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基金什么是單位凈值單位凈值的概念

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基金什么是單位凈值單位凈值的概念

  評價基金績效的主要方法有四類:對基金絕對收益水平的評價,包括基金單位凈值、單位凈值收益率、累計單位凈值收益率、復(fù)權(quán)單位凈值收益率等,基金什么是單位凈值呢?下面是學(xué)習(xí)啦小編整理的基金什么是單位凈值,歡迎閱讀。

  基金什么是單位凈值

  基金單位凈值是開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎(chǔ),計算公式為:基金單位凈值=(基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債)/基金總份額。

  單位凈值的概念

  基金單位(份額)凈值,指每份額基金當(dāng)日的價值。是基金凈資產(chǎn)除以基金總份額,得出的每份額基金當(dāng)日的價值。每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價值,扣除基金當(dāng)日的各類成本及費用后,得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值。除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù),就是每單位基金凈值。

  基金累計凈值,就是基金單位凈值+基金成立以來每份累計分紅派息的金額,它屬于一個參照值??梢员容^直觀和全面地反映基金的在運作期間的歷史表現(xiàn),結(jié)合基金的運作時間,則可以更準(zhǔn)確地體現(xiàn)基金的真實業(yè)績水平,盈利能力。單位凈值是指基金資產(chǎn)凈值是在某一時點上,基金資產(chǎn)的總市值扣除負(fù)債后的余額,代表了基金持有人的權(quán)益。單位基金資產(chǎn)凈值,即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。

  估值

  定義

  基金單位凈值的估值是指對基金的資產(chǎn)凈值按照一定的價格進行估算。

  目的

  無論哪一種基金,在初次發(fā)行時即將基金總額分成若干個等額的整數(shù)份,每一份即為一“基金單位”。在基金的運作過程中,基金單位價格會隨著基金資產(chǎn)值和收益的變化而變化。為了比較準(zhǔn)確地對基金進行計價和報價,使基金價格能較準(zhǔn)確地反映基金的真實價值,就必須對某個時點上每基金單位實際代表的價值予以估算,并將估值結(jié)果以資產(chǎn)凈值公布。

  確定

  綜觀世界各國的各種基金,因其管理制度的不同而對基金資產(chǎn)凈值的

  估值日的具體規(guī)定也不盡相同。不過通常都規(guī)定,基金管理人必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的資產(chǎn)凈值。

  估值暫停

  基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進行估值,但遇到下列特殊情況,有權(quán)暫停估值:基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因故暫停營業(yè)時;出現(xiàn)巨額贖回的情形;其他無法抗拒的原因致使管理人無法準(zhǔn)確評估基金的資產(chǎn)凈值。

  基金單位凈值的計算

  基金單位凈值的計算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計算和基金單位資產(chǎn)凈值的計算。按一般公認(rèn)的會計原則,基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額。

  開放公告

  開放式基金單位凈值的公告

  開放式基金的單位總數(shù)每天都不同,必須在當(dāng)日交易截止后進行統(tǒng)計,并與當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值相除得出當(dāng)日的單位資產(chǎn)凈值,以此作為投資者申購贖回的依據(jù)?;鸬纳曩徍挖H回每天都會發(fā)生,所以作為交易依據(jù)的基金單位資產(chǎn)凈值必須在每天的收市后進行計算,并于次日公布。

  負(fù)債總額

  基金負(fù)債總額包括的內(nèi)容有:

  (1)依基金契約規(guī)定至計算日止對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬。

  (2)其他應(yīng)付款,包括應(yīng)付稅金等。

  基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計算。

  需要說明的是,如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時,管理人應(yīng)依照主管機關(guān)的規(guī)定辦理。

  資產(chǎn)總額

  基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容:

  (1)基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證,以計算日集中交易市場的收盤價格為準(zhǔn);未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會計師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機構(gòu)測算。

  (2)基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券,已上市者,以計算日的收盤價格為準(zhǔn);未上市者,一般以其面值加上至計算日時應(yīng)收利息為準(zhǔn)。

  (3)基金所擁有的短期票據(jù),以買進成本加上自買進日起至計算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)。

  (4)若第(1)條、第(2)條中規(guī)定的計算日沒有收盤價格或參考價格,則以最近的收盤價格或參考價格代替。

  (5)現(xiàn)金與相當(dāng)于現(xiàn)金的資產(chǎn),包括存放在其他金融機構(gòu)的存款。

  (6)有可能無法全部收回的資產(chǎn)及或有負(fù)債所提留的準(zhǔn)備金。

  (7)已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn),應(yīng)視同已履行資產(chǎn),計入資產(chǎn)總額。

  計算公式

  單位基金資產(chǎn)凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金單位總數(shù)。

  其中,總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn),包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負(fù)債指基金運作及融資時所形成的負(fù)債,包括應(yīng)付給他人的各項費用、應(yīng)付資金利息等;基金單位總數(shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。

  例如:某基金管理公司的證券賬戶總市值為4500萬,其他資產(chǎn)項目為500萬,負(fù)債項目為500萬,那么基金資產(chǎn)凈值為4500萬,如果基金發(fā)行總份額(注:開放式基金是可變的)為1000萬份,那么該基金的單位凈值為4.5元。

  計算方法

  已知價計算法

  已知價又叫歷史價,是指上一個交易日的收盤價。已知價計算法就

是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn),包括股票、債券、期貨合約

  、認(rèn)股權(quán)證等的總值,加上現(xiàn)金資產(chǎn),然后除以已售出的基金單位總額,得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價計算法,投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價格,可以及時辦理交割手續(xù)。

  未知價計算法

  未知價又稱期貨價,是指當(dāng)日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價,即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價來計算基金單位資產(chǎn)凈值。在實行這種計算方法時,投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價格是多少,要在第二天才知道單位基金的價格。

  累計凈值

  定義

  基金單位累計凈值是基金單位凈值與基金成立后歷次累計單位派息

  金額的總和,反映該基金自成立以來的所有收益的數(shù)據(jù)。

  計算公式

  基金單位累計凈值=基金單位凈值+基金歷史上累計單位派息金額(基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額)

  基金凈值與基金的選擇

  基金凈值的高低并不是選擇基金的主要依據(jù),基金凈值未來的成長性才是判斷投資價

  值的關(guān)鍵。凈值的高低除了受到基金經(jīng)理管理能力的影響之外,還受到很多其他因素的影響。若是基金成立已經(jīng)有一段相當(dāng)長的時間,或是自成立以來成長迅速,基金的凈值自然就會比較高;如果基金成立的時間較短,或是進場時點不佳,都可能使基金凈值相對較低。因此,如果只以現(xiàn)時基金凈值的高低作為是否要購買基金的標(biāo)準(zhǔn),就常常會做出錯誤的決定。購買基金還是看基金凈值未來的成長性,這才是正確的投資方針。

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