差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的處理方法，想知道更多詳細(xì)的內(nèi)容，請(qǐng)看下文，學(xué)習(xí)啦小編將為您作詳細(xì)的解答。

　　【例】12月6日，銷(xiāo)售部曹軍持經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)公出廣州差旅費(fèi)856元，沖銷(xiāo)上月預(yù)支款900元，余款44元繳回現(xiàn)金，開(kāi)給收款收據(jù)1張。

　　1、原始憑證

　　必須給曹軍開(kāi)具收款收據(jù)：“收到曹軍人民幣玖佰元整￥900.00，事由：公出廣州報(bào)銷(xiāo)856元，退現(xiàn)金44元。”據(jù)以填制記賬憑證。這一記賬憑證的附件，雖然有8張，但只能算2張，其他6張作為原始憑證的附件處理。

　　2、賬務(wù)處理程序

　　(1)根據(jù)原始憑證編制記賬憑證(通用或收款);

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金 44

　　管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 856

　　貸：其他應(yīng)收款——曹軍 900

　　如果報(bào)銷(xiāo)920元，則

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 920

　　貸：其他應(yīng)收款——曹軍 900

　　庫(kù)存現(xiàn)金 20

　　非定額管理方式下，原借款全部沖掉;票是多少，費(fèi)用就是多少;錢(qián)沒(méi)花完出納收回，花的超過(guò)借支的再給員工補(bǔ)上。

　　(2)審核憑證;

　　(3)根據(jù)審核后的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和明細(xì)賬(注意記賬憑證的記賬符號(hào)“√”);

　　(4)所有憑證登記到日記賬、明細(xì)賬、總賬后，對(duì)賬;

　　(5)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤更正;

　　(6)無(wú)錯(cuò)或更正完畢，結(jié)賬(年結(jié))。

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