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稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)

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稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)

  所謂稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn),是指投保人在稅前列支保費(fèi),等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個人所得稅,這樣可略微降低個人的稅務(wù)負(fù)擔(dān),并鼓勵個人參與商業(yè)保險(xiǎn)、提高將來的養(yǎng)老質(zhì)量。小編給大家整理了關(guān)于稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn),希望你們喜歡!

  稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)年底前啟動

  國務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》,這是一份完善社會養(yǎng)老保障體系,發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)助力“老有所養(yǎng)”作用的重要文件。保監(jiān)會副主席黃洪4日接受專訪,詳細(xì)解讀了這份意見。

  養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

  意見指出,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的,以養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù),是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

  黃洪說,從國際上看,在養(yǎng)老保障體系建設(shè)上一般采取政府、企業(yè)、個人三方共擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的體系,也就是業(yè)內(nèi)常說的“三支柱”體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn),由政府發(fā)起并承擔(dān)責(zé)任,第二支柱是企業(yè)年金,一般由企業(yè)發(fā)起,企業(yè)和個人共同繳費(fèi),第三支柱是個人自愿建立的完全積累制養(yǎng)老金計(jì)劃,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是重要組成部分。

  他表示,在我國養(yǎng)老“三支柱”體系中,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“全覆蓋、?;?rdquo;的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn),但二、三支柱發(fā)展相對滯后,尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)供給不足,覆蓋面很小,難以滿足公眾養(yǎng)老保障需求。

  商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有哪些用武之地?黃洪認(rèn)為,商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要發(fā)展安全性高、保障性強(qiáng)、滿足長期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn),并提供企業(yè)(職業(yè))年金計(jì)劃等產(chǎn)品和服務(wù),有序參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和全國社會保障基金投資運(yùn)營。監(jiān)管部門將引導(dǎo)發(fā)展老年人意外傷害、長期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),逐步建立長期照護(hù)、康養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。

  他說,在健全多層次養(yǎng)老保障體系方面,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要發(fā)揮生力軍作用。

  稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作就緒

  個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人在個稅前列支保費(fèi),等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個稅,這是一種通過降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

  這一稅收優(yōu)惠業(yè)內(nèi)呼吁多年。意見提出,落實(shí)好國家支持現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策,對商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一年期以上人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅。2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

  對于業(yè)內(nèi)關(guān)注的產(chǎn)品設(shè)計(jì)問題,黃洪表示,要堅(jiān)持“收益保證、長期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計(jì)原則,產(chǎn)品要透明、可選擇,老百姓投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司收費(fèi)等信息可隨時(shí)查詢,防止銷售誤導(dǎo)。

  “保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。”黃洪說,在監(jiān)管規(guī)制方面,已經(jīng)有了一個初步的框架;在示范條款方面,有了一個初步的示范條款;在信息技術(shù)保障方面,中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的信息系統(tǒng)。

  他說,一旦試點(diǎn)政策出臺,保險(xiǎn)業(yè)能夠比較有效地銜接政策落地實(shí)施。

  確保資金營運(yùn)安全,不宜進(jìn)入競爭性行業(yè)

  意見明確,推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健運(yùn)營。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)原則,發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金長期投資優(yōu)勢,穩(wěn)步有序參與國家重大戰(zhàn)略建設(shè)實(shí)施,參與重大項(xiàng)目和民生工程建設(shè),促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金與資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展,審慎開展境外投資業(yè)務(wù)。

  作為老百姓的“養(yǎng)老錢”,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和領(lǐng)取時(shí)間跨度比較長,如何確保資金營運(yùn)安全,并實(shí)現(xiàn)保值增值?

  “我們將從強(qiáng)化資質(zhì)管理入手,設(shè)定較高準(zhǔn)入門檻。”黃洪說,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),首先要看精算技術(shù)和人才儲備符不符合要求,投資能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、償付能力,以及股東可持續(xù)增資能力等也尤其重要,保監(jiān)會將綜合評估,確保資質(zhì)過硬。

  他表示,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)該追求的是風(fēng)險(xiǎn)相對較低,回報(bào)比較穩(wěn)健的投資項(xiàng)目和投資渠道,不宜進(jìn)入競爭性行業(yè)。

  試點(diǎn)為何如此難產(chǎn)呢?

  中國社科院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心閻建軍在接受中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)表示,稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家通過稅收杠桿來為養(yǎng)老儲蓄。“過去最大的問題是稅制的問題,我們的個稅都是通過用人單位代扣代繳,和美國不一樣,比較公平的方式是綜合稅制,最好以家庭為單位計(jì)稅,計(jì)稅的基數(shù)不僅僅包括基本工資,還包括獎金、分紅等各項(xiàng)收入。我們都知道綜合稅制是好的,但三五年之內(nèi)還不能實(shí)現(xiàn)。 ”

  在稅制調(diào)整和稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)之間,監(jiān)管層即將選擇后者的先行先試,是不是說明我國的養(yǎng)老問題已經(jīng)很嚴(yán)峻了呢?閻建軍認(rèn)為,現(xiàn)在關(guān)于養(yǎng)老金缺口的很多說法有夸大其辭的成分。“養(yǎng)老問題的根本問題是人的壽命在延長,但現(xiàn)在監(jiān)管層過高地寄望于市場投資來使養(yǎng)老金增值,確實(shí)可以減少對養(yǎng)老體系第一支柱的依賴。不過,我們有個老的說法叫”財(cái)丁兩旺“,現(xiàn)在過多地集中于”財(cái)“的方面了,下一步轉(zhuǎn)型需要養(yǎng)老金制度的創(chuàng)新,需要提高整個勞動生產(chǎn)力,需要實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐,而不僅僅是金融市場。 ”

  據(jù)權(quán)威人士測算,當(dāng)期延遲納稅1元,就可以建立20元的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。接受本報(bào)記者采訪的廣發(fā)證券保險(xiǎn)業(yè)分析師曹恒乾有一個比較擔(dān)心的問題,遞延到最后,養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取?是一次性領(lǐng)取還是分期領(lǐng)取?到時(shí)候又該怎么交稅?這些似乎在已經(jīng)透露出的試點(diǎn)消息中并沒有明確答案。但國泰君安保險(xiǎn)業(yè)分析師彭玉龍?jiān)诮邮鼙緢?bào)記者采訪時(shí)表示,對于養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式,投保人應(yīng)該有選擇權(quán)。

  而除上海以外,天津、浙江、廣東等多個省市養(yǎng)老金系統(tǒng)已經(jīng)準(zhǔn)備充分,預(yù)計(jì)在上海試點(diǎn)推出后延稅養(yǎng)老模式有望迅速向全國推廣。

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