財務規(guī)章制度
財務規(guī)章制度
財務部門是企業(yè)的關(guān)鍵部門，因此良好的管理制度至關(guān)重要，學習啦小編為你整理了財務規(guī)章制度，希望你喜歡。
財務規(guī)章制度范本一：
凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,以便提前準備.
勞務費發(fā)放時間定為每周五下午.各項目勞務費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走,超過三個月不取者視為自動放棄,數(shù)額歸所有.各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理,不準挪用.
支票管理制度
支票必須符合以下要求方能收取
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不能撕毀,破損或涂改.
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼.
?、壑庇行跒槭?對于已填好的支票,必須檢查大小寫金額是否相符,收款單位,日期,用途填寫是否正確.
使用支票需由經(jīng)手人填寫"支票借款申請單",經(jīng)項目經(jīng)理,部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領(lǐng)用手續(xù).支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷,如不及時報銷,出納有權(quán)拒發(fā)新的支票.
100元以上的費用支出,原則上以支票結(jié)算為主,領(lǐng)用支票后應妥善保管,不得丟失,如由于責任心不強丟失支票,損失由個人負責.
項目費用(帶項目號的)申請及報銷
凡項目費用需在項目經(jīng)理,部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批的"立項通知書""項目預算表"送達財務后方可申請項目費用.
購買項目用品,支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預算計劃,填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票.
項目費用的報銷:必須在原始發(fā)票背面注明項目號,由經(jīng)手人,項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,經(jīng)手人要填寫"支出憑單"將單據(jù)粘貼在支出憑單后,根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷.
給外地協(xié)作單位辦理電匯,匯票等匯款的,應先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票,然后填寫"匯款通知"并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理,部門經(jīng)理,在發(fā)票背后及"匯款通知"上簽字,報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款.
支付項目勞務費,由相關(guān)督導填寫"勞務費發(fā)放表"經(jīng)項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務由財務負責報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理,需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務由財務負責報總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放.
差旅費報銷由報銷人按差旅費報銷規(guī)定填寫"差旅費報銷單",經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理,部門經(jīng)理簽字,由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷.未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的,不預支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的,需寫明原因,由部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批后予以報銷.
附件:差旅費報銷規(guī)定
員工出差一般選擇乘坐火車,如遇特殊情況,需填寫購買機票申請單,經(jīng)部門負責人,總經(jīng)理批準后,方可乘坐飛機.
差旅費借款,應在立項通知書送達財務后方可支取,出差回來后五日內(nèi)報銷.
住宿標準及差旅補助標準:
單位:元
人員
住宿標準
食雜補助
正式員工
200
80
臨時人員
200
60
出差當日12:00前離京,補助按一天計算;12:00后離京,補助按半天計算.出差返京之日8:00前到京,無差旅補助;8:00----12:00到京,補助按半天計算;12:00后到京,補助按一天計算.
往返機場一律乘坐民航大巴.如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請派車接送.
賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐).
返程車票或機票在22:00之前的,應在12:00之前退房.返程車票或機票在22:00之后的應在18:00前退房.
出差人員的住宿費超支自理,交通費,電話費實報實銷,差旅補助按實際出差天數(shù)計算.
兩人(同性)同時在同一地點出差,住宿費標準按一人報銷.
出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助(短途除外),按每小時8元計算.(乘車時間以鐵路列車時刻表為準.
加班交通費及誤餐費
如員工加班,員工乘由公交開出的空調(diào)大巴士,小公共,專線車,地鐵,公共汽車回家,可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費,加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后,可以乘出租車回家,可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7:30以后的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯,并登記項目號.
銷售費用申請及報銷
1.各研究,支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關(guān)的費用),根據(jù)部門預算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票.
銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,部門經(jīng)理簽字.經(jīng)手人要填寫"支出憑單"將單據(jù)粘貼在支出憑單后,根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,報財
務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷.
管理費用申請及報銷
購置辦公用品及支付辦公費用,需有行政部門指定人員根據(jù)購置,審批計劃,由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票.
辦公費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,部門經(jīng)理簽字,經(jīng)手人要填寫"支出憑單"將
單據(jù)粘貼在支出憑單后,根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷.
發(fā)票的開具及管理
項目負責人應根據(jù)項目要求,按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單(地稅發(fā)票,形式發(fā)票),經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報財務開具正式發(fā)票.
為了確保開出的每一張發(fā)票都能迅速,安全地到達客戶手中,減少因發(fā)票丟失給帶來的損失,請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行.
?、侔l(fā)票的送達
正式發(fā)票同城:速遞或在方便的情況下親自送達
異地:郵政快遞
形式發(fā)票:根據(jù)實際情況選擇電子郵件,傳真,平信,掛號,航空及快遞等方式.
為避免發(fā)票遺失,請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上.
?、诎l(fā)票的確認
在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間,并要求收件人收到后及時反饋,作好確認工作.如使用同城速遞,請要求速遞員在送達郵件時,請收件人當場打開郵件,回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼,并通知前臺,由前臺向速遞提出要求).
③處罰措施
由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,造成發(fā)票遺失,將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰.
報銷時間及報銷憑證的規(guī)定
所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理,總經(jīng)理審批后,財務予以報銷.
所有填制的報銷單據(jù),應字跡清楚,不能涂改,否則財務不予受理.
所有由外部取得的報銷憑證,必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),(印稅務局章,財政局章并蓋有收款單位財務章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱.
凡購置金額在500元以上的項目費用,銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱,聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話.
財務規(guī)章制度范本二：
總 則
第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
財務工作崗位職責
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：
(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。
第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
支票管理
第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
現(xiàn)金管理
第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
第三十四條 工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
會計檔案管理
第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
處罰辦法
第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效
看過財務規(guī)章制度的人還會看：
5.財務管理制度范本