省財務工作會議講話
財務是指實現(xiàn)會計處理進行原始單證的收集、整理、記載、計算、結(jié)報等會計處理的具體事務,它要求規(guī)范、準確,保證會計核算,會計監(jiān)督和會計準則的有效實施。下面是學習啦小編給大家整理的省財務工作會議講話，僅供參考。
省財務工作會議講話(一)：
志們：
首先感謝省財政廳、省審計廳領(lǐng)導百忙之中專程趕來參加這次會議，會上還將給我們專題舉辦財務管理和審計監(jiān)督輔導講座;下午，部審計辦樊啟華主任也將親臨大會，參加我們分組討論。這次會議主要是貫徹落實全國交通財務工作會議、全國交通審計工作會議精神的一次重要會議，也是全省交通工作會議提出交通“三大建設(shè)”戰(zhàn)略目標后的第一次交通財務審計工作會議。我們原來的財務工作會議都是業(yè)務工作會議，從今年開始，把交通財務審計工作會議作為年度工作例會固定下來，財務、審計會議一道開，而且要求各級各單位分管領(lǐng)導必須參加。因為，對交通而言，財務審計的作用日益重要。今天，很多市交通局分管領(lǐng)導都來了，一些廳管廳屬單位特別是學校“一把手”也親自來參加，我覺得這個很好。因為對交通來說，社會最關(guān)注的還是財務問題、資金使用問題，所以我們應該把這次會議包括今后工作中切實加強交通財務管理、加強內(nèi)部審計監(jiān)督放到足夠重要的位置。這樣，才能對黨委政府、對上級、對社會有一個好的交代，希望各位對財務審計工作務必引以高度重視。
我們今天的會議一方面是傳達，另一方面重點是對近三年主要是20xx年工作作一簡單的總結(jié)回顧，并且對20xx年和下一步的工作作出部署。因為是第一次會，既是工作會議，各單位分管領(lǐng)導也參加，也是以會代訓，請有關(guān)專家和廳財務處同志講解，共安排了三天時間。省廳去年制訂出臺了幾個財務審計新制度，通過這次會議，希望大家認真學習、了解以便更好貫徹落實。昨天，湯飛帆同志傳達了全國交通財務工作會議、全國交通審計工作會議的主要精神，提出了今年交通財務審計工作的基本思路和工作重點，體現(xiàn)了廳黨組對今年交通財務審計工作的要求，我都同意。會上，省公路局等幾家單位作了大會交流發(fā)言，介紹了他們財務審計工作好的經(jīng)驗和做法，很有特點，具有典型意義，值得各單位學習和借鑒。希望大家回去以后，結(jié)合本單位交通工作實際，認真做好貫徹落實。下面，我講三點意見。
一、近年來特別是20xx年交通財務審計工作總結(jié)回顧
廳財務處成立三年特別是20xx年以來，我省交通財務審計工作取得了新的成績、有了新的發(fā)展，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
(一)夯實財會審計工作基礎(chǔ)，完善財務審計監(jiān)管制度
一是完善了交通資金監(jiān)管制度。廳財務處成立三年以來，相繼出臺了《浙江省交通建設(shè)項目竣工決算審計管理暫行辦法》、《關(guān)于積極推進我省高速公路建設(shè)項目全過程跟蹤審計的指導意見》、《關(guān)于社會中介機構(gòu)參與高速公路建設(shè)項目全過程跟蹤審計質(zhì)量管理辦法》、《浙江省公路養(yǎng)路費超收分成資金使用管理辦法》、《浙江省交通財務工作考核管理辦法》等規(guī)章制度。各級交通主管部門也從本單位工作實際出發(fā)，注重財會審計工作制度化、規(guī)范化建設(shè)，進一步健全財務審計監(jiān)管體系。針對預算編制執(zhí)行管理中出現(xiàn)的問題，以及國家審計機關(guān)近年來對交通系統(tǒng)審計發(fā)現(xiàn)的問題，省廳從資金監(jiān)管入手，特別注重加強了對廳管廳屬單位和省級交通專項資金的“預警”機制和監(jiān)督手段;20xx年，在大量調(diào)查研究基礎(chǔ)上，相繼制訂出臺了《浙江省交通廳財務收支預算管理辦法》、《浙江省交通廳關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計監(jiān)督工作的意見》、《浙江省交通審計項目招投標管理暫行辦法》等有關(guān)制度，對建立健全內(nèi)部控制制度和風險約束、評價機制，力求做到“關(guān)口前移”，從制度保障上加以完善財務監(jiān)管體系。
二是實現(xiàn)和逐步改進了財務集中管理的模式。廳財務處成立以來，率先在全國交通系統(tǒng)領(lǐng)先研究開發(fā)了“浙江省交通廳財務集中管理信息平臺”，并通過了交通部、財政部有關(guān)專家組織的鑒定。沒有監(jiān)督的權(quán)利會造成失控，資金嚴管是一件好事，不是壞事，我始終這么認為。20xx年，廳管廳屬各單位逐步統(tǒng)一了認識，“省廳進一步完成了對廳財務集中管理信息平臺的擴容升級工作，應進全進”，改進了部分單位和部分資金游離于集中管理平臺之外的問題，將所有廳管廳屬單位財務管理全部納入平臺管理，達到了對廳管廳屬單位的預算執(zhí)行、會計核算、資金使用等情況實時有效的監(jiān)管，實現(xiàn)了財務軟件與門戶資源的有效共享。各級交通主管部門為規(guī)范公路系統(tǒng)財務管理和會計核算，也加大了財會信息網(wǎng)絡(luò)開發(fā)、推廣應用工作，如省公路局研究開發(fā)了公路系統(tǒng)會計電算化軟件，統(tǒng)一實行全省公路系統(tǒng)會計電算化管理，有效強化了公路建設(shè)養(yǎng)護資金監(jiān)管和會計核算。
三是加強了交通財務審計隊伍建設(shè)。為加大交通財務審計隊伍建設(shè)，省廳制訂出臺了《浙江省交通財務“十一五”重點工作規(guī)劃綱要》，明確“十一五”交通財務審計工作的總體目標、重點任務和保障措施。圍繞《規(guī)劃綱要》的落實，省廳以及各市交通主管部門加強財會審計人員培訓，著力提高系統(tǒng)財會人員業(yè)務素質(zhì)和管理水平。組織參加財政部門規(guī)定的高級會計人員和會計人員后續(xù)教育，做好會計證和內(nèi)部審計證年檢年審工作;組織參加部會計學會、審計學會主辦的各類培訓班;省廳直接組織培訓，僅2006年省廳就組織6期培訓班，參訓人員408人。同時，積極參加部、省組織的財務審計理論研究。近年來，我省交通系統(tǒng)單位和個人多項研究成果被《中國公路》、《交通財會》錄用、刊登;省公路局被省審計廳評為內(nèi)部審計先進單位，楊長中等個人被省財政廳評為優(yōu)秀會計人員;舟山市交通委年年被省內(nèi)部審計協(xié)會評為內(nèi)部審計先進單位，受到表揚和嘉獎。
(二)拓寬交通籌資融新渠道，提升了資金保障能力
一是交通規(guī)費增長保持新態(tài)勢。隨著征管措施的完善和征管手段日益規(guī)范，與社會經(jīng)濟發(fā)展同步，20xx年，公路養(yǎng)路費增長幅度達22%，公路客貨運附加費增長率達9.5%，港航事業(yè)費增幅達5. 6%，增長較快。
二是交通投融資體制改革取得新進展。圍繞上一屆政府確定的交通“六大工程”建設(shè)目標，交通基礎(chǔ)設(shè)施總投資實際達到了2500多億元，資金供求矛盾十分突出。全省交通系統(tǒng)通過交通投融資體制改革政策調(diào)研，確立了“省級投資、地方籌資、社會融資、利用外資”的多元化投融資改革新思路，拓寬了籌資融資渠道;地方各級政府充分發(fā)揮積極性，廣泛利用社會資金辦交通，發(fā)行企業(yè)債券，搭建融資平臺。在當時情況下，確實促進了浙江交通的發(fā)展。同時，省廳會同省公路局、港航局，先后與國家開發(fā)銀行杭州分行、浙江省工商銀行舉行了多次座談會，加強銀企合作，得到了兩家銀行領(lǐng)導的理解和支持，達成了銀行貸款框架意向，工商銀行批準對省公路局授信70億元，對港航局授信25億元的貸款額度，有效緩解了交通建設(shè)資金緊缺的矛盾。
另一方面，我們也應清醒地看到多元投資帶來的一系列問題，在新的形勢下應該有新的認識。交通基礎(chǔ)設(shè)施提供的是公共服務，向金融機構(gòu)擴大融資、向非金融機構(gòu)加大融資力度包括發(fā)行企業(yè)債券，我覺得是有利于交通事業(yè)發(fā)展的，而交通基礎(chǔ)設(shè)施完全市場化則是值得研究的。因為市場固有的追求經(jīng)濟利益最大化的特性，與交通基礎(chǔ)設(shè)施追求公共服務最大化的公益性特點是相矛盾的;完全靠市場來解決本來應由政府解決的問題勢必偏離了交通公共服務的屬性和方向，也給我們目前乃至今后的工作帶來了很多的問題，比如說收費公路的清理，問題很多、難度很大，群眾和社會很有意見，矛盾突出，交通壓力很大。隨著對這些問題的深入探討，我們應該妥善處理，扭轉(zhuǎn)局面。
三是財政支持保障力度有了新提高。交通的發(fā)展離不開財政政策和財政資金的支持。廳財務處成立以后，省廳與省財政廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于全省公路養(yǎng)路費收入實行超收分成辦法的通知》，從2003年起全省公路養(yǎng)路費實行“確定基數(shù)、環(huán)比遞增、超收分成、定向使用、一定三年”的辦法。超收分成政策的實施，一方面通過激勵機制調(diào)整了省、地利益分配關(guān)系，充分調(diào)動了地方征收積極性;另一方面，也在一定程度上緩解了稽征部門經(jīng)費緊張的問題。地方各級財政部門也從政策優(yōu)惠、扶持和資金保障等角度不同程度地加大了對地方重點交通建設(shè)項目的支持力度。近幾年，義烏、余杭、蕭山等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)大力加強了對地方交通建設(shè)的資金傾斜和政策支持力度;一些欠發(fā)達地區(qū)也克服地方財政困難，服從發(fā)展大局，加大了對鄉(xiāng)村康莊工程等“惠民”交通項目的投入，極大地促進了地方交通事業(yè)的發(fā)展。交通是公共事業(yè)，是民生事業(yè)，應該是公共財政支出的范疇，我們必須要有充分認識，進一步爭取加大各級地方政府和財政資金支持力度。
(三)積極應對財政改革新政策，提高了依法理財、科學理財水平
一是加強了部門預算編制、審核和執(zhí)行能力。部門預算是一項政策性強、技術(shù)要求高、難度大、內(nèi)容全的一項綜合性工作。各級交通主管部門高度重視，提高認識，精心組織，統(tǒng)籌安排，全力以赴做好部門預算編制、執(zhí)行、調(diào)整相關(guān)工作。針對國家審計機關(guān)對我省交通部門預算執(zhí)行情況審計有關(guān)問題，20xx年，我們加強了審計整改，加強了部門預算編制工作：一是明確了20xx年預算編制的原則，即“綜合平衡、突出重點、規(guī)范透明、節(jié)約效能”，加強了對預算編制的領(lǐng)導和監(jiān)督;二是對重點單位預算編制工作進行調(diào)研和溝通，提早準備，早編、細編部門預算;三是建立廳機關(guān)職能處室及廳信息中心參與審核、財務處會同規(guī)劃處聯(lián)審預算的工作機制，加強預算審查。同時，積極與省財政廳溝通，嚴格20xx年度部門預算執(zhí)行。應該說，20xx年，我們在預算編制和監(jiān)管上有了新的進展。
二是加強了財政投資項目績效評價和資產(chǎn)清查工作。去年，按照交通部確定的課題試點項目，較好地完成了《浙江省鄉(xiāng)村康莊工程調(diào)查報告》和《浙江省鄉(xiāng)村康莊工程績效評價總報告》，在全國交通財務工作會議上也得到了交通部的肯定。20xx年，根據(jù)省財政廳和交通部的部署，省廳統(tǒng)一組織，認真完成了廳管廳屬單位項目支出績效自評和資產(chǎn)清查工作。
三是加強了政府采購和國有資產(chǎn)管理工作。按照省政府要求，嚴格執(zhí)行政府采購和資產(chǎn)管理有關(guān)制度;結(jié)合國務院《收費公路條例》的出臺，組織收費公路監(jiān)督管理專題培訓;加強公路收費權(quán)轉(zhuǎn)讓項目審核把關(guān)。同時，根據(jù)交通部要求，認真做好《收費公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓辦法》和《收費公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓清理整頓辦法》等意見征求、反饋工作。
(四)改進財務審計工作，嚴格交通行業(yè)審計監(jiān)督和審計整改
一是加強交通內(nèi)部審計重點工作。近年來特別20xx年，在審計署和省審計廳分別對我省交通系統(tǒng)審計(審計調(diào)查)基礎(chǔ)上，我們一是加強了內(nèi)部審計，改進了內(nèi)部審計與國家審計計劃的銜接、溝通;二是突出重點，狠抓交通建設(shè)項目和建設(shè)資金審計，認真貫徹落實《浙江省交通建設(shè)項目竣工決算審計管理辦法》，嚴格執(zhí)行“交通建設(shè)項目竣工決算未經(jīng)審計，不得付清工程尾款，不得報批竣工決算，不得辦理竣工驗收”等規(guī)定;三是深化領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計，為干部的考核、任免提供了依據(jù);四是積極加強審計整改，主動加強與審計署上海特派辦、省審計廳等國家審計機關(guān)的工作聯(lián)系、溝通，應該說內(nèi)部審計在這方面還是很有成效的。
二是積極探索跟蹤審計和委托審計路子。省廳會同省審計廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于積極推進我省高速公路建設(shè)項目全過程跟蹤審計的指導意見》，建立健全高速公路全過程跟蹤審計聯(lián)系制、資格招標制、委托審計報備制、審計統(tǒng)計報表制，以及審計情況定期公開通報和督查制度。截止目前，全省各高速公路建設(shè)項目均已開展了全過程跟蹤審計，在節(jié)約投資、防范風險和利用審計合理化建議等諸方面初顯成效。20xx年，省廳還制訂下發(fā)了《浙江省交通審計項目招投標管理暫行辦法》，積極探索委托審計管理新路子。
三是認真落實審計整改。近年來，國家審計機關(guān)加大了交通系統(tǒng)審計監(jiān)督的力度。各級交通主管部門根據(jù)省廳的統(tǒng)一部署，在積極做好審計溝通、配合、協(xié)調(diào)以及意見征求、反饋等各項工作的同時，以審計為契機，嚴肅、認真進行了整改，建立健全了內(nèi)部控制制度;通過審計整改，也進一步規(guī)范和加強了財務管理，提高了交通行業(yè)管理整體水平。交通部門涉及資金多，存在這樣那樣一些問題不奇怪，關(guān)鍵在于問題出來后，能不能嚴肅對待、認真整改，能不能發(fā)現(xiàn)一些苗頭性、規(guī)律性的問題，能不能通過整改避免類似問題的重復發(fā)生。應該說，我們的審計整改工作還是認真、有成效的。去年我廳的審計整改報告得到了省審計廳謝利群廳長的高度評價，表揚我們的審計整改報告是他看到過的最認真、最細致的整改報告。
上述成績來之不易，它凝聚著全省交通財務審計戰(zhàn)線廣大干部職工的心血和汗水。在此，我代表廳黨組向在座的各位領(lǐng)導、同志們，向廣大交通財務審計干部職工表示衷心感謝并致以崇高的敬意!
二、交通財務審計今后的工作思路和目標任務
正確認識當前經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，清醒把握交通發(fā)展的機遇和挑戰(zhàn)，解放思想，求真務實，改革創(chuàng)新交通財務審計工作思路，是我們當前做好交通財務審計工作的關(guān)鍵所在。交通財務審計的發(fā)展思路是：全面貫徹黨的十七大和省第十二次黨代會精神，落實科學發(fā)展觀，堅持交通“三大建設(shè)”一個中心，努力做到“三個把握”、“三個創(chuàng)新”，以改革促發(fā)展，以管理促效益，不斷提升交通資金保障和資金監(jiān)管能力，建立健全交通財務審計監(jiān)管體系，為促進浙江交通又好又快發(fā)展大局服務。
(一)正確把握當前交通改革發(fā)展面臨的新形勢、新要求，積極創(chuàng)新交通財務審計服務理念
圍繞科學發(fā)展觀，省第十二次黨代會作出了“創(chuàng)業(yè)富民、創(chuàng)新強省”的總戰(zhàn)略，提出要按照適度超前的要求，構(gòu)建綜合交通體系，提高交通對經(jīng)濟社會發(fā)展的保障能力，并把港航強省建設(shè)作為發(fā)展海洋經(jīng)濟的重中之重。以此為基礎(chǔ)，20xx年全省交通工作會議上，我廳確立了交通“三大建設(shè)”的戰(zhàn)略目標，即：著眼于發(fā)揮海洋資源優(yōu)勢，構(gòu)建對外開放新格局，增強浙江的國際競爭能力，建設(shè)大港口;著眼于融入長三角、輻射周邊省，提高區(qū)域和城鄉(xiāng)發(fā)展協(xié)調(diào)性，增強浙江區(qū)域經(jīng)濟實力，建設(shè)大路網(wǎng);著眼于加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)，促進資源優(yōu)化配置，增強浙江市場經(jīng)濟活力，建設(shè)大物流。同時，按照國家交通體制改革的要求，構(gòu)建綜合交通體系已經(jīng)成為我們即將面臨的任務。
新的形勢給我們交通財務審計工作提出新的思考、新的要求，工作范圍更寬了，工作要求更高了。交通財務審計工作如何適應交通改革發(fā)展大局和新形勢的需要，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，為實行交通“三大建設(shè)”目標、促進浙江交通又好又快地發(fā)展提供財務審計服務，是擺在我們面前急需解決的一個重大課題。
我們必須清醒地認識到，我們目前的財務審計實際工作還存在許多不足和問題，與“三大建設(shè)”這一中心目標還有很大的距離，交通財務審計工作服務水平和服務能力還很不夠。一是財務管理方面，資金籌措和統(tǒng)籌能力仍顯不足，投融資的理念還需要進一步調(diào)整;部門預算編制有待進一步細化、科學合理化，計劃與預算脫節(jié)問題仍然存在，年度預算項目結(jié)余過大，預算執(zhí)行和調(diào)整缺乏嚴肅性;專項資金特別是涉及全省性資金撥付有待于進一步體現(xiàn)公開、公平原則，透明度不夠，配套資金不到位。這里要強調(diào)一點，按照廳長辦公會議通過的辦法，今后凡涉及全省性的專項資金補助必須先有辦法、標準，在交通內(nèi)網(wǎng)上公開，否則，廳財務處一概不批;還有會計電算化和財務管理信息化工作滯后問題等等;二是內(nèi)部審計方面，“三對矛盾”即：審計任務日益繁重與審計機構(gòu)、人員不相適應的矛盾，內(nèi)審的作用越來越明顯與總體上對內(nèi)審工作認識不足、重視不夠的矛盾，多頭分散審計、重復審計與整合協(xié)調(diào)困難的矛盾依然不同程度上存在，制約了內(nèi)部審計監(jiān)管服務作用的有效發(fā)揮。當前突出的問題還是內(nèi)部審計力量不足，內(nèi)部審計監(jiān)督和預防為主的職能有待加強。針對新形勢、新任務，只有深入調(diào)查研究，認真查找工作薄弱環(huán)節(jié)，積極探索新對策、新措施，才能增強工作的針對性、實效性、系統(tǒng)性和主動性。
(二)正確把握當前公共財政體制改革的新變化、新要求，積極創(chuàng)新交通資金監(jiān)管思路
近年來，財政部門在推進依法理財、加強和規(guī)范財政支出管理、建立公共財政管理體制等公共財政體制改革方面不斷深入，給我們的交通資金管理和監(jiān)督工作帶來新的問題和新的挑戰(zhàn)，也提出新的要求。
首先，要進一步提高認識，逐步適應財政體制改革的新變化，堵塞漏洞，增強交通資金監(jiān)管的主動性。建立公共財政體系是適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)變政府職能，建立服務型政府、節(jié)約型、效益型政府的必然要求;是最大限度地減少以權(quán)謀私、權(quán)錢交易的體制機制漏洞，加強廉政建設(shè)的必然要求。因此交通財務工作必須主動適應、積極參與和配合財政體制改革，及時學習、了解財政改革動態(tài)，研究配套的改革措施，積極爭取有利于交通事業(yè)又好又快地發(fā)展的財稅政策和資金支持;必須及時調(diào)整、改進資金監(jiān)管方式和內(nèi)容，提升財務工作質(zhì)量和水平，才能更好地為實現(xiàn)浙江交通“三大建設(shè)”目標任務提供安全有效的資金保障。
其次，要認真分析財政政策變革對交通部門產(chǎn)生的影響，研究積極的應對措施。一是全面推行部門預算。相應改革了省級交通規(guī)費撥付方式，對安排各市縣交通部門的經(jīng)常經(jīng)費和有關(guān)項目經(jīng)費，資金分配以交通部門為主，預算由省財政廳、交通廳聯(lián)合下達，資金通過財政部門轉(zhuǎn)移支付;交通部門分配資金不再搞二次分配。因此，一要細編、早編部門預算，提高預算編制質(zhì)量;二要強化預算約束力，減少預算調(diào)整因素;三要加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，嚴禁和防止不按預算使用資金;四要跟蹤財政轉(zhuǎn)移支付資金的申請、撥付情況調(diào)查。二是改革非稅收入收繳管理方式。目前財政同意暫時對公路養(yǎng)路費、公路客貨運附加費征收按原辦法由我廳征收、解繳，其他交通規(guī)費按新辦法征收、解繳。這增加了對帳工作量，影響了資金入庫速度;對省與市、縣分成的收費項目，全省各地代理銀行管理、服務水平不一，導致財政專戶入帳時有發(fā)生差錯;票據(jù)領(lǐng)發(fā)、核銷管理工作量增大。因此，一要加強業(yè)務指導工作，幫助稽征、財務人員提高業(yè)務水平;二要積極與財政部門聯(lián)系，及時反映代理銀行存在問題;三要督促規(guī)費收入對帳人員及時核對，及時糾正差錯。
(三)正確把握國家審計全面加強交通資金監(jiān)督的新趨勢、新要求，積極創(chuàng)新交通內(nèi)部審計觀念
交通財務管理任務繁重，資金監(jiān)管責任重大。交通部門不僅自身掌管著公路養(yǎng)路費等上百億的專項規(guī)費資金，而且行業(yè)財務管理任務繁重、責任重大。同時公路、水路交通關(guān)系社會民生，是社會普遍關(guān)注的焦點和國家審計機關(guān)監(jiān)督的重點，管好用好納稅人的錢，是我們義不容辭的職責。
近年來，國家審計機關(guān)持續(xù)加大了對我省交通行業(yè)審計監(jiān)督力度，切實加強內(nèi)部審計已成為我們當前的一個突出問題。從近幾年國家審計機關(guān)對我省交通系統(tǒng)多次審計情況看，存在違反基建程序、違規(guī)轉(zhuǎn)分包、擠占挪用專項資金、私設(shè)私分“小金庫”、國有資產(chǎn)流失，以及預決算編制不規(guī)范、對外投資較混亂、超額發(fā)放獎金、資金使用效率不高、內(nèi)部管理長效監(jiān)督機制不完善等問題，省審計廳建議我廳“建立健全內(nèi)部管理長效監(jiān)督機制”，要“強化內(nèi)部審計監(jiān)督，尤其是對下屬單位的監(jiān)管”。加強內(nèi)部審計監(jiān)督是我們特別需要重視、需要強調(diào)的問題。
首先，要真正轉(zhuǎn)變觀念，做到領(lǐng)導重視、提高認識。內(nèi)部審計監(jiān)督，是交通經(jīng)濟監(jiān)督工作的重要組成部分，對我們加強依法理財、科學理財，促進交通資金安全有效使用，提升交通行業(yè)內(nèi)部綜合管理水平，有著重要意義。加強內(nèi)部審計監(jiān)督，有利于完善自我診斷、自我防范、自我約束、自我控制評價機制;有利于“關(guān)口前移”，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)范、整改存在的問題，改善薄弱環(huán)節(jié)，提高資金使用效益;有利于促進交通部門黨風廉政建設(shè)。只有各級、各單位領(lǐng)導真正認識到這一點，真正重視起來，為內(nèi)部審計工作開展創(chuàng)造良好的環(huán)境，交通內(nèi)部審計工作面臨的實際困難才能迎刃而解，交通內(nèi)部審計監(jiān)督和服務的職能也才能真正得以發(fā)揮。
其次，要克服困難，加強審計力量。審計任務日益繁重與審計機構(gòu)、人員不相適應的矛盾，這仍是我省當前交通內(nèi)部審計工作面臨的最主要矛盾。內(nèi)部審計力量薄弱，審計制度建設(shè)相對滯后的問題非常突出。今年全國交通審計工作會議以后，廳黨組在考慮機關(guān)編制困難的實際情況下，下決心通過專業(yè)人員調(diào)配等方式，加強廳本級內(nèi)部審計人員配置。所以，我希望這次會議以后，各級領(lǐng)導也能真正重視起來，加強審計力量調(diào)配，把內(nèi)部審計工作落到實處。同時，要通過招投標等公開、公平競爭的方式，合理利用審計中介機構(gòu)力量，補充內(nèi)部審計力量的不足，有效解決目前內(nèi)部審計工作中的突出矛盾。
最后，要適應新形勢的要求，理清審計工作思路，也就是：“圍繞一個中心、突出兩個重點、著眼三個安全”，“寓審計監(jiān)督于服務”。具體而言，要緊緊圍繞交通“三大建設(shè)”這一中心，突出加強交通建設(shè)資金和建設(shè)項目審計、經(jīng)濟責任審計這兩個工作重點，著眼確保交通建設(shè)項目、交通資金和交通干部“三個安全”;要認真貫徹落實省廳《浙江省交通廳關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計監(jiān)督工作的意見》、《浙江省交通審計項目招投標管理暫行辦法》、《浙江省交通建設(shè)項目竣工決算審計管理暫行辦法》等審計制度，“關(guān)口前移”，建立健全交通內(nèi)部審計監(jiān)管體系。從而，促進內(nèi)部審計由“亡羊補牢”型審計向預防為主型審計轉(zhuǎn)變。
三、抓落實、促成效，重點做好20xx年交通財務審計工作
20xx年是全面貫徹落實黨的十七大和省第十二次黨代會精神的第一年，是新一屆政府的開局之年，扎實有效地做好今年的交通財務審計工作至關(guān)重要。20xx年全省交通工作會議強調(diào)指出，今年交通財務審計的工作重點是：“進一步加強財務監(jiān)管，確保交通建設(shè)資金安全有效使用。把合法使用資金、有效控制支出、確保資金安全、保證項目順利實施和講究投資的社會經(jīng)濟效益作為財務工作的重點，適應交通發(fā)展和財政改革需要，創(chuàng)新和完善財務制度，強化會計基礎(chǔ)工作和內(nèi)控機制。加大對資金的監(jiān)管力度，不斷規(guī)范財務收支行為。開展預算項目績效評價，提高資金使用效益”。下面，就做好今年的交通財務審計工作強調(diào)以下四個方面：
(一)堅持依法理財、科學理財，不斷增強交通資金保障能力
一是繼續(xù)加強交通規(guī)費征收管理。各級交通部門及其稽征機構(gòu)要依法加強交通規(guī)費稽征，進一步完善征管措施，嚴格執(zhí)行征收標準。同時，爭取修改《浙江省公路客貨運附加費征收管理辦法》，統(tǒng)一征收標準，提高規(guī)費征收水平，明確規(guī)費使用范圍，確保“應征不漏”。
二是抓好部門預算編制、審核、調(diào)整和執(zhí)行的規(guī)范化、科學化、制度化。要細編、早編部門預算，及早研究下一年度預算編制，重點做到與計劃同步;強化預算約束力，加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查;跟蹤財政轉(zhuǎn)移支付資金的申請、撥付情況調(diào)查。同時，要重點抓好《浙江省交通廳財務收支預算管理辦法》貫徹落實工作。
三是繼續(xù)拓寬融資渠道，積極爭取政府部門的支持。各級交通部門要繼續(xù)爭取地方政府和財政等部門對交通建設(shè)，特別是農(nóng)村公路建設(shè)的支持;要繼續(xù)加強同金融機構(gòu)的密切合作，充分利用金融信托工具和融資平臺融資，拓寬資金渠道。同時，要重點加強債務管理，合理控制舉債規(guī)模，制定舉債管理制度，為“三大建設(shè)”提供優(yōu)質(zhì)安全的資金保障。
(二)堅持改革創(chuàng)新、強化監(jiān)管，不斷適應財政改革和交通行業(yè)管理的需要
一是規(guī)范公路收費權(quán)益轉(zhuǎn)讓行業(yè)監(jiān)管。《收費公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓辦法》今年有望出臺，各級交通部門要認真做好辦法的學習、貫徹、落實工作，嚴格轉(zhuǎn)讓審核報批程序。同時，要根據(jù)交通部和省廳的統(tǒng)一部署，高度重視，加強協(xié)調(diào)，確保收費公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓清理整頓工作的有效開展，進一步規(guī)范和加強收費公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓行業(yè)監(jiān)督管理。
二是繼續(xù)開展預算項目績效考評試點工作。預算項目績效考評是深化預算體制改革的一項重要措施。今年，省廳將根據(jù)部和省財政要求，選擇一個項目開展試點，各市交通局(委)也要積極做好預算項目績效考評試點工作。要通過試點，總結(jié)項目實施過程中好的經(jīng)驗和做法，研究改進問題的措施，完善內(nèi)部控制制度和管理機制。
三要繼續(xù)加強企事業(yè)國有資產(chǎn)管理。要根據(jù)《浙江省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法》等規(guī)定，加強企事業(yè)單位國有資產(chǎn)報廢和投資、擔保等重大經(jīng)濟處置事項的審核、監(jiān)管，規(guī)范政府采購和車輛?？貙徟袨?，確保國有資產(chǎn)完整;要加強國有企業(yè)工效掛鉤審核，加強企業(yè)化管理事業(yè)單位績效考核;要爭取制訂出臺《浙江省交通廳資產(chǎn)管理暫行辦法》，加強廳管廳屬單位資產(chǎn)監(jiān)管。
(三)堅持突出重點、依法監(jiān)管，不斷提升內(nèi)部審計監(jiān)督服務水平
一是繼續(xù)著重抓好交通建設(shè)資金和交通建設(shè)項目審計監(jiān)督。各單位要嚴格按照省廳20xx年度審計工作計劃要求，從本單位、本部門實際出發(fā)，圍繞交通中心任務，進一步明確審計工作重點，采取切實有效措施，繼續(xù)加大交通建設(shè)資金和建設(shè)項目審計監(jiān)督力度;要依據(jù)《浙江省交通建設(shè)項目竣工決算審計管理暫行辦法》確定的分工職責，依法行政、分級負責，確保交通建設(shè)資金的合法有效使用和交通建設(shè)項目工程質(zhì)量。今年，要根據(jù)交通部和省廳統(tǒng)一部署，重點抓好農(nóng)村公路建設(shè)資金審計工作。
二是重點抓好審計相關(guān)制度的貫徹落實，繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計、財務收支審計和專項審計。各單位今年要重點抓好《浙江省交通廳關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計監(jiān)督工作的意見》、《浙江省交通審計項目招投標管理暫行辦法》等審計制度的貫徹落實。一要深化經(jīng)濟責任審計、財務收支審計和專項審計，實行審計項目招標制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為。省廳要建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度，由廳人事處牽頭，廳監(jiān)察室、辦公室、財務處等部門參加;同時，按規(guī)定任期經(jīng)濟責任審計要由廳人事處年初先提出計劃，離任經(jīng)濟責任審計由廳人事處在領(lǐng)導干部任期屆滿時提出委托建議書。二要選擇1-2個社會關(guān)注、行業(yè)影響較大或存在問題較為突出的專項資金效開展專項審計(審計調(diào)查)。同時，要積極探索建設(shè)管理審計和企事業(yè)單位績效審計新思路。為進一步總結(jié)公路路面整治工程存在的經(jīng)驗和教訓，省廳今年已將《公路路面整治工程績效評估實踐與思考》列入重點調(diào)研課題。
三是積極支持、配合國家審計，加強審計整改，進一步提高財務管理水平。今年，審計署上海特派辦、省審計廳將對省廳20xx年度交通部門財政收支和預算執(zhí)行情況進行審計，對2006年度省級交通系統(tǒng)財政收支審計整改情況實施后續(xù)審計，對臺金等高速公路預算執(zhí)行情況和竣工決算進行審計。請各級交通部門予以高度重視，主動配合，認真對待，積極整改。同時，要根據(jù)省廳去年《關(guān)于收費公路工程竣工決算有關(guān)事項的通知》等精神，進一步加強領(lǐng)導，做好國家審計署對我省收費公路審計調(diào)查整改，加強竣工決算審計、審批管理;要以國家審計為契機，采取整改措施，規(guī)范和加強廳管廳屬單位和交通行業(yè)管理;要從源頭上防止和杜絕類似問題發(fā)生，進一步規(guī)范和加強交通行業(yè)資金監(jiān)管。
(四)堅持以人為本、煉好內(nèi)功，不斷加強財務審計基礎(chǔ)工作管理
一是加強財務審計隊伍建設(shè)和業(yè)務指導。要重點加強內(nèi)部審計專業(yè)人員調(diào)配，充實內(nèi)部審計力量;要抓好業(yè)務培訓，提高財務審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務能力;要加強職業(yè)道德教育，以高度事業(yè)心和責任心，服務于交通發(fā)展大局;要加大財務審計行業(yè)指導和管理力度，完善財務審計管理制度。
二是加快推進交通財會審計信息化步伐。省廳今年將配合部財務司做好交通財會信息化實施方案實施工作，組織實施本級會計電算化，繼續(xù)完善廳交通財務集中管理平臺的信息更新和資源管理。各單位也要結(jié)合實際，積極推進財會審計信息化建設(shè)，提高行業(yè)基礎(chǔ)管理工作水平。
同志們，20xx年我省交通財務審計工作思路和目標任務已經(jīng)明確，我們?nèi)〗煌ㄏ到y(tǒng)各級領(lǐng)導和財務審計工作人員肩上責任重大。讓我們緊緊圍繞廳黨組提出的各項中心工作，堅持交通“三大建設(shè)”為中心，落實科學發(fā)展觀，以改革促發(fā)展，以管理促效益，全面履行財務審計職責，改革創(chuàng)新財務審計思路，不斷提升交通資金保障和資金監(jiān)管能力，為促進浙江交通又好又快發(fā)展大局服務!
省財務工作會議講話(二)：
同志們：
大家好!今天，我們召開省新財務系統(tǒng)暨財務工作會議，主要目的是對即將上線的新一代財務與人力資源系統(tǒng)進行宣導、培訓，同時簡要總結(jié)20xx年度財務工作，提出20xx年的工作思路。會議內(nèi)容較多，涉及面較廣，因此，我下面對如何開好此次會議，并將會議精神落實到具體的工作當中提出幾點意見：
一、周密安排 提升質(zhì)量
目前正值公司四季度業(yè)務發(fā)展的沖刺時刻，各位同志自身業(yè)務工作非常繁雜，但是公司仍專門組織大家來參加這個會議，說明會議內(nèi)容的重要性。因此，首先要求財務中心按照會議議程，認真做好每一項內(nèi)容的銜接工作，確保會議順利圓滿召開。其次要安排好每一位參會人員的吃住，讓大家有一個輕松愉悅的心情開好會。同時，參會的每一位同志都要靜下心來，集中思想，專心致志開好會。
二、認識到位 認真落實
新一代財務與人力資源系統(tǒng)是為適應公司精細化管理要求而產(chǎn)生的，它能夠有效整合公司的后臺管理資源，對資源的流向?qū)崿F(xiàn)實時的、全過程的監(jiān)督與控制，為公司的執(zhí)行力建設(shè)提供有效的流程控制、信息支持，從系統(tǒng)上推動各項工作執(zhí)行到位，從而有效地降低管理成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。省分公司新一代財務與人力資源系統(tǒng)將于明年1月1日上線,上線前需要作大量的數(shù)據(jù)清理、主數(shù)據(jù)收集和數(shù)據(jù)遷移等前期準備工作。這些工作質(zhì)量的好壞將關(guān)系到明年我們公司新系統(tǒng)能否順利并軌上線，更是影響到我們今后財務工作質(zhì)量的高低。財務部門要按照公司的安排部署，統(tǒng)籌安排好此項工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門做好清理配合，確保系統(tǒng)順利上線。
三、勇于擔責 當好參謀
今年，省分公司遇到了前所未有的困難，*****。在這種情況下，我們財務部門、財務工作者要勇于承擔重擔，敢于分擔責任，善于作好參謀助手，理好財、算好賬、管好家，給領(lǐng)導決策提供財務支持，自覺地承擔起公司的發(fā)展使命和責任。這就要求你們，第一要加強對財務預算目標的監(jiān)控管理，定期向總經(jīng)理室提供資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，至少每個季度對預算指標進行一次全面分析，引導業(yè)務在“規(guī)模”中調(diào)整，發(fā)展有效益的“規(guī)模”;第二要更新財務管理觀念，加強對宏觀經(jīng)濟分析，加強動態(tài)分析，在分析時，應站的更高一些，除了分析本公司的情況，重點要分析有競爭威脅對手的數(shù)據(jù);第三要在總公司和分公司政策的框架下，開動智慧，爭取出臺好的、符合本公司發(fā)展特點的財務政策，利用財務的經(jīng)濟杠桿作用，推動業(yè)務的持續(xù)快速發(fā)展，調(diào)動各基層公司和廣大員工的積極性。
四、轉(zhuǎn)變理念 作好服務
公司提出將“效益最好、形象最佳、回報最大”作為公司經(jīng)營的最高目標，而財務部門是公司當家理財人，其管理水平和管理理念高低，不僅影響到公司經(jīng)營成果的真實性、合規(guī)合法性和公司的盈利水平，而且還直接影響到公司的業(yè)務發(fā)展速度和質(zhì)量。作為國際公眾上市公司，無論從經(jīng)營目標、會計準則上，還是從信息披露透明度，以及國際、國內(nèi)的監(jiān)督上都提出了更高的要求，需要每一位財務工作者都要樹立“品牌意識”，提升素質(zhì)，把握細節(jié)，提高會計核算和財務管理水平，以科學的態(tài)度對待發(fā)展問題，將發(fā)展溶入財務管理之中，發(fā)揮財務預算導向和費用傭金杠桿作用，為公司業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理提供優(yōu)質(zhì)服務。
同志們，你們是中國人壽優(yōu)秀的財務管理人員、是精英中的精英，希望你們將此次會議精神回去以后向當?shù)乜偨?jīng)理室匯報，繼續(xù)發(fā)揚艱苦奮斗、勇于創(chuàng)新、奮發(fā)進取，團結(jié)奮進的戰(zhàn)斗精神，為實現(xiàn)國際一流壽險公司目標建功立業(yè)，再創(chuàng)輝煌!
最后祝大家工作愉快!謝謝大家!
省財務工作會議講話(三)：
同志們：
很高興參加這次全省新華書店系統(tǒng)財務工作會議。首先我代表集團黨委和領(lǐng)導班子，向大家致以親切的慰問。這次會議是三會合一，既是一次全省系統(tǒng)財務決算工作布置會，又是一次全省系統(tǒng)實施《企業(yè)會計準則》的動員部署會，也是一次全省系統(tǒng)的財會業(yè)務培訓會。
集團黨委對這次會議高度重視，集團領(lǐng)導進行多次研究部署。考慮這些工作時間緊、任務重，所以決定全省市、縣店的財務負責人全部參會，參會人數(shù)170余人，可以說是近年來系統(tǒng)財務工作的一次盛會。會議還特邀了山東財政學院和國富浩華會計師事務所的專家，為大家講解《企業(yè)會計準則》的有關(guān)內(nèi)容，希望大家認真領(lǐng)會，學以致用，切實把會議精神和有關(guān)要求落實到具體工作中。
下面，我講四個方面的內(nèi)容：一是充分肯定全省系統(tǒng)財務工作取得的成績;二是簡要盤點通報集團一年來的主要工作;三是對年度財務決算和執(zhí)行《企業(yè)會計準則》提幾點要求;四是對全省系統(tǒng)財務管理工作談幾點意見。
一、充分肯定全省系統(tǒng)財務工作取得的成績
近年來，由于政策環(huán)境復雜多變、市場競爭日益激烈、客觀不利因素集中，全省新華發(fā)行事業(yè)不斷面臨新的挑戰(zhàn)。全省系統(tǒng)各級財務部門和財務人員在集團黨委的正確領(lǐng)導下，在集團計劃財務部的具體組織下，克服困難，努力工作，緊緊圍繞企業(yè)改革發(fā)展目標，認真做好核算、監(jiān)督工作，增強資金管理能力，努力降低企業(yè)經(jīng)營成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，勤勤懇懇，任勞任怨，做了大量富有成效的工作，取得了顯著成績，為全省系統(tǒng)各項目標的順利完成提供了有力保障，贏得了全省系統(tǒng)上下的充分信任和一致好評。在此，我代表集團黨委和領(lǐng)導班子，對全省書店財務工作給予充分肯定!向大家并通過你們向全省書店財務工作戰(zhàn)線的同志們表示衷心的感謝!
二、簡要盤點通報集團一年來的主要工作
即將過去的一年，全省系統(tǒng)上下緊緊圍繞集團黨委和領(lǐng)導班子年初制定的戰(zhàn)略部署，以“做精、做細、做實”為目標定位，以“更觀念、轉(zhuǎn)機制、調(diào)結(jié)構(gòu)、精管理、強效益”為基本思路，抓改革，謀發(fā)展，各項工作有序推進，成績顯著，根據(jù)掌握的情況，基本可以斷定20xx年又是一個豐收年。
從宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)看，截止11月末，全省系統(tǒng)已實現(xiàn)銷售碼洋69.7億元，較上年同期增長9.42%，十七地市均有不同程度的增長。初步預計，今年全省系統(tǒng)銷售碼洋將突破80億元;利潤方面，全省系統(tǒng)已實現(xiàn)利潤總額7700萬元，較上年同期增長22.37%，十七地市中有十五個地市實現(xiàn)同比增長，七個地市超過了全年利潤計劃，十七地市合計完成占其全年利潤計劃的89.12%，完成全年1億元利潤計劃有較大把握。
從具體工作來看，今年全省書店的工作至少有這樣五大亮點:
1、教材教輔發(fā)行任務圓滿完成。集團在省委省政府領(lǐng)導的大力支持下，積極協(xié)調(diào)省教育、財政等有關(guān)部門，順利完成了政府單一來源采購合同的續(xù)簽工作，穩(wěn)定了大局;各基層店在一線用好政策,搞好協(xié)調(diào),抓好征訂，優(yōu)化服務，按照集團要求逐步打造“一站式教育服務商”。特別是今年由于外部因素影響，秋季教材教輔的生產(chǎn)供應比往年延遲了一個多月，8月中下旬出現(xiàn)了交貨高峰期，各印刷廠、出版社、裝訂廠在同一時段蜂擁而至，給我們發(fā)行環(huán)節(jié)帶來巨大的壓力。全省系統(tǒng)上下團結(jié)一心，通力合作，克服了時間緊、人員少、任務重的巨大壓力，確保了教材教輔的課前到書。
2、“一般書提升年”工作順利推進。依托連鎖經(jīng)營體系，積極開展系列營銷活動，加大考核力度，推行門店標準化建設(shè)，抓好重點書、館藏書、全民閱讀用書、農(nóng)家書屋用書的發(fā)行。3月份，集團在新落成的東部物流中心成功舉辦山東省第二屆館配會、全省20xx秋文教圖書暨第20屆全國書博會省內(nèi)魯版圖書預備訂貨會。三會合一，總訂貨額突破1億元，省內(nèi)訂貨確認碼洋超過6000萬元;10月份，集團與德州市委、市政府、省發(fā)協(xié)聯(lián)合舉辦了山東省第三屆圖書交易博覽會，本屆交易會有五個突出特點：一是領(lǐng)導重視，中央、省、市各級領(lǐng)導和全國業(yè)界高層出席開幕式;二是規(guī)模擴大，參展出版社200多家，參會代表達到多2000人;三是內(nèi)容豐富，十幾項活動環(huán)環(huán)相扣，好戲連臺;四是布展精良，充分體現(xiàn)了專業(yè)化、人性化特點;五是效應凸顯，不僅為業(yè)界搭建了合作共贏的平臺，而且打響了集團的文化品牌，交易額過億元。與會的中央、省、市領(lǐng)導建議把這一區(qū)域性品牌，擴展打造成全國性的版權(quán)貿(mào)易平臺。從目前了解的數(shù)字看，今年一般書增長幅度已超過10%，實現(xiàn)了把20xx年作為“一般書提升年”的預期目標。
3、多元發(fā)展碩果累累。一是報刊發(fā)行范圍和規(guī)模不斷擴大。在原有兩報一刊的基礎(chǔ)上，又新增《中小學生作文選》、《教育文摘周報》、《全國優(yōu)秀作文選》等報刊，《情感讀本》月發(fā)行25萬冊，《新高考》月發(fā)行7萬冊，《中國教師報》年發(fā)行4萬份，20xx年兩刊一報發(fā)行碼洋2600萬元，累計發(fā)行額接近7000萬元?！吨袊侣劤霭鎴蟆芬浴?lt;情感讀本>：山東模式帶來45萬冊發(fā)行量》為題，報道了集團的報刊發(fā)行工作。人民教育出版社專程來集團取經(jīng)，并商談人教社期刊在山東發(fā)行的有關(guān)事宜;二是文化電子產(chǎn)品發(fā)行全面鋪開。今年初我們在全國同行業(yè)中率先與漢王科技簽署了全面戰(zhàn)略合作協(xié)議，漢王產(chǎn)品全線進駐;8月，與讀者傳媒完成戰(zhàn)略合作簽約，成為讀者電紙書的省域總代理;9月，與神州數(shù)碼簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，計劃用3年時間將新華數(shù)碼港鋪遍全省，進一步加強數(shù)字產(chǎn)品的經(jīng)營陣地建設(shè)。截至11月初，我們的數(shù)字產(chǎn)品銷售已突破3000萬元，其中電紙書銷售超過1600多萬元。三是中小學遠程網(wǎng)絡(luò)教育項目前景喜人。“網(wǎng)上教育教學平臺”與全省四級教育部門展開全面合作，全省教育局、教研室注冊用戶已達1200多家，學校注冊用戶9670多所，正式注冊用戶136多萬人;“校本資源”模塊開通使用學校15所，收入200多萬元;“新華名師卡”銷售也實現(xiàn)了可喜成績。運營日趨成熟的新華名師網(wǎng)被中國出版工作者協(xié)會、中國新聞出版研究院聯(lián)合授予“中國20xx出版業(yè)百強網(wǎng)站”稱號。四是現(xiàn)代物流體系已形成。為實現(xiàn)對全省發(fā)行物流資源的優(yōu)化整合，提升山東省發(fā)行業(yè)的物流配送水平和能力，集團確立的“一總四分十三輔”的物流體系戰(zhàn)略架構(gòu)已完成，構(gòu)建起貫穿全省、輻射周邊的物流體系。尤其值得一提的是第三方物流，目前，濰坊新華的第三方物流已涉及家電、服裝、食品、快遞、建材等多個行業(yè);濟寧新華則主要為海爾集團等提供第三方物流服務，并將以家電物流為切入點，逐步向該產(chǎn)業(yè)的分銷、代理、售后服務等領(lǐng)域延伸，同時拓展醫(yī)藥及超市配送。第三方物流業(yè)務的拓展將促使山東新華更快樹立起新華物流品牌。五是電影院線實現(xiàn)突破。今年5月，集團與山東魯信集團合作，總投資2000萬元，建立了東營新華影城，創(chuàng)造了兩個全國第一：第一家介入電影院線經(jīng)營的地級新華書店、第一家與文化影視專業(yè)投資公司聯(lián)營影城的書業(yè)分銷企業(yè)，為我們的電影院線項目提供了成功的范例。隨后，集團又初步遴選確定了第二批新華影院試點市縣店，包括東營市東城區(qū)、河口區(qū)、廣饒縣、墾利縣以及臨沂費縣。目前，東營市東城區(qū)影城項目建設(shè)已完成立項，廣饒影城已開工建設(shè)，預計明年可投入運營。費縣新華影城作為當?shù)刂攸c文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目也進展順利。經(jīng)過集團爭取，費縣縣財政已撥?？?000萬元用于新華影城項目建設(shè)，并在建設(shè)過程中給予城市配套費等優(yōu)惠政策。
4、跨區(qū)域戰(zhàn)略合作成效顯著。在繼去年與河北新華書店集團、江蘇新華發(fā)行集團、上海文藝出版集團等簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，實施跨區(qū)域戰(zhàn)略合作之后，今年4月第二屆全國書博會期間，集團又與四川文軒簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，雙方將本著“資源互補、互惠雙贏、共同發(fā)展”的原則，建立渠道和資源共享共贏的機制，開展品牌建設(shè)、業(yè)務交流、市場拓展、資本運營等多層面、全方位的合作。尤其值得一提的是，今年10月，集團借山東省第三屆書博會召開之際，以“誠信合作,共謀發(fā)展”為主旨，舉辦了“7+2”出版發(fā)行戰(zhàn)略合作高峰論壇。山西、河北、河南、天津、江蘇、四川、甘肅、上海、山東九省市出版發(fā)行集團高層共聚德州，對新形勢下書業(yè)的跨區(qū)域戰(zhàn)略合作進行了深入交流和探討，對建立省際間緊密型戰(zhàn)略伙伴關(guān)系達成了共識。我代表集團作了大會主旨發(fā)言，提出了“三個維度、五個層面、十項措施”的意見建議，得到了與會高層的廣泛贊同，《中國圖書商報》、《中國新聞出版報》作了刊登。新聞出版總署閻曉宏副署長對論壇的勝利召開發(fā)來賀信，并在會后形成的紀要上作了重要批示，認為論壇發(fā)言很有質(zhì)量，思路開闊，聯(lián)系實際，改革意識強，且有具體可操作的意見觀點，要求選擇推薦給相關(guān)媒體，形成輿論，推動改革發(fā)展，這些都體現(xiàn)了上級對我們工作的高度評價和充分肯定。
5、企業(yè)文化建設(shè)進一步加強。圍繞“三弘”理念這個核心，不斷開展深入細致的思想政治工作和豐富多彩的文化活動。從6月份開始，按照上級黨委的統(tǒng)一部署，在集團上下廣大黨員干部中開展“創(chuàng)先爭優(yōu)、爭做齊魯先鋒”活動，進一步鞏固和拓展了“深入學習實踐科學發(fā)展觀活動”的成果，增強了黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用，為集團改革發(fā)展的順利進行提供了組織保障;前段時間，又先后成功舉辦了集團第四屆職工乒乓球比賽和全省系統(tǒng)書畫攝影比賽，不僅豐富活躍了廣大職工的文化生活，陶冶了精神情操，而且進一步強化了企業(yè)的凝聚力、向心力，達到了穩(wěn)人心、鼓干勁的效果，增強了干部職工對新華發(fā)行事業(yè)的歸屬感、自豪感。
三、對年度財務決算和執(zhí)行《企業(yè)會計準則》提幾點要求
1、充分認識年終決算工作的重要性，切實搞好年終
決算工作。會計信息和統(tǒng)計數(shù)據(jù)是各級領(lǐng)導進行宏觀決策的依據(jù)，是企業(yè)管理工作的重要組成部分，是指導企業(yè)經(jīng)營的必要條件。全省書店系統(tǒng)經(jīng)營的最終成果，只有通過各單位的會計報表和統(tǒng)計報表才能全面反映出來。會計信息和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實程度，直接影響到領(lǐng)導的決策和企業(yè)的發(fā)展，必須得到重視和加強。因此，廣大財會人員要嚴格按照各項財稅法規(guī)和集團的財務決算工作意見進行有關(guān)賬務處理，準確編制各項會計、統(tǒng)計報表，確保會計、統(tǒng)計信息的真實、合法和完整，從而為企業(yè)經(jīng)營工作提供準確翔實的依據(jù)。
2、提高認識，加強領(lǐng)導，充分認清執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的重要意義。按照財政部的要求，《企業(yè)會計準則》從20xx年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)實施，鼓勵其他企業(yè)執(zhí)行。近年來，財政部不斷加強準則實施力度，要求大中型國有企業(yè)于2013年(有可能提前至2012年)前全面實施準則，這對我們提出了新的更高要求。由于新會計準則的重大變革，執(zhí)行新會計準則必然對企業(yè)資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生巨大的影響：一是采用新準則將導致會計核算結(jié)果出現(xiàn)較大差異，二是對企業(yè)管理水平提出了更高的要求，例如：新準則賦予企業(yè)管理層更多的會計政策的選擇權(quán)，要求管理層具備更高的專業(yè)判斷力;新準則客觀上要求企業(yè)建立功能強大的財務信息系統(tǒng)，強化內(nèi)部控制，進行精細化管理;會計核算口徑變化導致對企業(yè)績效評價的基礎(chǔ)發(fā)生變化，相關(guān)的業(yè)績評價體系和預算管理體系都要進行相應調(diào)整。
在上述背景下，集團領(lǐng)導以及財務部門慎重考慮、充分研討，認為：只有認真學習政策、充分研究政策、積極爭取政策、用足用好政策，化被動為主動，才是我們執(zhí)行新準則的基本要求。集團計劃財務部會同中介機構(gòu)，積極咨詢有關(guān)部門和專家，在進行了大量調(diào)研和測算的基礎(chǔ)上，對執(zhí)行新準則提出了集團的統(tǒng)一方案。與會代表要認真學習，充分研討，大膽發(fā)表意見，為集團明年實施新準則奠定良好的基礎(chǔ)。
3、積極做好執(zhí)行新準則相關(guān)的制度建設(shè)。配合《企業(yè)會計制度》的實施，自2004年起，集團統(tǒng)一制定了《山東新華書店集團財務管理制度》，對規(guī)范全省系統(tǒng)的會計核算和財務管理起到了較好的作用。隨著企業(yè)改革發(fā)展的逐步深入，特別是新準則的實施，原財務管理制度的有關(guān)內(nèi)容已不能完全適應新的形勢發(fā)展需要。集團財務部要在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)構(gòu)建集團化整體財務管理體系的需要基本建立完善集團化財務管理的財務制度框架。
四、對全省系統(tǒng)財務管理工作談幾點意見
1、進一步規(guī)范會計核算和基礎(chǔ)工作。全省系統(tǒng)財務管理工作總體上是好的，但在某些方面還存在一些問題，個別單位財務工作還相對薄弱，需要引起足夠的重視，及時改進。今年以來通過稅務檢查、內(nèi)外部審計和監(jiān)督也反映出一些問題，如：原始憑證不合法、費用和成本計算不準確、跨期收入、對外投資核算不規(guī)范、財務管理不到位等。我們必須對此引起高度重視，積極進行規(guī)范整改。集團財務部要針對發(fā)現(xiàn)的問題及時總結(jié)，指導全省各級書店進一步規(guī)范會計核算，同時要督促、幫助會計基礎(chǔ)工作相對薄弱的單位盡快提高基礎(chǔ)工作水平，完善內(nèi)部控制制度，推動全省財務工作水平的共同提高。
2、提高處理各種矛盾和風險的能力。作為核心管理部門之一，財務部門必須學會妥善處理企業(yè)與外部、整體與局部、財務與業(yè)務等方方面面的關(guān)系，對外為企業(yè)謀求良好的財稅環(huán)境，對內(nèi)要以財務管理為中心，建立相互配套、相互補充、相互協(xié)調(diào)和相互銜接的體系。要時刻捕捉把握各種政策變化帶來的機遇，吃透政策，積極協(xié)調(diào)好各種關(guān)系，爭取職能部門的理解與支持，在用足用活政策上做好文章，在合法合規(guī)的基本前提下，爭取企業(yè)利益的最大化。此外，還要學會利用環(huán)境來規(guī)避風險，形成信息溝通和風險快速反應機制，上下左右互通有無, 牽一發(fā)而動全身，避免企業(yè)利益受到影響。
3、加快由核算型會計向管理型會計轉(zhuǎn)變。會計核算與財務管理，通俗地講，一個是如何做賬，一個是如何管賬。做賬在先，要先會做賬，才能去管賬。從企業(yè)管理角度講，做賬最終是要為管賬服務的，即會計是工具，財務管理才是目的。會做賬就是要求財務人員要有扎實的專業(yè)會計功底，真實準確地放映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，還要具有一定的靈活性，以適應企業(yè)復雜多變的管理要求;管賬就是做好財務管理，在會計實務能力的基礎(chǔ)上，提升企業(yè)的財務規(guī)劃能力、資本運作能力、稅務籌劃能力和綜合管理能力。充分發(fā)揮財務管理在數(shù)字化、信息化方面的優(yōu)勢，服務于一線經(jīng)營工作，服務于整體的企業(yè)管理，通過會計信息，分析經(jīng)營管理中出現(xiàn)的各種信號，形成出現(xiàn)問題就能及時發(fā)現(xiàn)并迅速反饋的動態(tài)反映機制，為領(lǐng)導決策提供客觀、準確、有效的經(jīng)營信息，使會計核算、財務管理、企業(yè)經(jīng)營達到完美的統(tǒng)一。
4、強化全省系統(tǒng)財務管控體系。一是費用管控。加強費用管理是確保利潤增長的關(guān)鍵因素，各基層店要嚴格按照集團下達的利潤指標，結(jié)合企業(yè)整體運營計劃，制定合理的全年度費用定額，平時按照月度進行監(jiān)控。對每個費用項目明細的增減變動情況進行自我診斷，分析超支或節(jié)約的原因。集團財務部門要及時總結(jié)發(fā)現(xiàn)好的典型，進行總結(jié)推廣。二是資金管理。要進一步加強全省資金管理，嚴防呆、壞賬發(fā)生。要樹立全省一盤棋，加大對全省資金，尤其教材教輔回款的監(jiān)管力度，利用經(jīng)濟和組織手段確保資金安全。在這方面德州市店的一些做法值得借鑒和學習。三是績效考核。如何制定更加科學合理的考核目標，是保證企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵。在目標的制定上，如何既不鞭打快牛，又能鞭策后進，是我們應該重點研究的一個課題。集團在各項財務指標的考核上，要力求全面反映各基層店的指標完成情況，要進一步修改和完善原有的考核管理辦法，真正建立起全面、準確、系統(tǒng)、科學的效績考核管理體系。前不久黨委會正式提出優(yōu)化市縣店的考核，改變過去“上封頂、下保底”的考核原則，依據(jù)效益特別是對集團貢獻率的不同，核定收入，進一步調(diào)動市縣店經(jīng)營管理者的積極性。相關(guān)職能部門正在調(diào)研起草初步方案。
5、做好財務管理與業(yè)務管理的結(jié)合文章。要做到“三個提高”:一是提高商品流轉(zhuǎn)質(zhì)量。當前我省的一般書及音像電子產(chǎn)品的經(jīng)營，普遍存在商品周轉(zhuǎn)次數(shù)低、進銷失衡、動銷比例低的問題?？偛亢突鶎拥拇蟛糠志Χ挤旁诹诉M退貨上，浪費了大量的資源，所以必須做到以銷定進、進銷平衡，銷售來源于基層，數(shù)字來源于基層，從加強基層店的添訂比例著手，逐步優(yōu)化進貨比例和結(jié)構(gòu)。二是提高財務分析能力。要通過財務數(shù)字分析、對比，找到我們經(jīng)營管理中的短板，找到解決問題的答案。比如剛才談到的進銷失衡的問題，這說明配送不能搞一刀切，根據(jù)銷售數(shù)字來確定哪些出版社的主配需要加強，哪些出版社的主配需要降低系數(shù)，通過數(shù)字可以說已經(jīng)一目了然。三是提高“零庫存”管理水平。要進一步強化“零庫存”管理意識，以“零庫存”管理為切入點和理論依據(jù)，加大商品管理力度，提高商品管理質(zhì)量，建立跟蹤督查機制，跟蹤重點商品的流轉(zhuǎn)，嚴禁違章、違規(guī)操作，避免形成呆壞賬和不良資產(chǎn)。
20xx年馬上就要結(jié)束了，新的一年即將開始。希望全省系統(tǒng)財務人員在善始善終做好20xx年收官工作的同時，認真思考和謀劃新一年的工作任務和思路，在新的一年繼續(xù)發(fā)揮顧大局、識大體的優(yōu)良傳統(tǒng)，發(fā)揮敬業(yè)愛崗、默默奉獻的良好作風，為全省新華發(fā)行事業(yè)的發(fā)展再做新貢獻!
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