本書接下來(lái)各章節(jié)的內(nèi)容實(shí)際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反洗錢內(nèi)控制度當(dāng)中，本節(jié)僅對(duì)部分重點(diǎn)內(nèi)容做點(diǎn)滴提示。下面，給大家介紹一下關(guān)于內(nèi)部控制制度的總結(jié)范文4篇，歡迎大家閱讀。

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文1

　　如前文所述，反洗錢內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反洗錢的各個(gè)領(lǐng)域，具體細(xì)化反洗錢規(guī)范性文件的相關(guān)要求。本書接下來(lái)各章節(jié)的內(nèi)容實(shí)際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反洗錢內(nèi)控制度當(dāng)中，本節(jié)僅對(duì)部分重點(diǎn)內(nèi)容做點(diǎn)滴提示。

　　反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施

　　積極的流程控制措施是確保反洗錢工作實(shí)效的重要保障，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢控制要求有機(jī)融入對(duì)客戶的金融服務(wù)流程中，引導(dǎo)從業(yè)人員有效履職。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[2006]1號(hào))第八條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”。具體又可細(xì)分為，《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四條要求的客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存等方面的內(nèi)部操作規(guī)程;《涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國(guó)安令[2014]1號(hào))第四條規(guī)定的凍結(jié)涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施;《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(人行令[2016]3號(hào))第十九條規(guī)定的大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程;可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)開戶管理及可疑交易報(bào)告后續(xù)控制措施的通知》(銀發(fā)[2017]117號(hào))文的要求，“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報(bào)告應(yīng)當(dāng)采取的后續(xù)控制措施，并將其有機(jī)納入可疑交易報(bào)告制度體系，構(gòu)建一套“事前、事中、事后”全流程的可疑交易報(bào)告內(nèi)控制度及操作流程，切實(shí)提高可疑交易報(bào)告工作的有效性?！?/p>

　　反洗錢履職架構(gòu)

　　義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)內(nèi)控制度明確內(nèi)部反洗錢履職架構(gòu)。規(guī)范董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)在反洗錢履職過(guò)程中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反洗錢運(yùn)行機(jī)制。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略，完善相關(guān)制度和工作機(jī)制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反洗錢資源，并定期評(píng)估其有效性。洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況及市場(chǎng)變化及時(shí)進(jìn)行整。

　　反洗錢內(nèi)部問(wèn)責(zé)、考核制度

　　義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、完善反洗錢內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制，將反洗錢履職情況納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理層、反洗錢主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。

　　此外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提出明確的反洗錢控制目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，應(yīng)急計(jì)劃，信息保密和信息共享、違規(guī)事項(xiàng)舉報(bào)等基本內(nèi)容。

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文2

　　如何完善科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度

　　加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)的培訓(xùn)重視內(nèi)部控制管理與監(jiān)督

　　內(nèi)部控制是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的一項(xiàng)綜合性管理活動(dòng)，涉及組織、人事和財(cái)務(wù)管理等多方面。針對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)人和大部分科研人員內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)的情況，應(yīng)該加強(qiáng)關(guān)于內(nèi)部控制意識(shí)的培訓(xùn)，強(qiáng)化主要領(lǐng)導(dǎo)的“第一責(zé)任人”意識(shí)。

　　加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的控制分析

　　各項(xiàng)收支應(yīng)編制預(yù)算，統(tǒng)一核算;預(yù)算一經(jīng)下達(dá)執(zhí)行，不得調(diào)整，如需追加，應(yīng)嚴(yán)格審批制度;應(yīng)定期反饋預(yù)算執(zhí)行情況;預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核并采取改進(jìn)措施;明確規(guī)定財(cái)政預(yù)算資金實(shí)行責(zé)任人限額審批，超出限額的實(shí)行集體審批，重大項(xiàng)目支出由單位辦公會(huì)議討論決定，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。

　　加強(qiáng)單位內(nèi)部牽制制度

　　對(duì)具體業(yè)務(wù)分工時(shí)，不能由一個(gè)部門或一個(gè)人完成一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，而必須由其他部門或人員參與，并且與之銜接的部門或個(gè)人能自動(dòng)地對(duì)前面已完成工作的正確性檢查。比如授權(quán)批準(zhǔn)控制和職務(wù)分離控制。

　　加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職能

　　內(nèi)部控制制度建立后能否切實(shí)實(shí)施,需要內(nèi)部審計(jì)部門和外部力量共同予以保證。內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制的一個(gè)部分，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其它環(huán)節(jié)的主要力量。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)監(jiān)督控制環(huán)境和控制程序的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制是否被執(zhí)行并及時(shí)反饋有關(guān)執(zhí)行結(jié)果的資訊，幫助科學(xué)事業(yè)單位更有效地實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo)。同時(shí)，在監(jiān)控過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)可以促進(jìn)控制環(huán)境的建立、為改進(jìn)控制制度提供建設(shè)性建議，為組織成功的達(dá)到所需要的內(nèi)部控制水平服務(wù)。另外還可以借助外部審計(jì)機(jī)關(guān)再對(duì)科學(xué)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)。

　　加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息技術(shù)控制

　　目前，計(jì)算機(jī)已在各行業(yè)得到普遍應(yīng)用，會(huì)計(jì)電算化基本實(shí)現(xiàn)，但計(jì)算機(jī)使用的管理制度往往被忽視了。特別是在財(cái)務(wù)人員使用計(jì)算機(jī)方面，管理人員與操作人員沒(méi)有嚴(yán)格的崗位和職責(zé)分工，崗位權(quán)限沒(méi)有設(shè)置，不使用密碼防止非法操作和越權(quán)操作，這些現(xiàn)象應(yīng)引起我們足夠重視。

　　加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的控制

　　提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，進(jìn)行崗位輪換;加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的繼續(xù)教育，重視業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高其工作能力;對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育和培訓(xùn);對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行反腐倡廉的教育。

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文3

　　社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)拓展了內(nèi)部控制制度廣闊的發(fā)展空間，內(nèi)部控制制度促進(jìn)了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，不僅是《會(huì)計(jì)法》的基本要求，而且是時(shí)代的要求。這就需要對(duì)我國(guó)內(nèi)控制度的現(xiàn)狀、成因及對(duì)策作些調(diào)查研究。

　　一、我國(guó)內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀

　　我國(guó)內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀基本上可用幾句話來(lái)概括：國(guó)有企事業(yè)單位比非國(guó)有企事業(yè)單位的內(nèi)控制度文字要求寫得好，執(zhí)行得不夠好;國(guó)有大、中型企事業(yè)單位的內(nèi)控制度比國(guó)有小型企業(yè)的要好些;黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位的內(nèi)控制度在體系上較國(guó)有企業(yè)差;股份制單位、外資企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)控制度比國(guó)有企業(yè)執(zhí)行得好些。

　　國(guó)有單位內(nèi)控制度最突出的問(wèn)題是什么?

　　由于我國(guó)管理國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位已經(jīng)有了幾十年的發(fā)展歷程，積累了一定的內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，一般說(shuō)都有一定程度、一定范圍的內(nèi)部控制制度，或者說(shuō)基本業(yè)務(wù)內(nèi)部管理都有章可循。但是，特別突出的問(wèn)題是有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，一切以法人代表的意志為轉(zhuǎn)移。

　　非公有制經(jīng)濟(jì)是改革開放的產(chǎn)物，處于發(fā)展初期，在內(nèi)控制度建設(shè)上雖然一般沒(méi)有國(guó)有企業(yè)搞得好，但他們的老板卻自覺(jué)地去實(shí)施內(nèi)部控制。這是因?yàn)?，他們的產(chǎn)權(quán)十分明晰!

　　國(guó)有單位內(nèi)控制度最薄弱的環(huán)節(jié)在哪里?一是貨幣資金，二是采購(gòu)業(yè)務(wù)。資金使用的隨意性，采購(gòu)業(yè)務(wù)中弄虛作假，吃“回扣”等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。國(guó)有大中型企業(yè)有之，小型企業(yè)有之。此外，由于國(guó)有小型企業(yè)及行政事業(yè)單位比國(guó)有大、中型企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)少，因此，在內(nèi)控制度建設(shè)上，普遍存在這樣或者那樣的問(wèn)題：一是記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象;二是重大事項(xiàng)決策和執(zhí)行，沒(méi)有很好的分離制約，存在“重大”無(wú)標(biāo)準(zhǔn)，“決策”無(wú)民主的現(xiàn)象;三是財(cái)產(chǎn)清查沒(méi)有形成制度，清查期限、清查程序不明確;四是內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有形成制度化，該設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的不設(shè)，該配備專職或兼職內(nèi)審人員的不配置。由于存在以上四種情況，加劇了有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，以法人代表意志為轉(zhuǎn)移的情況。

　　二、產(chǎn)生上述現(xiàn)狀的成因簡(jiǎn)析

　　(一)產(chǎn)權(quán)不明晰。為什么公有單位沒(méi)有非公有單位的內(nèi)控制度執(zhí)行得好?從根本上講，是產(chǎn)權(quán)不明晰所致。公有(特別是國(guó)有)單位產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體不明確。而在非公有單位，特別是民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)明確、權(quán)責(zé)清楚，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體也很明確。因此，對(duì)這些單位，無(wú)需法律、法規(guī)的強(qiáng)制，無(wú)需行政干預(yù)，私人老板自然會(huì)加強(qiáng)本單位的內(nèi)部控制制度。

　　(二)沒(méi)有形成法制制約的大環(huán)境。由于我國(guó)還沒(méi)有真正形成有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的大環(huán)境，因此，在一個(gè)單位也就很難形成有章必媚，違章必究的局面。

　　(三)人員素質(zhì)低?！八燎鍎t無(wú)魚”。內(nèi)控制度加強(qiáng)了，貪污舞弊、侵吞資產(chǎn)、弄虛作假就難了。那些私心重、想“撈一把”的法人代表，以及某些員工就不那么愿意了。還有一些法制觀念淡薄的國(guó)有單位的“老板”，自然討厭約束自己的內(nèi)控制度，喜歡約束別人的“內(nèi)控制度”。也有一些國(guó)企"老板"業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不懂內(nèi)控制度為何物，當(dāng)然談不上加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)了。

　　三、對(duì)策建議

　　(一)加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)制度化。

　　(二)加強(qiáng)法制建設(shè)。在增強(qiáng)普法教育的同時(shí)，要注重法人代表的法制教育，真正提高其法制觀念，使其自覺(jué)遵守國(guó)家法律、法規(guī)以及本單位的內(nèi)部控制制度。

　　(三)充分發(fā)揮財(cái)政部門的作用。財(cái)政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中，應(yīng)當(dāng)充當(dāng)基本內(nèi)控制度制訂者和裁判者角色，發(fā)揮引導(dǎo)、督查和處罰三大作用。

　　1、制定基本內(nèi)控制度。內(nèi)控制度，簡(jiǎn)單地講，是指在一個(gè)單位內(nèi)部，每一個(gè)崗位、每一個(gè)個(gè)人，乃至每一個(gè)環(huán)節(jié)，都要有明確的權(quán)利和責(zé)任。這些權(quán)利和責(zé)任是相互聯(lián)系、相互制約的。這樣一個(gè)制度系統(tǒng)，其核心是控制，核心系統(tǒng)就是會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，其基本功能是：“防假”和“效益”。因此，中央財(cái)政部不可能制訂適用于成千上萬(wàn)個(gè)單位千差萬(wàn)別的內(nèi)控制度，也不可能制訂包括一個(gè)單位人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷方方面面在內(nèi)的內(nèi)控制度，只能制定具有普遍意義的內(nèi)控制度，只能制訂與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行直接相關(guān)的那些方面的內(nèi)控制度(兩個(gè)“不能”兩個(gè)“只能”)，或稱基本內(nèi)控制度。在制訂權(quán)限上，要給地方財(cái)政部門制定補(bǔ)充規(guī)定或具體操作辦法的自主權(quán)，要給各單位制定具體辦法的自主權(quán)(兩個(gè)“自主權(quán)”);在制定依據(jù)上要以《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的內(nèi)控制度“四大”基本要求為指導(dǎo)思想;在制訂步驟上，要針對(duì)內(nèi)控制度薄弱環(huán)節(jié)，分別輕重緩急，制訂貨幣資金、供應(yīng)業(yè)務(wù)、對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、銷售業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)產(chǎn)清查以及內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)控制度。

　　2、盡快出臺(tái)《會(huì)計(jì)法》實(shí)施條例。制定一系列基本內(nèi)控制度，只是對(duì)《會(huì)計(jì)法》部分內(nèi)容的細(xì)化。但除此之外，《會(huì)計(jì)法》還有其他許多內(nèi)容也需要進(jìn)一步細(xì)化，否則不利于內(nèi)控制度建設(shè)。如《會(huì)計(jì)法》對(duì)內(nèi)控制度的處罰性規(guī)定的掌握問(wèn)題，等等。

　　3、分類引導(dǎo)、重點(diǎn)督查、嚴(yán)格處罰。由于不同經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、不同組織形式、不同經(jīng)營(yíng)規(guī)模的單位，在內(nèi)部控制制度建設(shè)上存在著差異。因此，財(cái)政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中一定要區(qū)別對(duì)待，實(shí)行分類指導(dǎo)、重點(diǎn)督查、嚴(yán)格處罰。一類是國(guó)有及國(guó)家控股的大中型企業(yè)事業(yè)單位、財(cái)政供給單位，對(duì)此應(yīng)當(dāng)實(shí)行重點(diǎn)引導(dǎo)，重點(diǎn)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格處罰辦法;二類是國(guó)家沒(méi)有控股的上市公司、有限責(zé)任公司、大中型的外資企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)、小型國(guó)有企業(yè)，對(duì)此應(yīng)實(shí)行一般引導(dǎo)、重點(diǎn)抽查、嚴(yán)格處罰;三類是小型的外資、民營(yíng)等企業(yè)，應(yīng)實(shí)行適當(dāng)放開、重點(diǎn)抽查(不舉報(bào)不檢查)和嚴(yán)格處罰的辦法。因?yàn)槎?、三類單位的所有者，一般地講，會(huì)自覺(jué)運(yùn)用內(nèi)控制度保護(hù)自己的財(cái)產(chǎn)安全與完整，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　(四)營(yíng)造外部環(huán)境。內(nèi)部控制制度建設(shè)，企業(yè)是重點(diǎn)，國(guó)有企業(yè)是重中之重。因此，營(yíng)造外部環(huán)境，首先，從政府角度，對(duì)內(nèi)控制度的制定、指導(dǎo)、督查和處罰等只能歸口財(cái)政。審計(jì)、稅務(wù)、工商行政管理、銀行及主管部門等都無(wú)需介入，以免再度形成多頭管理、重復(fù)檢查等現(xiàn)象。其次，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)要把對(duì)單位內(nèi)控制度的檢查作為查賬的重點(diǎn)，并作出客觀公正的評(píng)價(jià)，但沒(méi)有處罰權(quán)。反過(guò)來(lái)說(shuō)，如果所作的評(píng)價(jià)不夠客觀公正，應(yīng)給予適當(dāng)處罰。第三，企業(yè)工委在考核企業(yè)干部時(shí)，應(yīng)征求同級(jí)財(cái)政部門對(duì)被考核單位內(nèi)控制度建設(shè)的意見，盡可能作出全面客觀的評(píng)價(jià)。

　　雖然內(nèi)控制度剛剛從我國(guó)法律中分離出來(lái)，但我們相信，在財(cái)政部的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)財(cái)政共同努力下，我國(guó)的內(nèi)控制度建設(shè)一定會(huì)健康發(fā)展起來(lái)!

　　內(nèi)部控制制度總結(jié)范文4

　　金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)涉及多方面的因素，是一個(gè)系統(tǒng)工程。一個(gè)完整的內(nèi)部控制制度包含反洗錢工作的各個(gè)方面，不能留有任何真空地帶。

　　當(dāng)然，在建設(shè)反洗錢內(nèi)部控制制度的時(shí)候，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)客觀情況選擇合理的制度形式，既可以單獨(dú)制定一個(gè)專門的反洗錢內(nèi)部控制制度，也可以將反洗錢要求融入具體的業(yè)務(wù)操作流程中。

　　要構(gòu)建一個(gè)完整有效的內(nèi)部控制制度體系，至少應(yīng)包含以下五個(gè)方面的主要內(nèi)容。

　　01

　　制定核心管理制度

　　(1) 客戶身份識(shí)別制度

　　客戶身份識(shí)別制度是反洗錢內(nèi)部控制的基本制度之一。金融機(jī)構(gòu)在建立該制度時(shí)，應(yīng)將客戶身份識(shí)別的要求滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，使客戶身份識(shí)別制度更好地與業(yè)務(wù)操作規(guī)程結(jié)合起來(lái)。

　　客戶身份識(shí)別制度應(yīng)當(dāng)明確有關(guān)識(shí)別要求、方法、程序和措施，具體包括不同業(yè)務(wù)類別客戶身份的初次識(shí)別、強(qiáng)化識(shí)別、持續(xù)性識(shí)別以及重新識(shí)別等方面的要求。為做好客戶身份識(shí)別工作，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立有關(guān)名單庫(kù)和高風(fēng)險(xiǎn)客戶識(shí)別系統(tǒng)等。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，建立客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類制度，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。例如，在同等條件下，來(lái)自反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管薄弱國(guó)家(地區(qū))客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)高于來(lái)自其他國(guó)家(地區(qū))的客戶。

　　(2) 容戶身份資料和交易記錄保存制度

　　金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份資料和交易記錄保存制度對(duì)于發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終懲治洗錢犯罪具有十分重要的意義。金融機(jī)構(gòu)在制定該制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定明確客戶身份資料和交易記錄保存的內(nèi)容、期限、方式等具體要求。

　　為便于反洗錢協(xié)查工作相關(guān)資料的查閱，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶身份資料管理系統(tǒng)，將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中收集的客戶身份信息及相關(guān)身份證明文件儲(chǔ)存在系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)客戶身份資料的規(guī)范化管理和動(dòng)態(tài)管理。

　　(3) 大額交易和可疑交易報(bào)告制度

　　大額交易和可疑交易報(bào)告是預(yù)防和控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，是金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)的主要內(nèi)容之一。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確大額交易和可疑交易在內(nèi)部發(fā)現(xiàn)、分析、審核及上報(bào)的工作流程;涉嫌恐怖融資可疑交易報(bào)告的情形與流程;涉嫌洗錢案件線索的分析、監(jiān)測(cè)與報(bào)告流程等方面的內(nèi)容。

　　反洗錢報(bào)告工作應(yīng)建立在對(duì)客戶身份有效識(shí)別的基礎(chǔ)上，不經(jīng)任何分析而完全依賴系統(tǒng)抽取數(shù)據(jù)上報(bào)有悖于法律的規(guī)定。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮自身的信息優(yōu)勢(shì)，提高主動(dòng)發(fā)現(xiàn)洗錢案件線索的能力。

　　02

　　建立反洗錢工作責(zé)任制

　　反洗錢工作責(zé)任制的涵蓋范圍應(yīng)上至單位領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人，下至每項(xiàng)具體工作的直接責(zé)任人，各級(jí)人員在反洗錢工作中分工明確，各司其職。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將各項(xiàng)反洗錢義務(wù)有效分解至各相關(guān)部門及其具體崗位，明確其反洗錢工作職責(zé)和工作任務(wù)，保證本機(jī)構(gòu)反洗錢工作的順利開展。

　　反洗錢部門及崗位職責(zé)制度應(yīng)明確涉及的部門、指定的崗位，以及具體的職責(zé)規(guī)定、責(zé)任追究等方面內(nèi)容。

　　03

　　建立嚴(yán)格的考核、評(píng)估

　　和內(nèi)部審計(jì)制度

　　將反洗錢工作作為績(jī)效考核的重要內(nèi)容，定期對(duì)反洗錢制度的有效性進(jìn)行回顧與評(píng)估，對(duì)本級(jí)相關(guān)部門及下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況開展內(nèi)部審計(jì)，并與獎(jiǎng)懲緊密掛鉤。

　　(1) 反洗錢績(jī)效考核制度

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作納入本單位的業(yè)績(jī)考核范圍，制定相應(yīng)的量化指標(biāo)對(duì)內(nèi)部員工履行反洗錢義務(wù)的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。為使該制度起到激勵(lì)效果，設(shè)計(jì)指標(biāo)必須體現(xiàn)科學(xué)、公平和合理。

　　(2)反洗線內(nèi)部控制評(píng)估制度

　　金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)估是指對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系列活動(dòng)。

　　金融機(jī)構(gòu)可考慮對(duì)反洗錢工作定期進(jìn)行評(píng)估，例如，每年進(jìn)行一次全面的評(píng)估。金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制評(píng)估制度，應(yīng)當(dāng)明確評(píng)估內(nèi)容、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估程序、評(píng)估方法、評(píng)估報(bào)告、評(píng)估結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容。

　　(3) 反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度

　　反洗錢內(nèi)部審計(jì)是金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問(wèn)題、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和重要保障措施之一。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮將各級(jí)機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢內(nèi)部控制制度情況納入內(nèi)部審計(jì)和檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行通報(bào)、跟蹤整改和責(zé)任認(rèn)定。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確反洗錢內(nèi)部審計(jì)和檢查的職責(zé)、檢查重點(diǎn)、檢查要求、檢查報(bào)告、后續(xù)處理等相關(guān)內(nèi)容。

　　04

　　建立反洗錢培訓(xùn)宣傳制度

　　切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工的培訓(xùn)和對(duì)客戶及社會(huì)公眾的宣傳工作，不斷提高反洗錢意識(shí)和預(yù)防監(jiān)控水平。開展反洗錢宣傳培訓(xùn)，是提高金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員反洗錢意識(shí)和技能的重要手段。

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)防、監(jiān)控洗錢的原則建立相應(yīng)的宣傳培訓(xùn)制度，明確反洗錢宣傳培訓(xùn)的對(duì)象、內(nèi)容、方式、評(píng)估以及檔案管理要求。應(yīng)通過(guò)宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，使內(nèi)部員工掌握反洗錢的技術(shù)、方法，知悉自身反洗錢職責(zé)、權(quán)限和義務(wù)，以全面落實(shí)反洗錢內(nèi)部控制制度。

　　05

　　建立配合反洗錢調(diào)查制度和保密制度

　　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極做好反洗錢協(xié)查工作，按要求提供有關(guān)文件和資料，并嚴(yán)格遵守反洗錢保密規(guī)定。

　　(1) 配合反洗錢調(diào)查制度

　　配合反洗錢調(diào)查是指金融機(jī)構(gòu)配合中國(guó)人民銀行進(jìn)行反洗錢調(diào)查，如實(shí)提供有關(guān)客戶信息及交易情況的行為。金融機(jī)構(gòu)建立配合反洗錢調(diào)查制度，應(yīng)當(dāng)明確組織管理、工作流程、賬戶監(jiān)控措施、保密規(guī)定、資料保存等方面的內(nèi)容。金融機(jī)構(gòu)可考慮建立洗錢案件線索檔案庫(kù)，便于涉嫌洗錢可疑交易線索的收集和處理。

　　(2) 反洗錢保密制度

　　反洗錢工作具有涉密性，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告可疑交易、配合中國(guó)人民銀行調(diào)查可疑交易活動(dòng)等。