審計整改通知書范文
審計整改通知書范文
審計整改是指被審計單位根據(jù)審計機關依法審計所做出的處理決定或提出的建議，對其自身存在的違法違規(guī)問題進行糾正和改進的過程。下面學習啦小編給大家?guī)韺徲嬚耐ㄖ獣段?，供大家參?
審計整改通知書范文篇一
xx縣支行：
我行xx部20xx年x月x日對你單位xx業(yè)務進行了審計，發(fā)現(xiàn)以下問題：
一、部分協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。xxx協(xié)議中甲方簽字為王xx，營業(yè)執(zhí)照復印件中戶名為李xx;xxx有限公司，授權書內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;xxx通訊器材經(jīng)營部，協(xié)議中未見法人xx的身份證復印件;xxxx物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營業(yè)執(zhí)照復印件中法人為賈xx，未提供授權書;xxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司協(xié)議中費率涂改;xxx商貿(mào)有限公司協(xié)議對方加蓋財務章。
二、20xx年x月x日-x月x日共回訪xx戶商戶。
針對問題一，要求規(guī)范xxx協(xié)議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規(guī)定的頻次對商戶進行回訪。
請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20xx年x月x日前將整改結果上報我行xx部。
(審計整改通知發(fā)出單位印章)
年x月x日
審計整改通知書范文篇二
XX公司XX分部:
根據(jù)XX集團董事會批準的年度審計計劃;集團審計部內(nèi)部審計有關規(guī)定和本月的審計計劃，報經(jīng)公司領導批準，審計部派出審計項目組于XX年XX月XX日—XX月XX日對分公司XX年1月1日至XX月XX日的財務收支情況進行審計，請XX公司XX分部給予協(xié)助配合(落實專人負責)并在XX年XX月XX日前備齊審計所需相關資料。
現(xiàn)將審計事項通知如下：
一、審計目的：
1、對財務收支執(zhí)行情況進行確認。 2、對費用預算執(zhí)行情況進行確認。
3、對財務制度、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行評價。 4、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行評價。 5、對資產(chǎn)管理情況進行評價。 6、其他需要評價的事項。
二、審計范圍：
XX公司 XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的財務收支情況，費用預算執(zhí)行情況，資產(chǎn)管理、使用情況，內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，財務制度財經(jīng)紀律執(zhí)行情況。如有例外情況將追查到以前年度。
三、審計時間預計：
從XX年XX月XX日起，預計到XX年XX月XX日。
四、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、審計小組自發(fā)出通知書之日起XX日內(nèi)進入XX分部進行審計外勤工作，請?zhí)峁┍匾墓ぷ鳁l件。
2、請安排一個簡短的見面會，在審計項目組到達后進行審計通知書的宣讀和審計工作安排及溝通，參加人為分公司領導、各部門負責人。
3、請做好有關資料的準備工作，在收到此通知書之日起XX日內(nèi)按照附表的清單向?qū)徲嬳椖拷M提供資料(資料清單另附)。
4、審計期間，審計涉及的部門及有關人員請勿安排外出。需加班時，請安排相關人員配合。
5、XX系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢權。
6、需協(xié)助部門：集團公司、XX公司、XX分部財務部門、人力資源部及涉及相關部門
五、審計項目組名單：項目組負責人： 項目組成員：
簽發(fā)人：
XX集團
審 計 部
XX年 月 日
審計整改通知書范文篇三
XX縣農(nóng)信聯(lián)社：
省聯(lián)社檢查組于20xx年X月X日至2011年X月X日對你聯(lián)社業(yè)務經(jīng)營進行了檢查，現(xiàn)就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下整改要求：
一、存款業(yè)務方面
(一)20xx年末虛增存款XX萬元。
(二)20xx年末虛減存款XX萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社會計基本制度》(豫農(nóng)信財?20xx?1號)第十三條 “(一)可靠性。應當以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進行會計確認、確認、計量和報告，如是反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整”和《河南省農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金管理暫行辦法》第七條“各級農(nóng)村信用社嚴禁通過不真實的現(xiàn)金繳存和支取進行虛增虛減存款。”
整改要求：按照經(jīng)營真實性的原則，正確核算各項存款，真實反映經(jīng)營成果，嚴禁弄虛作假行為發(fā)生。
(三) ……
違規(guī)依據(jù)：違反了……
整改要求：
二、信貸業(yè)務方面
(一)貸款五級分類形態(tài)不實。截止20xx年底，賬面不良貸款XX筆、金額XX萬元，占比 %;查實不良貸款XX筆、金額
XX萬元，占比 %;查增不良貸款XX筆、金額XX萬元，差增 %。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類實施細則(試行)》(豫農(nóng)信貸?2006xx1號)第六條“(六)動態(tài)管理原則。在定期進行信貸資產(chǎn)五級分類的基礎上，及時動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關因素的變化情況，對風險狀況已發(fā)生重大變化的應及時進行重新認定”。
整改要求：嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類實施細則(試行)》(豫農(nóng)信貸?200xx11號)規(guī)定的標準及要求對貸款進行五級分類，降低偏離度，準確真實反映貸款形態(tài)，揭示貸款風險。
(二)借名貸款XX筆、金額XX萬元。檢查期間已收回XX筆、金額XX萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?2005xx8號)第四十二條“對自然人信貸業(yè)務，客戶部門(崗)應調(diào)查分析個人客戶及家庭的經(jīng)濟收入是否真實，各項收入來源是否穩(wěn)定，是否具有持續(xù)償還貸款本息的能力;提供擔保的，還要對擔保人的經(jīng)濟收入是否真實，各項收入來源是否穩(wěn)定等情況進行調(diào)查”。
整改要求：嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?2005?8號，以下簡稱8號文)和《關于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社信貸業(yè)務管理基本規(guī)程的通知》(豫農(nóng)信貸?2008?15號，以下簡稱15號文)的規(guī)定，加強貸前調(diào)查，杜絕類似違規(guī)問題發(fā)生。責令你聯(lián)社進行責任劃分，督促相關貸款社60日內(nèi)收回借名貸款或還原借款主體。不能收回
的，要嚴格追究相關人員責任。
(三)冒名貸款X筆，XX萬元。XX信用社XX年XX月XX日發(fā)放冒名貸款XX萬元，信貸員XXX，社主任XXX。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社資金信貸業(yè)務“十不準”》(豫農(nóng)信文?20xx6號)第三條“不準發(fā)放假冒貸款”。
整改要求：嚴格按照省聯(lián)社《關于對冒名貸款進行綜合治理的意見》(豫農(nóng)信貸?20xx?8號)要求，結合《河南銀監(jiān)局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)農(nóng)村中小金融機構三項整治活動方案有關文件的通知》(豫銀監(jiān)辦通?2011?112號)的要求，認真做好轄內(nèi)冒名貸款自查自糾工作，防范信貸風險，對20xx年元月以后新增的冒名貸款，對直接責任人一律開除，情節(jié)嚴重的移送司法機關依法追究。
(四)以貸收息(貸)XX筆，本金XX萬元，收息金額XX
萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社資金信貸業(yè)務“十不準“》(豫農(nóng)信文x2007?56號)第二條“不準以貸收息(貸)。”
整改要求:嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?20xx8號，以下簡稱8號文)和《河南省農(nóng)村信用社財務管理辦法》(豫農(nóng)信財?2005?13號，以下簡稱13號文)有關規(guī)定，加強貸款管理，嚴禁以貸收息，真實準確反映收入狀況，嚴禁虛增收入，確保經(jīng)營真實性。
(五)……
三、票據(jù)業(yè)務方面
(一)超比例簽發(fā)銀行承兌匯票。XX縣聯(lián)社20xx年末各項
貸款XX萬元,至20xx年12月31日,該行簽發(fā)銀行承兌匯票余額為XX萬元，占比XX%，超規(guī)定比例XX個百分點，超比例簽發(fā)銀行承兌匯票XX萬元。
(二)普遍存在簽發(fā)的單張銀行承兌匯票面額超過xx00萬元。
(三)向有不良記錄的客戶簽發(fā)承兌XX筆，金額XX萬元。 違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?60號)第十條“縣聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實行‘總量控制、比例管理’，……但余額一般應控制在上年末各項貸款余額的5%以內(nèi)”、第十二條“信用社開出的銀行承兌匯票最高承兌額單筆不超過xx00萬元”和第十三條出票人應具備下列條件：“(六)在金融機構無不良貸款、無欠息，信用記錄良好” 。
整改要求：嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?60號)相關要求簽發(fā)承兌，嚴禁超比例簽發(fā)承兌，逐步壓縮信用;嚴禁簽發(fā)保證金比例不足的承兌;嚴禁向不良信用記錄客戶簽發(fā)承兌。
(四)貼現(xiàn)資料背書不連續(xù)X筆，金額XX萬元。
(五)辦理的貼現(xiàn)業(yè)務沒有真實貿(mào)易背景。
(六)貼現(xiàn)資料不齊全XX筆，金額XX萬元。
(七)沒有建立貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務明細臺賬。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?68號)第十一條“(三)承兌匯票背書是否連續(xù)，背書是否完備”、第十二條“(一)貼現(xiàn)申請
人與出票人(或其直接前手)之間的貿(mào)易背景是否真實”、第十六條、第十七條“信貸部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時必須建立臺賬，并及時登記。”
整改要求：針對上述4至7項問題，嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?68號)和《河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關于整頓規(guī)范全省農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務的緊急通知》(豫農(nóng)信貸?2011?45號)有關規(guī)定開展新業(yè)務，對照要求糾正違規(guī)行，規(guī)范票據(jù)管理和操作行為，防范經(jīng)營風險。
四、財務收支方面
(一)利息收入
1.使用2xx4交易少收貸款利息XX筆XX元，大部分為盤活以前年度不良貸款所形成。
2.存在使用2009交易調(diào)整利差少收利息現(xiàn)象。
3.從利息收入調(diào)中間業(yè)務收入XX萬元。
違規(guī)依據(jù)：違反了8號文第二十三條“除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。”和《河南省農(nóng)村信用社財務管理“十不準“》(豫農(nóng)信文?2007?56號)第五條“不準虛增或虛減收入支出”、第六條“不準亂調(diào)會計科目，編制虛假會計報表”。
整改要求：嚴格執(zhí)行利率政策，強化會計核算意識，按照合同約定計收利息，不得人為少收利息。同時，你聯(lián)社要督促相關信用社將不符合規(guī)定的少收利息補齊。
(二)營業(yè)費用和手續(xù)費支出
1.列支教育經(jīng)費、廣告費不合規(guī)，列支會議費不符合規(guī)定、
列支代辦手續(xù)費不規(guī)范。
2.超比例列支業(yè)務招待費XX元、在水電費戶列支業(yè)務招待費X筆XX元、在其他費用帳戶列支業(yè)務招待費(煙酒、禮品等用)。
……
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社財務管理辦法》(豫農(nóng)信財?200xx3號)第七十二條第三、四、五款。
整改要求：針對上述問題，嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社財務管理辦法》(豫農(nóng)信財?200xx13號，以下簡稱13號文)規(guī)定的范圍、標準和程序列支各項費用，確?？颇?、賬戶使用正確，不得隨意沖減、調(diào)整賬務;各類會計憑證做到要素齊全，會計資料真實完整，嚴禁弄虛作假、亂列亂支行為發(fā)生。
(三)……
對以上存在的問題，視收回或整改情況對責任人做進一步處理。
請你聯(lián)社接此通知后，對存在的問題積極采取措施進行整改，自發(fā)文之日起60日內(nèi)，將整改處理情況上報省聯(lián)社稽核審計部和市農(nóng)信辦，市農(nóng)信辦要督促整改，省聯(lián)社將視整改情況進行后續(xù)稽核。
年七月XX日
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