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開公司需要了解哪些稅務(wù)知識

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開公司需要了解哪些稅務(wù)知識

  現(xiàn)在國家提倡“大眾創(chuàng)業(yè),萬眾創(chuàng)新”,各地也不斷進行各種商事改革,降低創(chuàng)業(yè)門檻,所以越來越多的人開始創(chuàng)業(yè)。一些中小企業(yè)老板,在剛創(chuàng)業(yè)的時候,一般都沒有聘請會計,或者說很多老板壓根就沒有記賬報稅的意識。這種情況的話,都會選擇代理記賬公司來處理工商稅務(wù)的問題,有些老板為了節(jié)省費用,可能自己親自上陣,或找個親戚幫忙,但經(jīng)常會出現(xiàn)一些小問題,特別是關(guān)于稅務(wù)方面的,有很多不了解。下面小編就來給創(chuàng)業(yè)者簡單的科普一下,初創(chuàng)公司關(guān)于財稅方面的注意事項,希望能幫助到老板們。

  1、初次報稅時間

  一般來說,公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營,稅務(wù)局、工商局都認為你開始經(jīng)營了,所以你要開始建立賬本,并履行“納稅申報”義務(wù),法定時間是企業(yè)注冊成立后30日內(nèi)。

  而真正要履行申報義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領(lǐng)發(fā)票,要申請一般納稅人,要核定稅種等等,都需要先啟用稅種,然后按照規(guī)定之后的每個月(季度)都要報稅了!

  2、征收的稅種

  一個商事主體涉及的稅種不只有一種,常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。

  增值稅簡單來說就是有經(jīng)營就要繳(不論盈利與否),通俗點說,就是“雁過拔毛”;

  所得稅就是賺錢了得分給國家,對于公司來說叫做企業(yè)所得稅,對于個體戶來說叫做個人生產(chǎn)經(jīng)營所得。換種說法,把國家想象成你的一個股東,今年虧損了,先記著吧;若是盈利了呢,那必須分紅,這就是所得稅。

  說到這里,不得不提醒一下各位老板,上一條說“沒有啟用稅種不需報稅”指的是增值稅,而企業(yè)所得稅是一開始就已經(jīng)啟用的了,所以不論你有沒有在電子稅務(wù)局上點“啟用稅種”,所得稅都必須申報!不報的話,很快就會收到“稅務(wù)逾期通知書”。

  3、為什么有國稅、地稅之分?增值稅在哪兒報?所得稅在哪兒報?

  這一點也是讓很多老板不解的,為什么報個稅還有國稅、地稅之分?什么稅在哪兒報呢?

  通常在你公司注冊好的時候,會有一張“新設(shè)立納稅人須知”,上面會分別寫有貴公司國稅、地稅的密碼,可以分別登陸國稅、地稅的電子稅務(wù)局。

  一般來說,增值稅是國稅征管,在國稅申報;而所得稅則不一定,有的在國稅,有的在地稅;至于一些其他的小稅種如實收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等,都在地稅。

  4、申報方式

  現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報了,同時稅局也會要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議,產(chǎn)生稅金的時候網(wǎng)上直接扣款。

  特別提醒:即使你沒有開票,沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次(按季申報的要申報4次),不要覺得什么都沒有就不按時申報。

  5、沒有申報納稅會怎樣

  很簡單,罰錢!還會影響企業(yè)稅務(wù)信用等級。

  至于罰多少嘛…人家是有明文規(guī)定的,不是你給專管員送條香煙就能解決了的…

  6、只報稅不記賬可以嗎?

  首先,小編要說明的一點是,記賬和報稅是兩件事,是緊密關(guān)聯(lián)的兩件事。所設(shè)賬本不是你自己記的流水賬,而是符合要求的會計賬簿,并附上符合規(guī)定的憑證。

  不要覺得你報稅的時候隨便填一填即可,根本不需要建賬,小編告訴你:

  你想申請政府補助?想申請銀行貸款?就需要這兩項基本資料:財務(wù)報表和納稅證明。

  你實在干不下去了,想要把公司注銷,也得提供近三年的財務(wù)報表和納稅申報表,否則,連注銷都注銷不掉!

  所以,記賬和報稅,缺一不可。

  7、零申報是怎么回事?

  沒有經(jīng)營也沒有開票的公司,也得報稅,這時可以選擇“零申報”。

  但是零申報是有條件的,比如貴公司是季節(jié)性生產(chǎn)型企業(yè),有些季節(jié)就是停業(yè)狀態(tài)的,這一般沒事兒,如果你一直有經(jīng)營卻長期零申報,甚至是虛假零申報,那么小編要提醒你,這樣做的后果很嚴重哦!

  非正常原因一個評價年度內(nèi)增值稅或營業(yè)稅連續(xù)3個月或累計6個月零申報、負申報的,納稅信用等級就不能評為A級了;

  長期零申報且持有發(fā)票的公司,會被稅務(wù)機關(guān)限制發(fā)票使用,如降版降量等;

  如果是提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠的,那么納稅信用等級將直接被判為D級;

  如果當(dāng)期有收入及應(yīng)納稅額卻零申報的,這就屬于偷稅,將會被處以5萬元以下罰款,且要補繳稅款和滯納金,情節(jié)嚴重的還會被移送稽查!

  所以,各位老板還是要自己掂量一番呀!

  8、人家說“月入3萬可免稅”,為啥還要報稅?

  “月入3萬可免稅”這種說法確實有,但其準確含義是有限定條件的,指的是小規(guī)模納稅人,深圳市增值稅小規(guī)模納稅人的納稅期限為一個季度,所以準確的說,是季入9萬元以內(nèi)的,暫免繳增值稅。

  所以如果你是一般納稅人,那么這條政策和你無關(guān);

  而且免稅免的只是增值稅,企業(yè)所得稅還得照樣繳;

  同時,免稅指的是不繳納稅款,但是仍然要進行報稅的動作。

  9、可不可以買點發(fā)票來抵成本?

  很多老板深諳套路,買普通發(fā)票充費用,抵所得稅;買專票抵扣進項稅額,少繳增值稅。但是:

  經(jīng)過了營改增、金稅三期、開票系統(tǒng)升級,普通發(fā)票加稅號,編碼開票等一系列稅務(wù)改革,可以說稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的檢查力度空前的大,所以小編提醒各位老板,千萬不要動“買發(fā)票”的念頭!更不要虛開、虛抵發(fā)票。

  10、客戶要發(fā)票怎么辦?怎么開發(fā)票?

  一般來說,一般納稅人和達到起征點的小規(guī)模納稅人需要購買稅控設(shè)備,自行開票。

  但即使你不想買稅控設(shè)備,不會用開票系統(tǒng),也能給客戶提供發(fā)票,小規(guī)模納稅人可以申請國稅局代開發(fā)票。

  11、客戶說要17%的專票,怎么才能提供?

  不少老板反應(yīng),說因為開不了17%的專票,客戶都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人,只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發(fā)票,而且可以享受進項稅額抵扣的政策。小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票。

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