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審計整改通報

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審計整改通報

  審計整改是指被審計單位根據(jù)審計機(jī)關(guān)依法審計所做出的處理決定或提出的建議,對其自身存在的違法違規(guī)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的過程,審計整改結(jié)束之后就需要發(fā)出通報告知,下面學(xué)習(xí)啦小編給大家?guī)韺徲嬚耐▓蠓段?,供大家參?

  審計整改通報范文一

  區(qū)人民政府:

  自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的報告》后,主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計非常重視,立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:

  針對存在的具體問題逐一整改。

  一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。

  二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進(jìn)行了清理清查,公務(wù)借款,基本收回,并以做了帳務(wù)處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度,今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫??棄艉?,好織夢

  三、對部門收費(fèi)存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理,堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生??棄魞?nèi)容管理系統(tǒng)

  四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實,經(jīng)黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財力。

  織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)

  在積極整改的同時,認(rèn)真自我反省,吸取教訓(xùn),在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作:織夢好,好織夢。

  一是加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》,學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化思想訓(xùn)練,提高財會人員的政策水平,思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

  三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化,建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度,按規(guī)定設(shè)置會計科目,進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項資金的管理。對專項資金,注重資金使用效益,實行財政專戶管理,確保??顚S?,不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出,建立和完善費(fèi)用報銷制度。通過建章立制,從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支,堅決制止鋪張浪費(fèi)。對不真實、不合理、不合法的票據(jù),不予報銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估,建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識,根據(jù)《會計法》規(guī)定,結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

  四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,堅決禁止亂收費(fèi),同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

  xxxxx

  年月日

  審計整改通報范文二

  主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

  我代表市人民政府,向市四屆人大會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改情況。

  一、高度重視審計整改工作

  市四屆人大會第九次會議審議了《關(guān)于20**年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強(qiáng)化審計整改責(zé)任,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。同時,要求突出長效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作,成立審計整改工作機(jī)構(gòu),制定審計整改工作方案,明確審計整改工作責(zé)任,落實審計整改工作措施,對審計查出的問題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時不能整改到位的,制定整改計劃,明確整改措施,限期整改到位。

  截至10月底,《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個,已整改到位21個,涉及單位26個,正在整改的問題6個,涉及單位5個。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元,取得了較好的整改效果。

  二、審計整改落實情況

  (一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,實行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

  年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早,一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,而一些專項資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定,需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實到項目,項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作,爭取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

  (二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來,市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

  目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元,其中:20**年以前欠繳20294.37萬元,欠繳單位12個,20**年度欠繳18848萬元,欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

  (三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前,市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起,市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

  至20**年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元,主要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項,因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來,加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,從20**年10月起,市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會出現(xiàn)。

  至20**年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實到位。

  (四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

  今年7至8月,按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財政局多次召集會議、制訂方案,對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時,擬在編制20**年部門預(yù)算時,將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財政收回,統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理,實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財政收回。

  審計整改情況報告3篇審計整改情況報告3篇(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來,我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神,高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件,明確了工作職責(zé),分工協(xié)作,逐步推進(jìn)。同時,按照上級文件精神,建立健全財政專戶管理長效機(jī)制,結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見,出臺相關(guān)管理制度,明確管理部門工作職責(zé),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,完善財政專戶信息管理系統(tǒng),確保財政專戶資金安全高效運(yùn)行。()至10月底止,除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”,加蓋國庫部門印章外,審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管,8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計本月可完成,市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

  這項工作得到了上級財政部門的充分肯定,在今年9月全省財政專戶整改工作通報中,兩個市受到省廳的表揚(yáng),郴州市是其中之一。

  (六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從20**年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財政預(yù)算,不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》(湘財綜[20**]17號)規(guī)定,自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項目申報程序,積極開展項目調(diào)研活動,加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。

  三、下一步的工作措施

  (一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念,強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目,必須同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo),工作不規(guī)范,評價結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強(qiáng)政府采購方式審批,實行基本建設(shè)計劃申報,促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購方式審批,在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強(qiáng)專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金,逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,形成合力,集中財力辦大事,提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

  (二)進(jìn)一步強(qiáng)化財政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的科學(xué)研判,密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整,切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時,積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策,實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財政收入全面、真實、合理,努力做到財政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算,及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項資金監(jiān)管,把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重,綜合運(yùn)用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段,對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督,不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進(jìn)財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從20**年起財政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機(jī)制。

  (三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級政府投資項目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》(郴財辦〔20**〕12號),明確預(yù)算控制價的約束作用,對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程,財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,審計機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),明確投資概算調(diào)整的審批程序,嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證,對重點項目實行審計全程跟蹤審計,控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭,組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組,對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審,為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭,抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,定期對項目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

  (四)進(jìn)一步健全審計整改長效機(jī)制。一是建立審計整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人,也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點對象,問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi),向政府、人大報告整改落實情況,并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果,對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時間范圍內(nèi),跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度,確保審計提出的意見和建議得以落實,發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

  以上報告,請予審議。

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  審計整改通報范文三

  陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》悉(平審責(zé)報[20**]3號),我局高度重視審計問題整改工作,專門成立審計問題整改小組,落實人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下:

  一、切實加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理

  20**年我局切實加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理,減少“四公”消費(fèi)支出,20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬元,截至3月底我局“四公”支出13.65萬元,與去年同期相比減少69%。

  二、切實做好往來款項清理工作

  (一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題,我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的,20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會專審(20**)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映,當(dāng)時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所,對縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。

  (二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆,具體項目如下

  其他應(yīng)收款

  1、個人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費(fèi)借款),掛帳時間20**年11月,已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼2000元支出中),會計分錄、借:事業(yè)支出-個人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸:其他應(yīng)收款-個人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外,在審計意見征求期間,我局已收回個人應(yīng)收款中肖兵的個人借款5000元。

  2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi)),其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?,F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套,已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

  A、原會計分錄情況

  水利局帳套原會計分錄

  借:其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

  貸:銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))

  借:其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

  貸:銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)

  縣水保所帳套原會計分錄

  借:銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))

  貸:上級補(bǔ)助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)

  借:銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)

  貸:其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

  B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄

  借:其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

  貸:其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

  借:事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

  貸:其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

  3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計費(fèi)),其中掛帳時間20**年12月,德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費(fèi)5000元,我局已作支出并收回預(yù)付款。會計分錄,借:事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸:其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元。

  其他應(yīng)付款

  1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元,在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車,后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套,已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

  A、原會計分錄情況

  水利局帳套原會計分錄

  借:銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)

  貸:其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元

  借:其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元

  貸:銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借:銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)

  貸:其他收入-其他280000元

  縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄

  審計整改情況報告3篇各類報告借:其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

  貸:銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)

  借:銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)

  貸:其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

  借:其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

  貸:銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)

  B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄

  借:其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元

  貸:其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局70000元

  借:事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

  貸:其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局280000元

  2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元,其中工程竣工多余款:標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99,標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63,標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17,并正在和財政等單位對接中,已做好項目計劃,預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文,準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項目。

  三、加強(qiáng)人事管理

  縣水利局人員超編是歷史遺留問題,20**年以來我局加強(qiáng)人事管理,積極爭取編制,截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人員,實有人數(shù)由174人減少到159人,人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了,同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

  通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計,我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對存在的問題,今后我們在財務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理,完善各項財務(wù)制度,認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議,并逐項予以整改。

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