2016年如何管理一家公司的財務(wù)
2016年如何管理一家公司的財務(wù)
想要管理好公司的財務(wù)應(yīng)該怎么做?公司的財務(wù)部門是很重要的，如何做好管理?小編為你帶來了“如何管理公司財務(wù)”的相關(guān)知識，這其中也許就有你需要的。
如何管理好公司財務(wù)?
01取得老板的信任
一個好的財務(wù)負責(zé)人，想做好財務(wù)工作，首先要和老板打好關(guān)系。我不是教你跟老板喝酒吃飯、稱兄道弟，而是你必須讓老板認識到財務(wù)工作對于公司經(jīng)營的重要作用，并且在工作規(guī)劃上和他達成共識，只有這樣，才能讓老板認可你的你能力，并且為你提供支持。
02處理好和其他公司內(nèi)、外部門的關(guān)系
老板固然重要，但是和其他公司內(nèi)、外部門的關(guān)系也是不可忽視的。在大部分的工作中，和人打交道是必不可少的一環(huán)。處理好財務(wù)部門和公司其他內(nèi)、外部門的關(guān)系，在財務(wù)工作中有著非常重要的作用。
銀行、稅務(wù)、財政等部門是財務(wù)部門需要重點處理好的外部關(guān)系。
財務(wù)部門需要重點處理的外部關(guān)系，主要包括銀行、稅務(wù)、財政等部門的關(guān)系。信貸政策信息以及本行的投放趨向信息找銀行絕對靠譜，最新的稅務(wù)政策、財政信息有稅務(wù)局和財政局就夠了，和他們保持良好的互動，財務(wù)工作就輕松了很多。
公司內(nèi)部部門的關(guān)系也是必須維護好的。
同在一個公司，大家都是同事，抬頭不見低頭見，只有時常保持交流，合作起來才更簡單。很多時候財務(wù)部門制定的財務(wù)制度沒能很好地實施，最重要的原因之一就是財務(wù)部門和其他部門之間沒有溝通好制度內(nèi)容，讓其他部門覺得財務(wù)制度是在給大家“找麻煩”。因此，和其他部門保持良性溝通，是處理好業(yè)務(wù)關(guān)系的關(guān)鍵。
03做好財務(wù)的保障工作
財務(wù)工作雖然是一項“管理”類型的工作，卻也是需要“后勤保障”的。想維護好公司的財務(wù)，需要做好以下四點。
1.建立完善的財務(wù)制度，包括賬務(wù)處理流程、發(fā)貨和應(yīng)收款管理流程、應(yīng)付款入賬和核對流程、資產(chǎn)盤點制度、資金管理制度等。只有把工作流程化，才能夠保障整體財務(wù)工作的有序運作，降低經(jīng)營風(fēng)險的概率。
2.建立一套科學(xué)的工作考核制度，提高工作效率。財務(wù)工作是非常嚴謹、細致的，財務(wù)人員手中拿是公司的錢，容不得半點差錯。在這種情況下，就需要一套行之有效的考核制度，嚴格要求財務(wù)人員的工作質(zhì)量、提高整體工作效率。
3.建立一套成熟的資金管理制度。在很多公司里，財務(wù)部門內(nèi)部都會分為會計核算和資金核算兩個部門。從工作內(nèi)容上看，一個更注重內(nèi)在的財務(wù)處理，一個更傾向于外在的資金融通，兩個職能部門都是財務(wù)工作的重點。如果這兩個部門沒有擺正自己的位置，會造成財務(wù)工作的不順暢。因此，建立一套成熟的資金管理制度，平衡兩者之間的關(guān)系，在財務(wù)工作中尤為重要。
4.財務(wù)工作要抓住重點。發(fā)貨與應(yīng)收款的管理、采購與應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)的動態(tài)管理、財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險管理這四個點代表了目前比較典型的工作重點，做好這些，你的財務(wù)工作就算是比較成功了。
如何成為價值創(chuàng)造型財務(wù)部門
財務(wù)為什么要轉(zhuǎn)型?
我們不轉(zhuǎn)型，就老老實實地做一個記賬算賬報賬的會計可不可以?這當然可以。但是，大家是否思考過自己工作的意義和價值?大家都剛剛寫完年度工作總結(jié)，是否發(fā)現(xiàn)把去年的工作總結(jié)找出來改改日期和數(shù)字今年可以繼續(xù)使用?如果是，那么可以說我們在過去的一年里沒什么進步，財務(wù)部門的工作也沒有什么成績和亮點。
對于一個有追求、有抱負、有職業(yè)發(fā)展規(guī)劃的財務(wù)人員，顯然不會滿足于低附加值的記賬算賬報賬工作而會追求更高的職業(yè)發(fā)展;同樣地，對于一個有追求、有理想的財務(wù)部門，也不會僅僅滿足于后勤支持服務(wù)部門的定位從而謀求轉(zhuǎn)型和發(fā)展，成為記賬型支持服務(wù)部門、控制型管理部門、價值型推進部門三者具備的財務(wù)部門，希望在公司的未來規(guī)劃、經(jīng)營決策、執(zhí)行控制、績效評價等智能化的工作方面發(fā)揮應(yīng)有的作用。
當然，我們可以不思進取，就是要做一些最基本的標準化工作，比如原始票據(jù)整理、憑證錄入、賬簿登記。但是，我要提醒大家的是，標準化的工作將越來越多地被機器所替代!如果不轉(zhuǎn)型，將意味著我們會計人員有可能會失業(yè)——只有智能化的規(guī)劃、決策、控制、評價等工作，才不會被機器所取代。
很多人認為上述說法是“狼來了”似地嘩眾取寵，上世紀九十年代計算機普及的時候就曾經(jīng)有人提出類似的觀點，但是現(xiàn)今財務(wù)和會計人員并沒有被計算機所替代。我要說地是：也許你還沒有感覺到危機，但是有越來越多地案例表明，這次是“狼真地來了”!大公司的基礎(chǔ)標準化會計工作將越來越多地通過共享服務(wù)中心來完成。不說英特爾、IBM等國際公司，我國的中興通訊、華為、中國石化、中國電信等等公司都已經(jīng)有財務(wù)共享服務(wù)中心，并且越來越多的公司在建設(shè)或者打算建設(shè)共享服務(wù)中心。共享服務(wù)中心極大地提升了基礎(chǔ)會計工作的效率，原來需要10000名會計人員處理的基礎(chǔ)會計工作也許只要2000名甚至更少的人來完成，而剩下的8000名會計人員要么轉(zhuǎn)型成為智能化管理會計人員，要么就是失業(yè)。大公司的財務(wù)部門架構(gòu)已經(jīng)或?qū)l(fā)生巨大的變化，從原來的職能式結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)為與公司發(fā)展相適應(yīng)的戰(zhàn)略財務(wù)(價值創(chuàng)造)、業(yè)務(wù)財務(wù)(管理與控制)、共享服務(wù)中心(基礎(chǔ)標準化工作)、職能財務(wù)(資金、稅收等)。我接觸的一些國內(nèi)大型公司的首席財務(wù)官現(xiàn)在面臨的最大煩惱是共享服務(wù)中心建設(shè)后原來多出來的會計人員怎么安排的問題。
有人會說，我只是在小企業(yè)從事財務(wù)工作，不會面臨類似大公司的改革。小企業(yè)的財務(wù)會計人員在未來面臨的挑戰(zhàn)是社會化的共享服務(wù)中心——代理記賬公司。
因此，借用最時髦的詞語“供給側(cè)改革”，我國的會計人員也需要進行供給側(cè)改革——我國有將近2000萬會計人員，可見并不缺乏會計人員，但是懂戰(zhàn)略、懂投融資、懂管理、懂控制的財務(wù)人員太少了。
財務(wù)如何轉(zhuǎn)型?
有一些朋友提出，在大多數(shù)企業(yè)，財務(wù)部門本身就是弱勢部門，中國企業(yè)財務(wù)總監(jiān)(總會計師)們的生存環(huán)境不理想，在歐美企業(yè)中的首席財務(wù)官是往往企業(yè)公認的二把手或三把手，但在中國企業(yè)中的財務(wù)總監(jiān)(總會計師)即使能進入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層，往往也是排名在最后的領(lǐng)導(dǎo)。因此，要從記賬型財務(wù)轉(zhuǎn)為價值創(chuàng)造型財務(wù)很難。再者，雖然很多從事財務(wù)工作的朋友提出財務(wù)部門不應(yīng)該僅僅是后勤支持服務(wù)部門還應(yīng)該是價值創(chuàng)造部門，但是在絕大多數(shù)非財務(wù)管理人員根深蒂固的觀念中，財務(wù)部門就應(yīng)該只是一家公司的后勤支持服務(wù)部門(包括任正非郵件中對財務(wù)部門的定位也是如此)，因此財務(wù)轉(zhuǎn)型很難得到公司其他高層的支持，這一工作可謂難上加難。我個人的看法是：正因為難，所以才有價值;我們一時無法改變外部的環(huán)境和他人的觀念，我們現(xiàn)時可以改變的是我們自己;財務(wù)轉(zhuǎn)型不僅僅是企業(yè)管理高層是不是重視的問題，而是我們自己是不是具備轉(zhuǎn)型的意識和能力的問題;作為財務(wù)部門能不能樹立起權(quán)威成為強勢部門，關(guān)鍵是要在工作中讓大家看到我們對公司的發(fā)展帶來幫助。一家公司的財務(wù)部門僅僅是后勤支持服務(wù)部門，還是同時是后勤支持服務(wù)和價值創(chuàng)造部門，說到底，不是財務(wù)部門自說自話可以定，也不是領(lǐng)導(dǎo)講話可以定，而是需要財務(wù)部門通過工作所帶來的實實在在的業(yè)績來確定。
雖然我們一再說要成為價值創(chuàng)造型財務(wù)部門，但是財務(wù)部門真正要創(chuàng)造價值是很難的。財務(wù)部門的價值什么時候體現(xiàn)?有朋友把財務(wù)部門的價值創(chuàng)造體現(xiàn)歸為稅務(wù)籌劃、外匯風(fēng)險管理、資金管理與降低資金成本、充分利用各種政策優(yōu)惠等等，我也表示贊同，這是財務(wù)部門職能業(yè)務(wù)價值的體現(xiàn)。這些方面體現(xiàn)的是財務(wù)部門本職工作中較有價值的部分，但依然沒有跳出財務(wù)來看待財務(wù)工作的價值，也依然很難讓公司管理高層和其他部門認同財務(wù)部門是公司的價值創(chuàng)造部門。我認為，我們在做好創(chuàng)造價值的財務(wù)本職工作同時，要跳出財務(wù)來看財務(wù)——財務(wù)是公司的一種能力，如同公司的研發(fā)能力、營銷能力等等，在為公司創(chuàng)造價值。
那么，什么時候財務(wù)會體現(xiàn)為公司的一種能力呢?我把這種能力歸結(jié)為六個字：改變帶來價值。當財務(wù)部門的工作給一家公司的管理和業(yè)務(wù)帶來好的改變的時候，才能讓大家切實感受到財務(wù)部門的工作價值和業(yè)績，這個時候，不用我們說，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的觀念也會自然而然隨之改變，財務(wù)部門在一家公司中也會自然成為專業(yè)、權(quán)威的強勢部門。這種改變，要從我們財務(wù)部門自身開始，從提升我們自己的實力開始。
每個公司財務(wù)部門面臨的企業(yè)的情況不一樣，要作出的改變自然也不一樣。改變地原則是先易后難，循序漸進。我就以一個朋友的事情為例來說明“改變帶來價值”。
我的朋友1999年研究生畢業(yè)后進入了總部在北京的一家央企的財務(wù)部門，工作表現(xiàn)優(yōu)秀，過了幾年公司要提拔他，但是總部沒有合適位置，因此就把他外派到了下屬的一家在外省的二級集團公司擔任總會計師。這家二級公司的高管除了他來自北京外，其他高管都是出自本省當?shù)?。這種情況下，大家都懂得，他剛到任的時候日子好不好過可想而知。但是，我這個朋友還是有兩下子的。剛?cè)サ那皫讉€月擺正態(tài)度、低調(diào)了解公司的情況，然后找了一個合適的時機跟董事長、總經(jīng)理匯報工作的時候，提出公司存在“三高”問題。哪“三高”呢?高銀行存款、高銀行貸款、高利息費用。為什么會出現(xiàn)這種情況呢?因為作為建筑施工行業(yè)的集團公司，下屬有很多子公司、分公司、項目公司，這些公司有的錢多沒地兒花銀行存款多、有的資金緊張銀行貸款多、貸款利率比存款利率高導(dǎo)致利息費用高。怎么解決?與一家銀行簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議通過資金池進行資金集中管理。董事長、總經(jīng)理一想這是財務(wù)分內(nèi)之事、也不影響自己的權(quán)威，就支持他做，當年就做成了——這是先易后難。
到了第二年，董事長和總經(jīng)理一看集團公司利息費用確實下來了、對下屬單位的管理和控制也真地加強了不少，這總會計師看來還有點水平。接下來總會計師與董事長、總經(jīng)理溝通匯報工作的時候，認為所有的采購權(quán)限在子公司、分公司、項目公司，不僅風(fēng)險太大而且很難保證經(jīng)營效果，因此要建立集團集中采購中心，實施分級采購制度。在集團公司高層的支持下，用一年左右的時間把設(shè)想變?yōu)楝F(xiàn)實，整個公司的采購流程都發(fā)生了重大變化，并且集中采購后的采購成本下降也非常明顯。財務(wù)部門逐步用事實和業(yè)績來證明，財務(wù)部門不僅僅是服務(wù)支持部門，還是價值創(chuàng)造部門，是一種公司的能力。
到了第三、第四年，剛好趕上國務(wù)院國資委、財政部等部門都要求加強企業(yè)內(nèi)部控制，在前期采購控制的基礎(chǔ)上，在整個公司開展全面內(nèi)控，梳理制度，優(yōu)化流程，改變公司高層、業(yè)務(wù)部門的思維方式、行為習(xí)慣。他在內(nèi)控建設(shè)中的一個主導(dǎo)思想是：內(nèi)控不僅要合規(guī)，還要提升效率，改進效果。很多人認為內(nèi)控和效率是天生的矛盾，其實這是錯誤的，兩者在這家公司得到了很好地平衡。
到了第五年，財務(wù)部門在他的主導(dǎo)下，在整個公司范圍內(nèi)開展全面預(yù)算管理。為什么很多公司的預(yù)算管理效果不理想?預(yù)算管理是要以扎實的內(nèi)控和流程管理為基礎(chǔ)的，沒有這個為基礎(chǔ)，預(yù)算管理就是空中樓閣。因此很多沒有夯實基礎(chǔ)的公司一上來就做預(yù)算管理，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理實際中不理想，然后就得出了預(yù)算管理無用論。因此，財務(wù)部門推動一個企業(yè)的改變應(yīng)該“循序漸進”。
還有一個例子是在某事業(yè)單位從事財務(wù)工作的處長。他剛剛上任的第一年開始在整個單位內(nèi)推行財務(wù)信息分級公開制度，大多數(shù)財務(wù)信息向全體員工公開。這項工作表面上看起來不起眼，但是這其實是倒逼改革的機制——前端的業(yè)務(wù)部門必須規(guī)范自身的業(yè)務(wù)行為，否則不規(guī)范的業(yè)務(wù)行為帶來的不規(guī)范的財務(wù)結(jié)果一旦全員公開，后果可想而知。第二年開始施行財政部的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，梳理制度并優(yōu)化各部門的業(yè)務(wù)流程，規(guī)范整個單位的管理。第三年推行精細化預(yù)算管理。第四年開展全面風(fēng)險管理。每年都有工作主題，每年財務(wù)工作都有變化有亮點，并且每年都推動整個單位的管理發(fā)生了好的轉(zhuǎn)變，從而自然而然樹立了財務(wù)部門在單位的地位，也改變了大家原先對財務(wù)部門只是記賬、報銷、編表的偏見，認識到財務(wù)部門是單位的一個重要管理部門。
總而言之，財務(wù)轉(zhuǎn)型是正在進行時，如何讓我們自身的工作更有意義、更有價值，是有遠見的財務(wù)人員和財務(wù)部門要長期思考并努力實踐的重大問題。
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