關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選7篇）

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程如何寫？隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，制度起到的作用越來越大，以下是小編精心收集整理的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇1）

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上

注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇2）

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第四條

借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條

借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（四）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條

差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條

電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇3）

1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。

⑴、報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“__”;

⑵、項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;

⑷、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;

⑸、具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對應(yīng)的項(xiàng)目號、項(xiàng)目名稱;

⑹、報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

⑺、報(bào)銷時(shí)需將發(fā)票分類，按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷類型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知)等。

會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報(bào)銷總額超過2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理：

⑴、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

⑷、財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

⑸、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

⑹、報(bào)銷人要對其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。

5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

⑴、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

⑵、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

⑶、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

⑷、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

⑸、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

⑹、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

⑺、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

⑻、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

⑼、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇4）

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的.制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇5）

朱涇小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì)通過為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度：

一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長

二、工資福利（含各類津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、社保、離退休費(fèi)等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負(fù)責(zé)人）——校長

三、辦公費(fèi)（除其他物資外）、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專用材料（燃料）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長

四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——校長

五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長

六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長

七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人（年級組長）——校長備注：報(bào)銷金額在200元以下的，報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報(bào)銷金額在200元以上（含200元），報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇6）

為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批程序，根據(jù)國家財(cái)政、財(cái)務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)支出的審批原則

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，必須依照有關(guān)的財(cái)經(jīng)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，實(shí)行一支筆審批，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ?、先批后支的原則，對超出預(yù)算定額的費(fèi)用支出，不予審批。

二、經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限

1、日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

2、大額會(huì)議費(fèi)支出，根據(jù)財(cái)政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)人員核定會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，有關(guān)部門需列出詳細(xì)支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財(cái)務(wù)人員審核后報(bào)所長批準(zhǔn)；確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的，事前需經(jīng)所長同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動(dòng)車燃料費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助的支出、房租費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助費(fèi)和修繕費(fèi)的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

6、辦公設(shè)備購置費(fèi)支出，由所需部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會(huì)通過后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費(fèi)支出，包括學(xué)費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會(huì)討論通過后，由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

1、取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，字跡清楚，不得涂改。報(bào)銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后，財(cái)務(wù)部門才能予以報(bào)銷。

2、所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負(fù)責(zé)，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃，報(bào)辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。

3、機(jī)動(dòng)車消耗費(fèi)用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險(xiǎn)費(fèi)、檢車費(fèi)等由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費(fèi)據(jù)實(shí)予以報(bào)銷；車輛維修需由司機(jī)提出申請，注明維修項(xiàng)目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費(fèi)用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報(bào)銷辦理。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（精選篇7）

1、對原始單據(jù)的一般要求：

(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。

(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。

2、對各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財(cái)務(wù)科方可付款。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗(yàn)收入庫。

5、臨時(shí)工的工資，由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

6、中心校和村校各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。

7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長審批；對計(jì)劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報(bào)同意并備案。

8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按《市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

10、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷：

（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

（2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元；公務(wù)出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。

13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報(bào)賬，過期不再辦理。