西還是很多的,比如對銷售部門培訓,分析銷售部門利潤變化。再比如HR常見的招聘對招聘渠道進行分析,學會控制招聘成本跟招聘質(zhì)量,數(shù)量。把錢用在有價值的地方。只有這樣人力資源部門才會從被動變?yōu)橹鲃?,讓資金用的有目的,有價值,老板才會心甘情愿掏腰包。

注冊會計師《財務(wù)成本管理》知識點

一、企業(yè)的組織形式

(一)個人獨資企業(yè)

個人獨資企業(yè)由一個自然人投資,財產(chǎn)為投資人個人所有,投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔無限責任的經(jīng)營實體。

(二)合伙企業(yè)

由各合伙人訂立合伙協(xié)議,共同出資,合伙經(jīng)營,共享收益,共擔風險,并對合伙債務(wù)承擔無限連帶責任的營利性組織。通常,合伙人是兩個或兩個以上的自然人,有時也包括法人或其他組織。

合伙企業(yè)的優(yōu)點和缺點與個人獨資企業(yè)類似,只是程度有些區(qū)別。

合伙企業(yè)法規(guī)定每個合伙人對企業(yè)債務(wù)須承擔無限、連帶責任。

(三)公司制企業(yè)

優(yōu)點(1)無限存續(xù); (2)容易轉(zhuǎn)讓所有權(quán); (3)有限債務(wù)責任。
缺點(1)雙重課稅; (2)組建公司的成本高; (3)存在代理問題。

二、財務(wù)管理的`內(nèi)容

財務(wù)管理是有關(guān)資金的籌集、投放和日常運營的管理工作。

關(guān)于財務(wù)制度

根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況,現(xiàn)將公司有關(guān)財務(wù)管理制度及規(guī)定進行明確,公司總經(jīng)理、財務(wù)人員及各部門人員請遵照執(zhí)行。

一、關(guān)于財務(wù)人員

公司財務(wù)人員招聘,人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財務(wù)負責人負責。

二、工作職責及行為規(guī)范、財務(wù)紀律

1.財務(wù)人員必須熟練掌握、運用國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法,維護企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面、嚴格核算和監(jiān)督。

2.財務(wù)人員要克盡職守,嚴謹工作,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和會計法規(guī),嚴格按財務(wù)工作程序、規(guī)定時間及崗位職責完成本職工作。

3.財務(wù)人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿,當天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須在當天處理完畢,并登記各類賬簿,做到賬賬相符,賬表相符,賬實相符。

4.財務(wù)人員要嚴格遵守財務(wù)紀律,對公司外部及公司其他部門人員不得談?wù)摴窘?jīng)營和財務(wù)狀況,不得談?wù)撠攧?wù)管理情況,不得談?wù)撆c自己本職工作無關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況。

5.財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務(wù)手續(xù)、違反財務(wù)規(guī)定及財務(wù)紀律的任何費用。

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,財務(wù)人員必須堅決予以拒絕。

7.財務(wù)各項收款、退款必須填寫收入日報表,財務(wù)收款日報表中的所有項目必須填寫完整,不得有空格、空項。

8.違反財務(wù)紀律的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責任人承擔或賠付全部款項外,并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。

9.財務(wù)人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責和義務(wù)。

三、財務(wù)印鑒的使用和保管

1.財務(wù)專用章和發(fā)票專用章由財務(wù)保管、蓋章。財務(wù)專用章只限用于銀行支票、財務(wù)報表。這二項以外如使用財務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。

2.財務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管,用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。

四、崗位職責

1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

2.出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,登記現(xiàn)金、銀行日記賬。

3.財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制有關(guān)的財務(wù)報表。

4.財務(wù)人員的崗位職責:

1)負責公司日常財務(wù)具體制度的起草、修改,負責對公司各項財務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。

2)對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督,對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。

3)對報表的正確性負責。

4)對公司財務(wù)工作流程、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密。

5)負責辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管。

6)負責登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關(guān)會計憑證,當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)須在當日編制憑證并進行分類登記(按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記),現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié),帳實相符。

7)負責辦理物品的入庫審核,月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。

8)負責原始憑證的審核,對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結(jié)賬手續(xù)。

9)由財務(wù)保管、購買及簽發(fā)支票,新購支票一律登記,簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。

10)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票,簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當日日期,金額大小寫及用途填寫齊全。

11)已簽發(fā)的支票遺失,出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時,由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。

12)作廢的支票,由出納進行歸檔保存。

五、固定資產(chǎn)、易耗品及辦公用品管理辦法

1.各項財產(chǎn)購入時必須取得完整、合法的憑證,即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目,詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記,領(lǐng)用或使用人或責任人簽字負責。

2.固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算,實物由行政部負責監(jiān)管,并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。

3.易耗品和辦公用品由財務(wù)建二級賬目核算,由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管,雙方互相核對,月報盤存。

4.辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫存,以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫,財務(wù)人員監(jiān)督,憑入庫單報銷。

六、收款及退款的規(guī)定

(一)收款

1.各項經(jīng)濟、業(yè)務(wù)收入的款項須按照類別進行歸類登記,在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全,收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。

2.當日所收款項原則上不得過夜,應(yīng)于當天17:00之前交到財務(wù)入賬,如當天未能返回公司,應(yīng)于第二天上午11:00之前交到財務(wù)入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔保管責任。

(二)退款

1.工程退款須于客戶親自辦理,特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。

2.退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認后方可到財務(wù)辦理。

七、借款、申請、報銷相關(guān)費用的規(guī)定及流程

(一)借款

1.部門借款時需填寫《借款單》,借款人、部門主管/經(jīng)理簽字后,由總經(jīng)理批準并簽字?!督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛尽⒔痤~。出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。

2.凡借款款項必須在一周內(nèi)立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當事人提出質(zhì)疑并報批對其進行相應(yīng)處罰。

3.填寫《借款單》時,必須嚴格按照規(guī)定填寫,如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整,財務(wù)有權(quán)不予付款。

4.流程:填寫《借款單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)審核→領(lǐng)款。

(二)申請

1.各部門在申請購置設(shè)備、辦公用品損耗等相關(guān)物品時必須填寫相應(yīng)的《申請單》經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認后,報總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準并簽字后方可購買。

2.提交《申請單》時應(yīng)注明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的,請注明“綜合”)、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預(yù)估金額。

3.財務(wù)申請款項須注明申請內(nèi)容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認。

4.流程:填寫《申請單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購買。

(三)報銷

1.報銷人員在報銷時需將原始憑證復(fù)印,并同時填寫《費用報銷單》,注明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的,請注明“綜合”),報銷內(nèi)容明細及金額。

2.《費用報銷單》須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后,經(jīng)出納審核各項內(nèi)容及各項簽字正確、齊全后予以報銷。

3.《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改,憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復(fù)印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。

4.填寫《費用報銷單》時,必須嚴格按照規(guī)定填寫,如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整,財務(wù)有權(quán)不予報銷。

5.一次性購買數(shù)量較多的物品或材料,發(fā)票填寫不下的可附明細單。

6.憑證要求:抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票,凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票,必須注明日期、實際發(fā)生金額,

7.支票付款由經(jīng)手人填寫《支票領(lǐng)用單》,經(jīng)手人在支票領(lǐng)用單及支票票根簽字后,報總經(jīng)理,總經(jīng)理在憑證上簽字后,出納審核無誤后方能付款。

8.找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報銷時,凡是事先申請《借款單》的,須帶《借款單》一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批。

9.打車、用餐費用報銷規(guī)定及標準:

(1)外出公干:

1)打車:原則上外出公干不得打車,如遇特殊情況必須打車,需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準,否則不予報銷。

2)午餐:三人或三人以上因公需要同往一處辦公,中午無法返回公司用餐的,公司給予15元/人標準補助報銷。(注:①少于3人,不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷)

(2)加班:

1)晚餐:因工作需要,需加班的,經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后,公司給予10元/人標準補助報銷。(注:①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷)

2)打車:因工作需要,需加班超過21:30的,經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后,可報銷打車回家費用。

(注:打車及用餐費用報銷時,必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因;及打車時間,原因,目的地,否則不予報銷。)

10.所有報銷費用必需在兩個工作日內(nèi)報賬,過期不予報銷。如有特殊情況,不能及時報銷,需填寫《延時報銷說明》經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后方可報銷。

11.流程:

復(fù)印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證復(fù)印件粘貼在《費用報銷單》后→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→財務(wù)審核(憑證原件、復(fù)印件、《費用報銷單》填寫規(guī)范)→領(lǐng)款。

1837023