票據(jù)貼現(xiàn)的具體含義
什么是票據(jù)貼現(xiàn),辦理票據(jù)貼現(xiàn)辦理要什么條件,下面是學(xué)習(xí)啦小編為你介紹票據(jù)貼現(xiàn)的含義的內(nèi)容,希望對大家有幫助!
票據(jù)貼現(xiàn)的含義
票據(jù)貼現(xiàn)是指資金的需求者,將自己手中未到期的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行或貼現(xiàn)公司要求變成現(xiàn)款,銀行或貼現(xiàn)公司(融資公司)收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或商業(yè)票據(jù)短期債券,按票面金額扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息后付給現(xiàn)款,到票據(jù)到期時再向出票人收款。
辦理票據(jù)貼現(xiàn)的條件
商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時,可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證,向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時,可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn),也可以向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)。
商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件:
(一)在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織
(二)與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系
(三)提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。
申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況,具有到期還款能力,貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實(shí),票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤,憑證在有效期內(nèi),背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時,應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證,同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項(xiàng)下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件)。
票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保內(nèi)容
票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保是資金的需求者,將自己手中未到期的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行或貼現(xiàn)公司要求變成現(xiàn)款,銀行或貼現(xiàn)公司(融資公司)收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或短期債券,按票面金額扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息后付給現(xiàn)款,到票據(jù)到期時再向出票人收款。為流動資金項(xiàng)下銀行票據(jù)(承兌匯票 和信用證等)貼現(xiàn)提供的保證。票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保保的是保證金之外的敞口部分,期限一般為3個月至半年。確認(rèn)真實(shí)交易關(guān)系, 防止騙貸、騙保風(fēng)險的出現(xiàn)。
不同的票據(jù)貼現(xiàn)的擔(dān)保方式
1、銀行票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保是企業(yè)(持票人)在商業(yè)匯票未到期前,為了取得資金,貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行為其提供的擔(dān)保。主要有銀行承兌匯票貼現(xiàn)擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)擔(dān)保等。
2、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保是在企業(yè)開具的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)時,由擔(dān)保機(jī)構(gòu)開票向銀行提供的擔(dān)保。