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一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程

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一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程

  一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)年應(yīng)稅銷(xiāo)售額),包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷(xiāo)售額)超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程。

  一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程

  (1)每月1號(hào)抄稅。進(jìn)入金稅系統(tǒng),點(diǎn)“報(bào)稅處理/抄報(bào)稅管理/抄稅處理”菜單或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”,系統(tǒng)彈出請(qǐng)選擇抄稅期對(duì)話(huà)框,選本期資料,確定。系統(tǒng)自動(dòng)將本期稅額抄寫(xiě)到稅控IC卡上,并提示“發(fā)票抄稅處理成功”,點(diǎn)確定。

  (2)抄完稅后打印銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表,點(diǎn)“報(bào)稅處理/抄報(bào)稅管理/發(fā)票資料查詢(xún)打印”系統(tǒng)彈出“發(fā)票資料查詢(xún)打印對(duì)話(huà)框”,選擇發(fā)票種類(lèi),選擇月份,所屬稅期,打印本月發(fā)生的發(fā)票匯總表及明細(xì)清單。

  (3)遠(yuǎn)程報(bào)稅。讀取金稅卡報(bào)稅狀態(tài),打開(kāi)“遠(yuǎn)程報(bào)稅”點(diǎn)“報(bào)稅狀態(tài)”,系統(tǒng)提示,金稅卡狀態(tài)讀取成功,可進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅,點(diǎn)確定,再點(diǎn)“遠(yuǎn)程報(bào)稅”系統(tǒng)提示“正在準(zhǔn)備報(bào)稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”,請(qǐng)稍候,如果操作成功,系統(tǒng)將提示提交成功,請(qǐng)稍后查詢(xún)報(bào)稅結(jié)果!點(diǎn)確定。稍等會(huì)點(diǎn)“報(bào)稅結(jié)果”,點(diǎn)確定。稍等會(huì)點(diǎn)“報(bào)稅結(jié)果”,系統(tǒng)彈出:報(bào)稅結(jié)果查詢(xún)窗口,右上角有相錯(cuò)誤號(hào),271D為正常,此狀態(tài)表明上傳數(shù)據(jù)成功,尚未進(jìn)行一窗式比對(duì),點(diǎn)關(guān)閉即可。

  (4)進(jìn)入網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng),填寫(xiě)申報(bào)表一般納稅人到少填6張表(“資產(chǎn)負(fù)債表”,“損益表”,“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表”,“銷(xiāo)項(xiàng)稅(表一)”,“進(jìn)項(xiàng)稅(表二)”,“增值稅納稅申報(bào)表”)。檢查報(bào)表無(wú)誤,上傳報(bào)表,統(tǒng)提示“正在準(zhǔn)備報(bào)稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”,請(qǐng)稍候,如果操作成功,系統(tǒng)將提示提交成功,如果納稅人已開(kāi)通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議,此時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示是否扣款。請(qǐng)注意,現(xiàn)在不要點(diǎn)扣款,先進(jìn)金稅系統(tǒng),點(diǎn)“報(bào)稅結(jié)果”系統(tǒng)彈出“報(bào)稅結(jié)果查詢(xún)”窗口,右上角有個(gè)錯(cuò)誤號(hào):0000表示比對(duì)成功,(如錯(cuò)誤號(hào)仍為271D,就得在金稅系統(tǒng)內(nèi)重新報(bào)稅;如一窗式比對(duì)不成功的狀態(tài)下點(diǎn)了扣款,將無(wú)法自動(dòng)扣款,等報(bào)完稅后上辦稅服務(wù)大廳或銀行進(jìn)行繳款,現(xiàn)在進(jìn)入網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)點(diǎn)扣款,系統(tǒng)會(huì)顯示扣款成功。

  (5)清卡。進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng),打開(kāi)遠(yuǎn)程抄報(bào)稅,點(diǎn)報(bào)稅狀態(tài),系統(tǒng)彈出”報(bào)稅結(jié)果查詢(xún)”窗口,右上角有個(gè)錯(cuò)誤號(hào):0000一窗式比對(duì)成功。進(jìn)入遠(yuǎn)程抄報(bào),點(diǎn)“清卡操作按鈕”,系統(tǒng)彈出“清卡操作成功,點(diǎn)確定。

  一般納稅人的納稅好處

  1、一般納稅人容易與一般納稅人洽談生意,通常大公司都是一般納稅人,因此生意能做得更加大。

  2、一般納稅人的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、管理要求規(guī)范,財(cái)務(wù)人員要求高,可以減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

  3、一般納稅人取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣,稅負(fù)比較合理,毛利低一點(diǎn)的生意也可以做,因此生意也容易作 大。

  結(jié)論:企業(yè)要做大買(mǎi)賣(mài),一定要做一般納稅人。

  4、可以開(kāi)具稅率為17%的增值稅發(fā)票,以供應(yīng)客戶(hù)的需求;

  5、 可以享受出口退稅〈在國(guó)內(nèi)采購(gòu)并取得17%的進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票的,按13%退稅。〉

  6、可以享受免,抵,退稅;

  7、 免稅:出口免稅,免征增值稅。

  一般納稅人的主要特點(diǎn)

  一、年應(yīng)稅銷(xiāo)售額未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營(yíng)者小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全,能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可以不視為小規(guī)模納稅人,依照本條例有關(guān)規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額。(摘自《增值稅暫行條例》)

  會(huì)計(jì)核算健全,是指能按會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確核算銷(xiāo)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。(摘自《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》)

  年應(yīng)稅銷(xiāo)售額未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模企業(yè),會(huì)計(jì)核算健全,能準(zhǔn)確核算并提供銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額的,可申請(qǐng)辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。(摘自國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)[1994]059號(hào)文件,市稅務(wù)局京稅一[1994]228號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā))

  年應(yīng)稅銷(xiāo)售額未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模企業(yè)(未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位),帳簿健全,能準(zhǔn)確核算并提供銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額,并能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的,經(jīng)企業(yè)申請(qǐng),稅務(wù)部門(mén)可將其認(rèn)定為一般納稅人。(摘自國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅法[1994]116號(hào)文件,市稅務(wù)局京稅一[1994]321號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā))

  個(gè)體經(jīng)營(yíng)者符合條例第十四條所定條件的,經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局直屬分局批準(zhǔn),可以定為一般納稅人。(摘自《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》)

  根據(jù)《條例》規(guī)定

  年銷(xiāo)售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的小企業(yè),只要會(huì)計(jì)核算健全也可以認(rèn)定為一般納稅人,其具體條件為工商部門(mén)辦理工商登記;在稅務(wù)部門(mén)辦理了稅務(wù)登記;在銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶(hù);單獨(dú)建賬核算并有專(zhuān)職財(cái)會(huì)人員,能按規(guī)定提供應(yīng)稅貨物、勞務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額資料。個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人時(shí),亦應(yīng)基本具備上述條件。(摘自市稅務(wù)局京稅一[1994]44號(hào)文件)

  
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