2016如何管理好自己的公司財務部門
2016如何管理好自己的公司財務部門
公司的財務部門是很重要的一環(huán)，領導是如何管理公司財務的呢?公司財務現(xiàn)在有什么管理好方法?小編為你帶來了“如何管理公司財務”的相關知識，這其中也許就有你需要的。
如何管理好公司財務?
01取得老板的信任
一個好的財務負責人，想做好財務工作，首先要和老板打好關系。我不是教你跟老板喝酒吃飯、稱兄道弟，而是你必須讓老板認識到財務工作對于公司經(jīng)營的重要作用，并且在工作規(guī)劃上和他達成共識，只有這樣，才能讓老板認可你的你能力，并且為你提供支持。
02處理好和其他公司內(nèi)、外部門的關系
老板固然重要，但是和其他公司內(nèi)、外部門的關系也是不可忽視的。在大部分的工作中，和人打交道是必不可少的一環(huán)。處理好財務部門和公司其他內(nèi)、外部門的關系，在財務工作中有著非常重要的作用。
銀行、稅務、財政等部門是財務部門需要重點處理好的外部關系。
財務部門需要重點處理的外部關系，主要包括銀行、稅務、財政等部門的關系。信貸政策信息以及本行的投放趨向信息找銀行絕對靠譜，最新的稅務政策、財政信息有稅務局和財政局就夠了，和他們保持良好的互動，財務工作就輕松了很多。
公司內(nèi)部部門的關系也是必須維護好的。
同在一個公司，大家都是同事，抬頭不見低頭見，只有時常保持交流，合作起來才更簡單。很多時候財務部門制定的財務制度沒能很好地實施，最重要的原因之一就是財務部門和其他部門之間沒有溝通好制度內(nèi)容，讓其他部門覺得財務制度是在給大家“找麻煩”。因此，和其他部門保持良性溝通，是處理好業(yè)務關系的關鍵。
03做好財務的保障工作
財務工作雖然是一項“管理”類型的工作，卻也是需要“后勤保障”的。想維護好公司的財務，需要做好以下四點。
1.建立完善的財務制度，包括賬務處理流程、發(fā)貨和應收款管理流程、應付款入賬和核對流程、資產(chǎn)盤點制度、資金管理制度等。只有把工作流程化，才能夠保障整體財務工作的有序運作，降低經(jīng)營風險的概率。
2.建立一套科學的工作考核制度，提高工作效率。財務工作是非常嚴謹、細致的，財務人員手中拿是公司的錢，容不得半點差錯。在這種情況下，就需要一套行之有效的考核制度，嚴格要求財務人員的工作質量、提高整體工作效率。
3.建立一套成熟的資金管理制度。在很多公司里，財務部門內(nèi)部都會分為會計核算和資金核算兩個部門。從工作內(nèi)容上看，一個更注重內(nèi)在的財務處理，一個更傾向于外在的資金融通，兩個職能部門都是財務工作的重點。如果這兩個部門沒有擺正自己的位置，會造成財務工作的不順暢。因此，建立一套成熟的資金管理制度，平衡兩者之間的關系，在財務工作中尤為重要。
4.財務工作要抓住重點。發(fā)貨與應收款的管理、采購與應付款的管理、資產(chǎn)的動態(tài)管理、財務和經(jīng)營風險管理這四個點代表了目前比較典型的工作重點，做好這些，你的財務工作就算是比較成功了。
財務人員必知的財務管理八大陷阱!
1陷阱：財務與會計關系混淆
盡管現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但是一些國有企業(yè)，甚至一些上市公司中的財會人員還會把財務與會計混為一談，他們認為財會部門只不過是單純的核算中心，提供財務信息而已，對于財務管理工作與會計工作是分是合的態(tài)度模棱兩可，混淆不清。
目前，學術界對于財務管理與會計的關系，也有不一致的看法，主要有三種觀點，即大會計觀、大財務觀、財務與會計并列觀。三種觀點的相同之處是都承認財務管理與會計不是一回事。至于兩者是包含關系，還是并列關系，則仁者見仁、智者見智。
2陷阱：利潤至上主義
從財務管理的教科書上看，這不是一個是否可以選擇其一的問題，而是一個歷史的發(fā)展過程。從根本上講，社會主義企業(yè)的目標是通過企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造出更多的財富，最大限度的滿足全體人民物質和文化生活的需要。但是，由于生產(chǎn)力發(fā)展的階段和水平不同，在體現(xiàn)上述根本目標的同時，就有不同的表現(xiàn)形式，即我們已經(jīng)經(jīng)歷了以總產(chǎn)值最大化為目標、以利潤最大化為目標、以股東財富最大化為目標、以企業(yè)價值最大化為目標等四個過程。現(xiàn)在，民營企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)都把利潤理解為企業(yè)財富，把企業(yè)財務管理目標不是定位在企業(yè)價值最大化上，而是定位為企業(yè)利潤最大化上，以為利潤越多，企業(yè)的財富增加就越多。
但是國有大中型企業(yè)、上市公司也同樣存在這樣的觀念性誤區(qū)，比如一些企業(yè)管理者為了利潤而趕潮流、追熱點，為追求企業(yè)長期利潤最大化而做出錯誤決策，從而忽視了企業(yè)的社會利益、員工利益、債權人利益、債務人利益、消費者利益和投資者利益，偏離了企業(yè)的總目標要求。企業(yè)財務管理目標是企業(yè)理財活動所要達到的目的，是企業(yè)系統(tǒng)良性循環(huán)的前提條件，也是評價企業(yè)財務活動是否合理的標準。企業(yè)價值最大化必須是我們堅定不移的追求和目標。
3陷阱：財務與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)
在我們深化經(jīng)濟體制改革的過程中，原來的國有大中型企業(yè)現(xiàn)在已經(jīng)變成了集團公司，其財務關系也是五花八門，總公司與分公司之間有獨立法人的、有統(tǒng)一核算的、有承包制的等等，這樣企業(yè)財務戰(zhàn)略目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標之間就非常容易產(chǎn)生不一致的現(xiàn)象。其結果是：企業(yè)中相關部門無所適從，無法協(xié)調(diào)好各種財務關系，無法讓人知道是否實現(xiàn)了財務目標，無法對員工產(chǎn)生激勵與約束作用，無法開展有效的業(yè)績評價;極易導致企業(yè)投資決策失誤，難以防范諸如收支性財務風險、現(xiàn)金流量財務風險、籌資性財務風險，從而最大限度的提高投資報酬率和資產(chǎn)利用率;會使企業(yè)各部門從各自的單位出發(fā)，忽視企業(yè)的整體戰(zhàn)略，造成企業(yè)力量的分散，降低企業(yè)資源的利用效率和抗風險的整體能力。
所以在企業(yè)管理中，戰(zhàn)略的選擇和實施是企業(yè)的根本利益所在，戰(zhàn)略的需要高于一切。企業(yè)財務管理必須要根據(jù)企業(yè)總目標的要求，配合企業(yè)戰(zhàn)略的實施，提出切合實際的企業(yè)財務戰(zhàn)略目標，使企業(yè)財務管理在外部法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境變化時，不要做出錯誤的財務決策和財務計劃，盡量避免因企業(yè)財務戰(zhàn)略目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標的不統(tǒng)一而造成的資源浪費和經(jīng)濟效益下降。
4陷阱：融資亂局
資本結構是指企業(yè)的股票(普通股和優(yōu)先股)、債券、銀行借款和留存收益等比例關系，因其會直接影響企業(yè)的所有者權益，所以不同性質的企業(yè)就會采取不同的態(tài)度。比如，現(xiàn)在一些上市公司就比較偏好股權融資，發(fā)行債券和銀行借款有一個還本付息的壓力，而發(fā)行股票，就算虧的一塌糊涂也無所謂，這種企業(yè)的普遍心態(tài)是：反正你是小股東，能奈我何?
與之相反的是，一些中小企業(yè)則喜歡債權融資。他們在不具有償債能力的前提下，采取了風險較大的負債經(jīng)營戰(zhàn)略，企圖以此來促進企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴大，從而使一個有贏利的企業(yè)變成了把利潤填補了還本付息的虧損企業(yè)。
從理論上來看，企業(yè)利用債務進行負債經(jīng)營，可以降低企業(yè)綜合成本，獲取財務杠桿利益，減少財務風險。但如果在沒有掌握好負債的規(guī)模、利率和期限的情況下，就根據(jù)個人的偏好來估計投資項目的贏利性，對這種很少考慮投資項目的難度和風險，考慮全部資金的利潤率是否高于借款利率，同時又在進行融資時不善于注意合理的組合，不注意收益與成本的配比，不注意形成合理的資本結構，不注意負債時間結構的決策，往往會給企業(yè)帶來很大的風險。一般而言，負債經(jīng)營的前提條件是企業(yè)產(chǎn)品的銷路非常好，產(chǎn)品供不應求，這樣才可能獲取財務杠桿利益。
總之，融資問題在我國經(jīng)濟體制轉軌時期，即目前還不能完全按照西方的財務管理理論來生搬硬套地去運用，現(xiàn)在一般的非上市公司還不允許發(fā)行股票和債券，一般的中小企業(yè)、民營企業(yè)從銀行貸款還有許多障礙，上市公司的確尚需進一步的規(guī)范。
5陷阱：預算管理職能缺失
從財務預算管理方面看，對涉及企業(yè)內(nèi)外各種經(jīng)濟現(xiàn)象的財務預算管理方法，在許多企業(yè)并沒有得到實際應用，普遍存在著對預算管理不甚了解，或財務預算管理流于形式，或只注重預算本身的計劃、協(xié)調(diào)和控制的功能，不注重發(fā)揮預算管理在其他方面作用的現(xiàn)象，致使不能通過財務預算管理，正確處理與企業(yè)戰(zhàn)略管理、企業(yè)績效評價、企業(yè)資源分配、企業(yè)風險控制和提高企業(yè)經(jīng)濟效益的關系，把握好財務管理的正確目標和方向。
從財務成本管理方面看，許多企業(yè)不能以從產(chǎn)品為重心轉向以作業(yè)為重心，致使財務成本控制的視角還沒有從傳統(tǒng)的降低成本的初級形態(tài)轉移到成本計劃、成本預算、優(yōu)化配置資源、合理的成本、事前預防重于事后調(diào)整，以及重組生產(chǎn)流程方面上來。
從企業(yè)績效評價方面看，目前仍停留在使用基于利潤的業(yè)績評價方法上，評價企業(yè)業(yè)績?nèi)圆捎媚切┎荒芊从吵杀净蛸Y本費用，不能反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的最終盈利或價值的指標，諸如權益報酬率、總資產(chǎn)報酬率、每股收益等，在現(xiàn)有財務評價指標體系中缺少對技術創(chuàng)新能力的評估指標，尤其是目前已被世界一流公司用于業(yè)績考核與評價的附加經(jīng)濟價值，更是很少進行深入的研究，從而制約了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
6陷阱：多元化理財陷阱
不少企業(yè)當財務勢力和規(guī)模擴大之后，財務管理人員就熱衷于多元化理財，忘記了這其中存在的巨大風險。在他們已經(jīng)發(fā)熱的頭腦里只記得“不能把雞蛋放在一個籃子里”，可是另一個籃子是什么樣子?你熟悉嗎?放得進去嗎?放進去會是什么結果呢?他們往往在不掌握新擴張領域的相關基礎知識、基本經(jīng)驗和基本技巧、沒有處理好新建立的各種關系，不具有進入新領域的財務管理骨干，不具備足夠的資金、時間和人力資源等等相關條件的情況下，就盲目進行多元化擴張。這種不根據(jù)企業(yè)的特點結合社會發(fā)展，守好企業(yè)根據(jù)地的盲目擴大行為，常常會落入多元化擴張的陷阱，并由此造成企業(yè)擴大規(guī)模后，由于組織機構的變化和膨脹、職能部門的增加和復雜化而患上“大企業(yè)病”，造成扯皮、排擠、內(nèi)耗等因素相應增加，以及出現(xiàn)各部門爭預算指標、爭投資以及各自為政等現(xiàn)象，往往是人為的造成了企業(yè)資源的浪費和經(jīng)濟效益下降。
7陷阱：內(nèi)部審計徒有其表
現(xiàn)在有相當一部分小型企業(yè)沒有建立起內(nèi)部審計機構，已經(jīng)建立內(nèi)部審計機構的企業(yè)(包括一些上市公司)，內(nèi)審也只是對廠長經(jīng)理負責，即按照廠長或經(jīng)理的授權，對于有問題的或者是不太信任的下屬進行審計，對于同級和上一級的監(jiān)督顯然沒有作用和意義。審計的地位無法超然獨立，難以充分發(fā)揮應有的作用。由于國有企業(yè)所有者缺位，同時內(nèi)部審計又代表企業(yè)高層經(jīng)理人監(jiān)督其下屬，因而形成了雙重身份(即內(nèi)部審計既代表國家監(jiān)督企業(yè)，又代表企業(yè)高層監(jiān)督其下屬)，這種定位上的重疊和偏差，必然會導致內(nèi)部審計的獨立性不強，即這種內(nèi)審組織體制往往因為存在著利益關系制約其權威性的問題，而使內(nèi)審機構及其人員的工作獨立性比較弱，他們不能客觀、真實、公正、深入地開展工作，即使做出了審計處理決定也會因管理體制上的制約而得不到有效的貫徹執(zhí)行。
西方國家企業(yè)內(nèi)部審計機構的運作情況是，審計委員會是董事會內(nèi)的一個分會，是一個獨立于企業(yè)經(jīng)營者的專門機構，其職能主要是負責聘請外部審計人員對企業(yè)的財務報表進行審計，對內(nèi)部審計進行監(jiān)督，通過對內(nèi)部審計的組織形式、章程、預算、人事、工作計劃和審計結果等進行復核，以此提高內(nèi)審部門的獨立性，進而提高內(nèi)審效率。 西方國家的企業(yè)審計委員會是提高我國國有企業(yè)內(nèi)部審計獨立性的一個值得借鑒的模式。我們的企業(yè)也應設立審計委員會來領導內(nèi)審工作，增強企業(yè)內(nèi)審的獨立性和權威性。
目前我國尚未頒布統(tǒng)一的內(nèi)審執(zhí)行標準，這樣內(nèi)審人員只能依據(jù)自己的經(jīng)驗和知識水平來進行分析和判斷，從而導致了審計結論具有一定程度的隨意性，增大了審計風險。所以必須制定內(nèi)審準則，減少企業(yè)內(nèi)審的隨意性。內(nèi)審部門的負責人必須能和董事會、國資委建立起直接交流信息的機制，并直接向董事會和國資委提交書面工作報告，形成對企業(yè)經(jīng)理人的制衡機制。內(nèi)審負責人的任免權應屬于董事會或國資委。內(nèi)審人員不得承擔經(jīng)營責任，不能參與內(nèi)部控制系統(tǒng)的設計、安裝和執(zhí)行。內(nèi)審人員應定期輪換，長期負責某一管理職能或部門的審計工作也會使審計者與被審計者的關系產(chǎn)生微妙變化，所以定期輪換可以從組織上保障內(nèi)審人員的獨立性。
8陷阱：管理工作方式滯后
在當前市場競爭日益激烈的情況下，企業(yè)財務管理者要想獲得成功，必須要不失時機的改變財務管理的工作方式，使財務管理由計劃經(jīng)濟體制下的手工模式向市場經(jīng)濟體制的現(xiàn)代化、信息化模式轉變;企業(yè)的財務組織機構也要進行適當?shù)恼{(diào)整，通過修訂各種財務管理制度，明確權責關系，改變傳統(tǒng)的財會合一的機構設置，適當加強組織的溝通與協(xié)作，搭建起財務、管理信息平臺，并使財務管理能夠主動地支持企業(yè)的再生產(chǎn)過程，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營事前、事中、事后的全過程，為企業(yè)正確進行各項決策和防范風險控制創(chuàng)造良好的條件。
如何管理公司財務相關文章：