外債登記實(shí)施細(xì)則
外債(或?qū)ν鈧鶆?wù))是一個(gè)國(guó)家所擁有的、債權(quán)人為外國(guó)的債務(wù)。下文是外債登記實(shí)施細(xì)則，歡迎閱讀!
外債登記實(shí)施細(xì)則
第一條 為了貫徹執(zhí)行《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)，制定本細(xì)則。
第二條 外債系指直接從國(guó)外籌借并需以外國(guó)貨幣承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。具體內(nèi)容包括：
(一)國(guó)際金融組織貸款：指國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國(guó)際性、地區(qū)性金融組織提供的貸款;
(二)外國(guó)政府貸款：指外國(guó)政府向我國(guó)提供的官方發(fā)展援助貸款;
(三)外國(guó)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款：指境外銀行、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及銀團(tuán)組織等提供的貸款;
(四)買方信貸：指發(fā)放出口信貸的外國(guó)銀行向我國(guó)進(jìn)口部門或銀行提供的，用以購(gòu)買出口國(guó)設(shè)備的貸款;
(五)外國(guó)企業(yè)貸款：指境外非金融機(jī)構(gòu)提供的貸款;
(六)發(fā)行外幣債券：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外資金市場(chǎng)上發(fā)行的，以外幣表示券面金額的債券;
(七)國(guó)際金融租賃：指境外租賃機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的融資性租賃;
(八)延期付款：指國(guó)外出口商向國(guó)內(nèi)進(jìn)口部門提供的，在進(jìn)口貨物入境三個(gè)月以后，進(jìn)口企業(yè)才對(duì)外支付貨款的融通;
(九)補(bǔ)償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)：指補(bǔ)償貿(mào)易合同規(guī)定以現(xiàn)匯償還或經(jīng)批準(zhǔn)因故將商品償還更改為現(xiàn)匯償還的債務(wù)，包括用出口收匯補(bǔ)償?shù)膫鶆?wù)。
(十)其他形式的外債，包括：
1.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)吸收的境外機(jī)構(gòu)或私人的外幣存款;
2.境內(nèi)企業(yè)(包括外商投資企業(yè))向境內(nèi)外資或中外合資銀行的借款等。此外，以下情況亦視為外債：
1.已在境外注冊(cè)的機(jī)構(gòu)以各種形式調(diào)入境內(nèi)，需境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)際償還的債務(wù);
2.未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外債務(wù);
3.外商投資企業(yè)以外方名義向外借款，所借款項(xiàng)用于企業(yè)股本以外的資金或設(shè)備投入，外方與企業(yè)間有合同或其他具有法律約束力的文件規(guī)定由該企業(yè)負(fù)責(zé)償還的債務(wù);
4.中方為外方債務(wù)出具擔(dān)保，由中方實(shí)際履行償還義務(wù)的債務(wù);
5.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)其母公司的債務(wù)。
第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局為全國(guó)外債登記和管理部門(以下簡(jiǎn)稱登記部門)。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)在北京的國(guó)務(wù)院各部委、公司以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作;各地外匯管理分局負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)卣?、金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位以及中央駐地方單位、金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作。
未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由派出機(jī)構(gòu)所在地的外匯管理局負(fù)責(zé)登記。
第四條 外債登記分為逐筆登記和定期登記。
定期登記外債是指：國(guó)內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的外債;財(cái)政部、經(jīng)貿(mào)部、中國(guó)人民銀行、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)銀行分別負(fù)責(zé)的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款。
逐筆登記外債是指：除定期登記以外的國(guó)內(nèi)其他部門、企業(yè)(包括外商投資企業(yè))借用的外債。
企事業(yè)單位委托金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由借款合同規(guī)定的債務(wù)人辦理登記。
第五條 定期登記手續(xù)為：
(一)借款單位在第一筆借款合同簽訂后的十五天內(nèi)，到所在地外匯管理部門辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取定期登記的《外債登記證》(以下簡(jiǎn)稱《登記證》)。
(二)當(dāng)新簽借款契約或債務(wù)發(fā)生提款、償還等變動(dòng)情況時(shí)，借款單位應(yīng)按月分別填寫“外債簽約情況表”和“外債變動(dòng)反饋表”(以下簡(jiǎn)稱反饋表)，并于每月后五日內(nèi)上報(bào)登記部門。
(三)借款單位需要開立現(xiàn)匯帳戶時(shí)，應(yīng)憑《登記證》和登記部門開出的開戶批準(zhǔn)書到指定開戶行(以下簡(jiǎn)稱開戶行)辦理開立外債專用現(xiàn)匯帳戶(以下簡(jiǎn)稱外債專戶)手續(xù)，并于次日將回執(zhí)寄送登記部門。
第六條 逐筆登記的手續(xù)為：
(一)借款單位在借款合同簽約后十五天內(nèi)，持借款合同副本和對(duì)外借款批件(外商投資企業(yè)不需批件)，到登記部門辦理外債登記手續(xù)，領(lǐng)取逐筆登記的《登記證》。
(二)在借款調(diào)入境內(nèi)時(shí)，借款單位應(yīng)憑匯款通知單和《登記證》到開戶行開立外債專戶，辦理入帳手續(xù)。
(三)債務(wù)到期還本付息時(shí)，借款單位應(yīng)持《登記證》和還本付息通知單，提前到登記部門領(lǐng)取還本付息核準(zhǔn)件，憑核準(zhǔn)件和《登記證》到開戶行辦理從外債專戶匯出本息手續(xù)。
(四)在辦理收付和開戶手續(xù)后，借款單位應(yīng)依據(jù)開戶行開出的收付憑證填寫“反饋表”，并于次日將“反饋表”、存款憑證影印件報(bào)送登記部門。
(五)借用非調(diào)入現(xiàn)匯而需從境內(nèi)匯出借款本息的非調(diào)入形式債務(wù)的單位，應(yīng)在債務(wù)實(shí)際發(fā)生后，填寫“反饋表”，于次日將“反饋表”影印件寄送登記部門。在債務(wù)到期還本付息時(shí)，應(yīng)憑登記部門的核準(zhǔn)件到開戶行開立“外債還本付息專用現(xiàn)匯帳戶”(以下簡(jiǎn)稱還本付息專戶)，辦理匯出本息手續(xù)。
(六)經(jīng)國(guó)家外匯管理局或其分局批準(zhǔn)，將借款存放境外的單位，應(yīng)每月通過(guò)“反饋表”向原登記部門報(bào)送當(dāng)月存款變動(dòng)情況。
(七)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向在華外資銀行、中外合資銀行借款，可以不另設(shè)帳戶，但借款單位必須按有關(guān)規(guī)定履行登記和報(bào)送“反饋表”手續(xù)。
(八)在本地領(lǐng)取《登記證》的借款單位，如必須在異地銀行辦理開戶、還本付息手續(xù)時(shí)，可先持本地登記部門開出的《登記證》到異地登記部門辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù)，異地開戶行在辦理手續(xù)三天后，將支付憑證的影印件報(bào)送原登記部門。
第七條 在《登記證》上記載的債務(wù)最后一次還本付息后，開戶行應(yīng)立即注銷其“外債專戶”和“還本付息專戶”。借款單位應(yīng)在十五天內(nèi)向發(fā)證的登記部門繳銷《登記證》。
第八條 開戶行須具備下列條件：
(一)獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)銀行;
(二)能密切配合登記部門搞好外債監(jiān)測(cè)工作。
國(guó)家外匯管理局及其分局按照業(yè)務(wù)需要指定開戶行。
第九條 開戶行應(yīng)履行下列職責(zé)：
(一)監(jiān)督帳戶的使用。應(yīng)保證：匯入“外債專戶”、“還本付息專戶”的外匯資金僅限于《登記證》上記載的款項(xiàng);從其他帳戶劃入或存入的外匯資金僅限于支付借項(xiàng)目所需的設(shè)備、勞務(wù)、償還本息以及經(jīng)登記部門同意的其他用途。
(二)憑《登記證》和核準(zhǔn)件辦理債務(wù)的調(diào)入、償還手續(xù)，并在辦理手續(xù)后，按要求將收付憑證于次日?qǐng)?bào)送登記部門。
(三)監(jiān)督所有逐筆登記的外債在調(diào)入借款和還本付息時(shí)，都必須通過(guò)“外債專戶”和“還本付息專戶”辦理。
第十條 違反本細(xì)則有下列行為之一的，所在地外匯管理局可根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人處以最高不超過(guò)所涉及外債金額3%的等值人民幣罰款：
(一)故意不辦理或拖延辦理外債登記手續(xù)的;
(二)拒絕向外匯管理局報(bào)送或隱瞞、虛報(bào)、兩次以上遲報(bào)“反饋表”的;
(三)偽造、涂改《登記證》的;
(四)擅自開立或保留“外債專戶”、“還本付息專戶”和所借外債不經(jīng)過(guò)“外債專戶”、“還本付息專戶”還本付息的，應(yīng)對(duì)借款人和開戶行雙方進(jìn)行罰款。
第十一條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十二條 本細(xì)則自公布之日起施行。
外債登記管理辦法
第一章 總則
第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)、完整統(tǒng)計(jì)外債信息，規(guī)范外債資金流出入的管理，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理 條例》(以下簡(jiǎn)稱《外匯管理?xiàng)l例》)和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》，制定本辦法。
第二條 債務(wù)人應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定借用外債，并辦理外債登記。
第三條 國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢 查，并對(duì)外債進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)。
國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)全口徑外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。
第四條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，確定外債統(tǒng)計(jì)范圍和統(tǒng)計(jì)方法。
外債統(tǒng)計(jì)方法包括債務(wù)人登記和抽樣調(diào)查等。
第五條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支變化情況，對(duì)外債登記范圍和管理方式進(jìn)行調(diào)整。
第二章 外債登記
第六條 外債登記是指?jìng)鶆?wù)人按規(guī)定借用外債后，應(yīng)按照規(guī)定方式向所在地外匯局登記或報(bào)送外債的簽約、提款、償還和結(jié) 售匯等信息。根據(jù)債務(wù)人類型實(shí)行不同的外債登記方式。
外債借款合同發(fā)生變更時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約變更登記。
外債未償余額為零且債務(wù)人不再發(fā)生提款時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。
第七條 債務(wù)人為財(cái)政部門，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)逐筆向所在地外匯局報(bào)送外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和 賬戶變動(dòng)等信息。
第八條 債務(wù)人為境內(nèi)銀行，應(yīng)通過(guò)外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報(bào)送其借用外債信息。
第九條 債務(wù)人為財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人(以下簡(jiǎn)稱非銀行債務(wù)人)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到所在地外匯局辦理 外債簽約逐筆登記或備案手續(xù)。
第十條 對(duì)于不通過(guò)境內(nèi)銀行辦理資金收付的，非銀行債務(wù)人在發(fā)生外債提款額、還本付息額和未償余額變動(dòng)后，持相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。
第三章 外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理
第十一條 境內(nèi)銀行借用外債，可直接在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶，直接辦理與其外債相關(guān)的提款和償還等手續(xù)。
第十二條 非銀行債務(wù)人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開立外債賬戶。
非銀行債務(wù)人可開立用于辦理提款和還款的外債專用賬戶， 也可根據(jù)實(shí)際需要開立專門用于外債還款的還本付息專用賬戶。
第十三條 根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)，銀行在履行必要的審核程序后，可直接為其開立、關(guān)閉外債賬戶以及辦理外債提款、結(jié) 售匯和償還等手續(xù)。
第十四條 外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用。
除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用。
第十五條 債務(wù)人在辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)遵循實(shí)需原則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。
銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理結(jié)匯手續(xù)。
第十六條 債務(wù)人借款合同中約定的外債資金用途應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。
短期外債原則上只能用于流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用途。
第十七條 債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，應(yīng)遵循實(shí)需原則。
銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理購(gòu)付匯手續(xù)。
第四章 外保內(nèi)貸外匯管理
第十八條 符合規(guī)定的債務(wù)人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保(以下簡(jiǎn)稱外保內(nèi)貸)。 境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按相關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理外債登記。
第十九條 外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，可直接與境外擔(dān)保人、債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。
發(fā)生境外擔(dān)保履約的，其擔(dān)保履約額應(yīng)納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管理。
第二十條 中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度。
中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內(nèi)直接簽訂擔(dān)保合同。
第五章 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)外匯管理
第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定獲得批準(zhǔn)。
第二十二條 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)獲得批準(zhǔn)后，境外投資者或其代理人應(yīng)到外匯局辦理對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)備案手續(xù)。
第二十三條 受讓不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過(guò)清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可匯出。
第六章 罰則
第二十四條 外債資金非法結(jié)匯的，依照《外匯管理?xiàng)l例》 第四十一條進(jìn)行處罰。
第二十五條 有擅自對(duì)外借款或在境外發(fā)行債券等違反外債管理行為的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十三條進(jìn)行處罰。
第二十六條 違反規(guī)定，擅自改變外債或外債結(jié)匯資金用途的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十四條進(jìn)行處罰。
第二十七條 有下列情形之一的，依照《外匯管理?xiàng)l例》 第四十八條進(jìn)行處罰：
(一)未按照規(guī)定進(jìn)行涉及外債國(guó)際收支申報(bào)的;
(二)未按照規(guī)定報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;
(三)未按照規(guī)定提交外債業(yè)務(wù)有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;
(四)違反外債賬戶管理規(guī)定的;
(五)違反外債登記管理規(guī)定的。
第二十八條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照《外匯管理 條例》第四十七條進(jìn)行處罰：
(一)違反規(guī)定辦理外債資金收付的;
(二)違反規(guī)定辦理外債項(xiàng)下結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。
第二十九條 其他違反本辦法的行為，按《外匯管理?xiàng)l例》法律責(zé)任有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第七章 附則
第三十條 銀行應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，將非銀行債務(wù)人的外債賬戶、提款、使用、償還及結(jié)售匯等信息報(bào)送外匯局。
第三十一條 外匯局利用抽樣調(diào)查等方式，采集境內(nèi)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收貨款、延期付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸信息。 境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)間發(fā)生貿(mào)易信貸的，無(wú)需按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。
第三十二條 債務(wù)人可按照有關(guān)規(guī)定簽訂以鎖定外債還本 付息風(fēng)險(xiǎn)為目的、與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。
第三十三條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條 本辦法自 2013 年 5 月 13 日起實(shí)施。
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