什么是可以轉(zhuǎn)股的債券
什么是可以轉(zhuǎn)股的債券
債轉(zhuǎn)股，是指國家組建金融資產(chǎn)管理公司，收購銀行的不良資產(chǎn)，把原來銀行與企業(yè)間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的控股(或持股)與被控股的關(guān)系，債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)后，原來的還本付息就轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。你知道到什么債券可以轉(zhuǎn)股嗎?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細介紹債轉(zhuǎn)股的相關(guān)法律知識。
可以轉(zhuǎn)股的債券
1、轉(zhuǎn)股債券有什么特點?
與普通債券相比，轉(zhuǎn)股債券更具流動性、變現(xiàn)性和靈活性，其基本特點表現(xiàn)為：
(1)可以持有債券直至償還期滿;
(2)可將購買的轉(zhuǎn)股債券在市場上賣出;
(3)可以轉(zhuǎn)換并持有股票;
(4)轉(zhuǎn)換成股票后即可上市流通。
什么是可以轉(zhuǎn)股的債券
2、什么樣的債券可轉(zhuǎn)股
什么樣的債權(quán)可轉(zhuǎn)為股權(quán)，這是所有擬實施“債轉(zhuǎn)股”的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)十分清楚的，決不能認為所有的債權(quán)都可以轉(zhuǎn)股權(quán)，將可實施的“債轉(zhuǎn)股”范圍與不可實施的“債轉(zhuǎn)股”范圍相混淆。
比如錯誤認為向銀行所借的貸款，未作出分割的兩方或兩方以上共有債權(quán)等，也能轉(zhuǎn)為股權(quán)。
根據(jù)《公司法》中對非貨幣性資產(chǎn)出資的條件要求為可評估和可轉(zhuǎn)讓，《辦法》第三條對可轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)進行了限定，僅為三種：
(一)合同之債：“公司經(jīng)營中債權(quán)人與公司之間產(chǎn)生的合同之債轉(zhuǎn)為公司股權(quán)，債權(quán)人已經(jīng)履行債權(quán)所對應(yīng)的合同義務(wù)，且不違反法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定或者公司章程的禁止性規(guī)定。”可轉(zhuǎn)為股權(quán)的合同之債須滿足兩個條件：一為債權(quán)人已經(jīng)履行債權(quán)所對應(yīng)的合同義務(wù);二為不違反法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定或者公司章程的禁止性規(guī)定。
(二)人民法院生效裁判確認的債權(quán)：“人民法院生效裁判確認的債權(quán)轉(zhuǎn)為公司股權(quán)。”非合同之債，如果經(jīng)法院的裁定文書或判決文書的確認，也可以轉(zhuǎn)為股權(quán)。
(三)和解協(xié)議確定的債權(quán)：“公司破產(chǎn)重整或者和解期間，列入經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整計劃或者裁定認可的和解協(xié)議的債權(quán)。”
《辦法》第四條還規(guī)定了多人之債的處理方式：“用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)有兩個以上債權(quán)人的，債權(quán)人對債權(quán)應(yīng)當(dāng)已經(jīng)作出分割。”
也就是說，在作出債轉(zhuǎn)股的決議之前，債權(quán)人必須先把債權(quán)分割清楚，以免引起不必要的糾紛。《辦法》第五條明確規(guī)定了法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)須經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過批準(zhǔn)。
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債轉(zhuǎn)股的優(yōu)勢特點
資本活性
它把銀行不良資產(chǎn)盤活，把銀行不良資產(chǎn)分離出去，轉(zhuǎn)為企業(yè)的股權(quán)，這樣，就可大力提高銀行的信用地位，從而搞活銀行的資金。通過金融資產(chǎn)管理公司參與企業(yè)管理，促使企業(yè)重組，改變單一的國有資本，增加國有資本的活性。
經(jīng)營監(jiān)督
在我國，資本市場不發(fā)達，國有企業(yè)資金嚴重依賴銀行貸款，但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。當(dāng)前，存在一個突出現(xiàn)象是，銀行的債權(quán)糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無法執(zhí)行實施。實行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，國家組建金融資產(chǎn)管理公司或股權(quán)受讓方取得對企業(yè)的監(jiān)管權(quán)，就能增加對債務(wù)企業(yè)的約束力度，防止企業(yè)經(jīng)營行為短期化，保障銀行權(quán)益。
減輕負擔(dān)
減輕國有企業(yè)負擔(dān)，有利于實現(xiàn)國有企業(yè)脫困目標(biāo)。
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