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破產(chǎn)欺詐罪的構成要件有哪些

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破產(chǎn)欺詐罪的構成要件有哪些

  破產(chǎn)欺詐罪是破產(chǎn)犯罪中最主要也是最常見的犯罪之一。它是指破產(chǎn)人或其他破產(chǎn)程序參與人在破產(chǎn)宣告前一定期限內,或在破產(chǎn)程序中,以圖謀自己或他人利益或以損害債權人利益為目的,而實施的應追究刑事責任的有關欺詐行為。下面由學習啦小編為你詳細介紹破產(chǎn)欺詐罪的相關法律知識。

  破產(chǎn)欺詐罪的構成要件有哪些?

  1、妨害清算罪的構成要件

  (1)犯罪客體:對于妨害清算罪的客體,一般都認為它侵犯了公司、企業(yè)的清算管理制度。也有人認為除此之外,它同時還侵犯了債權人和其他人的合法權益。筆者認為,妨害清算罪侵犯的客體為復雜客體,即它既侵犯了公司、企業(yè)的清算制度,又侵犯了債權人和其他人的合法權益。

  (2)犯罪客觀方面。

  首先,妨害清算行為必須發(fā)生于公司、企業(yè)清算過程中。公司、企業(yè)一旦解散或者破產(chǎn),即應進行清算工作。只有在清算期間發(fā)生的隱匿財產(chǎn),對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載,在未清償債務前分配公司、企業(yè)財產(chǎn)的行為能構成妨害清算罪。至于清算期間的具體界定,一般認為應當從清算組成立之時起,至剩余財產(chǎn)分配完畢之日止,也就是清算結束之日止。[8]

  其次,行為人在清算期間,必須實施了妨害清算的行為,才能構成妨害清算罪。根據(jù)刑法的規(guī)定,妨害清算行為主要有以下幾種:隱匿財產(chǎn)、對資產(chǎn)負債表或財產(chǎn)清單作虛偽記載、在未清償債務前分配公司、企業(yè)財產(chǎn)。

  再次,行為人實施妨害清算的行為,必須造成嚴重損害債權人或其他人的利益的后果。未造成嚴重損害后果的,不構成妨害清算罪。

  (3)犯罪主體。有學者認為,妨害清算罪的主體不但能由公司、企業(yè)構成,還可由清算組的組成人員構成,甚至還可由公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理及財務人員構成,《刑法》第162條“公司、企業(yè)進行清算時”的規(guī)定是時間狀語,并非主語,因此清算組的成員并未被排除在犯罪主體之外。[9]筆者認為,通過對《刑法》第162條的立法語義分析,妨害清算罪的主體只能由公司、企業(yè)構成。處罰直接負責的主管人員和其他責任人員,則屬于代罰制。[10]

  (4)犯罪主觀方面。

  妨害清算罪的主觀方面表現(xiàn)為故意。即明知其隱匿的財產(chǎn),對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載,或者在清償債務前分配公司、企業(yè)財產(chǎn)會損害債權人或其他人利益而有意為之。過失不構成本罪。

  2、虛假破產(chǎn)罪的構成要件

  虛假破產(chǎn)罪是指公司、企業(yè)通過隱匿財產(chǎn)、承擔虛假債務或者以其他方式轉移財產(chǎn)、處分財產(chǎn),實施虛假破產(chǎn),嚴重損害債權人和其他人利益的行為。

  (1)本罪侵犯的客體是復雜客體,包括公司、企業(yè)的破產(chǎn)制度和債權人或者其他人的合法權益。破產(chǎn)制度主要是指國家破產(chǎn)法所保護的破產(chǎn)秩序;債權人或者其他人的合法權益則主要是指財產(chǎn)權利。

  (2)本罪客觀方面表現(xiàn)為公司、企業(yè)通過隱匿財產(chǎn)、承擔虛假債務或者以其他方式轉移財產(chǎn)、處分財產(chǎn),實施虛假破產(chǎn),嚴重損害債權人和其他人利益的行為。具體包括三方面內容:一是必須實施了隱匿財產(chǎn)、承擔虛構的債務或其他轉移財產(chǎn)、處分財產(chǎn)的行為。二是必須實施了虛假破產(chǎn)。這里的虛假破產(chǎn)是指,企業(yè)未達到破產(chǎn)界限,偽造破產(chǎn)原因,申請破產(chǎn),而非真實破產(chǎn)。三是嚴重損害了債權人和其他人的利益。即必須是給債權人和其他人造成重大財產(chǎn)損失的行為,才構成本罪。以上三個要件必須同時具備,缺一不可。

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  破產(chǎn)欺詐防范

  破產(chǎn)欺詐違反了破產(chǎn)法的規(guī)定,制約著企業(yè)經(jīng)營機制的轉換,侵害了債權人的合法權益,妨害了破產(chǎn)程度的正常運行。對破產(chǎn)欺詐不僅需要從法律上加以限制和制裁,更要從立法、司法、法律觀念等方面強調預防。制裁與預防相結合,使企業(yè)破產(chǎn)步入正軌。在破產(chǎn)欺詐預防方面,應從以下幾個方面入手:

  (一)強化清算組織的職能

  清算組織是破產(chǎn)還債程序中臨時成立的工作機構,清算組織負有對破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)進行接收、保管、清理、估價等職能。破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)程序下逃避債務與清算組織不嚴格行使法律賦予的職能有很大的聯(lián)系。因此,人民法院裁定宣告企業(yè)法人破產(chǎn)還債后,清算組織應立即接管破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn),并對其登記造冊。清算組織可依法強制財產(chǎn)持有人交付破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn),也可以向人民法院及時匯報,請求人民法院采取必要的強制措施。

  (二)加大對破產(chǎn)欺詐行為制裁的立法力度

  行為人實施破產(chǎn)欺詐行為,既有直接因素,也有間接因素:既有主觀上的動因,也有客觀上的動因,是多種因素交織在一起促成的結果。用立法的形式嚴懲破產(chǎn)欺詐行為,對破產(chǎn)企業(yè)逃避債務將起到應有的震懾作用。首先,對于一般逃避債務的破產(chǎn)企業(yè)的直接責任人和有關人員,主要從經(jīng)濟責任和行政責任上處理,視其逃避債務的情節(jié)、損害的程度,加強經(jīng)濟賠償和行政處分的力度。其次,對于嚴重的逃避債務,給破產(chǎn)企業(yè)的債權人的財產(chǎn)利益和破產(chǎn)程序的正常進行造成嚴重后果的,堅決追究有關責任人員的刑事責任。中國有關破產(chǎn)欺詐的刑事立法還比較薄弱,條款規(guī)定的內容不明確,定罪量刑缺乏操作性。長此以往,必然助長欺詐行為,不利于社會主義法制建設。

  (三)做好破產(chǎn)法的宣傳引導工作,使破產(chǎn)企業(yè)樹立正確的破產(chǎn)觀念

  依法宣告破產(chǎn)是國家對社會商品生產(chǎn)進行控制和管理的重要手段,國家通過依法確認、處理破產(chǎn)案件,對于調整債權人與債務人的權利義務關系,理順市場經(jīng)濟關系,維護企業(yè)的合法權益都起到不可替代的作用。淘汰資不抵債的落后、低效益甚至無效的企業(yè),可以使生產(chǎn)、銷售更為集中,優(yōu)化資源配置,刺激競爭,推動生產(chǎn)力的發(fā)展。企業(yè)依法宣告破產(chǎn)是對企業(yè)成立以來經(jīng)營狀況的否定,不是剝奪企業(yè)的再創(chuàng)制權、再發(fā)展權及企業(yè)職工的就業(yè)權。所以必須做好破產(chǎn)法律的宣傳工作,使破產(chǎn)企業(yè)樹立正確的破產(chǎn)觀念,面對市場經(jīng)濟、尊重市場經(jīng)濟中的激烈競爭、優(yōu)勝劣汰的法則,充分認識到企業(yè)破產(chǎn)是市場經(jīng)濟中的正常而又必然、自然的結果,并不是什么“見不得人”的事,相反,是國家調整經(jīng)濟關系的手段,是尊重市場經(jīng)濟規(guī)律的做法,從而消除破產(chǎn)企業(yè)的逃避債務的想法和做法。

  (四)用法律形式科學劃定破產(chǎn)界限

  所謂破產(chǎn)界限,是指法律所確定的引起破產(chǎn)程序開始的事由,又稱破產(chǎn)原因。破產(chǎn)法和民事訴訟法均以企業(yè)嚴重虧損、不能清償?shù)狡趥鶆諡槠飘a(chǎn)界限。企業(yè)是否嚴重虧損,不能僅以虧損額來判斷,還要結合企業(yè)償還債務的能力。

  對于“不能清償?shù)狡趥鶆?rdquo;有四點應當注意:第一,正確認定清償能力。清償能力通常由資金、信用和生產(chǎn)力三部分組成。只有同時不具備這三個條件,才能認定無清償能力。第二,無力清償?shù)膫鶆?,必須是清償期已屆滿并經(jīng)債權人請求履行而不能清償?shù)膫鶆?。第三,無力清償?shù)膫鶆?,必須是清償對象眾多而不是個別債權人,在相當長時期內一直不能清償而不是一時資金周轉不靈。第四,無力清償是債務人客觀上不能的經(jīng)濟狀態(tài),它與債務人的主觀判斷和意愿無關,與債務人故意停止清償?shù)闹饔^行為也不相同。無力清償與資不抵債不同。資不抵債可以作為確認企業(yè)無力清償?shù)狡趥鶆盏膮⒖家罁?jù),但不能作為唯一的標準。

  (五)嚴格法律程序,認真審查債務人提出破產(chǎn)申請時提供的材料

  債務人提出破產(chǎn)申請,應同時提供企業(yè)的財產(chǎn)報告書、企業(yè)會計報表、債務清償單和債權清單等足以說明企業(yè)虧損達到資不抵債的材料以及分析虧損的原因、經(jīng)營形勢和今后趨勢、債權總額與債務總額比較情況。人民法院在收到債務人提供的破產(chǎn)申請材料之后,應對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行廣泛的了解,綜合分析判斷,有力地論證企業(yè)的虧損程度,防止申請人濫用破產(chǎn)申請,逃避債務。

  (六)加強對企業(yè)經(jīng)營狀況的超前預測

  在企業(yè)法人申請破產(chǎn)前的很長一段時間內,對企業(yè)規(guī)避法律的行為的跡象加以觀察和分析,以防止破產(chǎn)企業(yè)先逃避債務,再申請破產(chǎn)的欺詐行為的發(fā)生。

  總之,要保護債權人的合法權益,克服破產(chǎn)臨界期限內和破產(chǎn)程序中侵犯債權人利益觀象的發(fā)生,應當做到以下三點:

  第一,加強資產(chǎn)評估的社會公正性。評估的職責只能由專門的資產(chǎn)評估機構依照法律規(guī)定進行,對資產(chǎn)的認定與作價應依規(guī)則進行,不由當事人協(xié)商作價,也不由政府主管部門直接定價。

  第二,強化債權人會議,把好決策關。債權人會議既是對破產(chǎn)事務進行決議的議事機構,又是對破產(chǎn)企業(yè)命運享有處置權的權力機構,同時還是破產(chǎn)程序的監(jiān)督機構。

  第三,嚴肅破產(chǎn)還債程序,破產(chǎn)本身就意味著債權人的債權失去全部受償?shù)目赡埽虼嗽谶@種情況下處置破產(chǎn)財產(chǎn)只能嚴格依照法定的破產(chǎn)還債程序進行。經(jīng)審查確認設定了擔保物權的債權,債權人沒有放棄優(yōu)先受償權的,應當優(yōu)先受償:如果破產(chǎn)財產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費用,人民法院應當宣告終結破產(chǎn)程序;在撥付破產(chǎn)費用后對破產(chǎn)財產(chǎn)的處分,則嚴格按照民事訴訟法和破產(chǎn)法規(guī)定的程序進行。

  英國歷史學家湯因比曾就文明的發(fā)展,提出一個著名的進化公式:即文明只能在挑戰(zhàn)——應戰(zhàn)的模式中成長,應戰(zhàn)的成功與否可以決定文明的命運。同樣,正是在這一“挑戰(zhàn)——應戰(zhàn)”的模式中,破產(chǎn)法才發(fā)展成為今天這個樣子,才在各國法律體系中成為不可或缺的有機部門。當代中國市場經(jīng)濟體制逐步形成,推行破產(chǎn)法的社會環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了變化,傳統(tǒng)的道德和習慣的力量在巨大的物質利益誘惑面前分崩離析,破產(chǎn)欺詐成為破產(chǎn)案件中一種變異而又正常的現(xiàn)象。完善現(xiàn)行的法律制度,克服侵害社會主義市場經(jīng)濟肌體的黑色幽靈,這是一個系統(tǒng)工程,必須將其置于同其他制度的相互聯(lián)系中進行。

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