報(bào)銷制度范文_公司報(bào)銷方案
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，會(huì)結(jié)合公司的具體情況，制定報(bào)銷制度,以下是小編精心收集整理的報(bào)銷制度范文_公司報(bào)銷方案,下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。
報(bào)銷制度1
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷
總經(jīng)理300_50
部門經(jīng)理_50250
一般職員15080200
④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
補(bǔ)貼。
⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟
臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。
⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，
超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷
的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)
務(wù)部門不予報(bào)銷。
三、交通費(fèi)
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。
⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情況必須電話申請(qǐng))。
⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見附表4)，報(bào)公司董事長審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表一：出差申請(qǐng)表
附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表
附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表
附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...
報(bào)銷制度2
一、 目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。
3、 對(duì)于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
等(不含差旅費(fèi))。
b、 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
報(bào)銷制度3
報(bào)銷制度管理辦法一
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。
2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營管理中心存檔。
2、 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定
1) 級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。
2) 特殊情況規(guī)定：
A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);
B、 路途長，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);
C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;
D、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。
3) 報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
4、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。
6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。
7、 往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。
8、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。
10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
1) 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助;
2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);
14、 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助;
15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。
16、 其它
1) 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
2) 凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)
總裁 280 380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320
部門經(jīng)理 220 280
部門副經(jīng)理/主管 180 230
一般人員 160 200
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
報(bào)銷制度4
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和增收節(jié)支意識(shí)，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用、費(fèi)用開支審批管理辦法》(20_年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、費(fèi)用報(bào)銷程序
正常報(bào)銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn) → 財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核：報(bào)銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷金額后報(bào)銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序?！?環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費(fèi)用報(bào)銷單
2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性
3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性，予以報(bào)銷
4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷
二、費(fèi)用報(bào)銷要求
1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí)、必須，報(bào)銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。
2、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。
3、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱。
三、費(fèi)用報(bào)銷單要求
1、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費(fèi)用報(bào)銷單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)計(jì)算表，各審批單和備案表參見附件。
2、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報(bào)，不同時(shí)段的費(fèi)用分開填報(bào)，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開填報(bào)。
“通用費(fèi)用報(bào)銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷內(nèi)容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。
3、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào)，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無合理理由的視為自愿放棄，財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷。
4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單填制中予以明確。
5、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書、情況說明書等資料要作為報(bào)銷票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。
6、費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫相符，字跡清晰工整，報(bào)銷單不得隨意涂改。
7、報(bào)銷票據(jù)粘貼要求：
(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷底單左上角;
(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類別、按時(shí)間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;
(5)報(bào)銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報(bào)銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;
(6)一份報(bào)銷單對(duì)應(yīng)票據(jù)過多時(shí)，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。
五、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ 費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí)，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報(bào)銷單上列明的，要求單獨(dú)附上書面說明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批，尤其是接待同批客人，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(及備案)。
單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請(qǐng)并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。
審批權(quán)限：單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，單筆金額在1000元—20_元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批，單筆金額在20_元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。
愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請(qǐng)并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報(bào)，交公司總經(jīng)理、董事長存查。(表格見附件)。
(二)差旅費(fèi)
1、報(bào)銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式。差旅費(fèi)票據(jù)分類別，按時(shí)間順序粘貼。報(bào)銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程，地名具體到縣一級(jí)。長時(shí)間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報(bào)銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法，差旅費(fèi)按人考核，各人分開填報(bào)。出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報(bào)出差計(jì)劃，書面形式或電子形式皆可，運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。《出差計(jì)劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，報(bào)銷時(shí)粘貼在報(bào)銷單后。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。
(1)車船票(飛機(jī)票)報(bào)銷：
其他人員出差乘坐飛機(jī)，須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，由部門負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書或者差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字確認(rèn);
駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機(jī);
特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷：
出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo)，個(gè)人承擔(dān)確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請(qǐng)，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后，可按實(shí)全額報(bào)銷。
出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具，各人房費(fèi)分開填報(bào)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。
愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時(shí)間較長的情況，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會(huì)議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車公用：
原則上盡量避免，若確因工作需要，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷。報(bào)銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報(bào)銷附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。
(4)出差補(bǔ)貼：
出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤，由辦公室審核確認(rèn)，單獨(dú)發(fā)放。
連續(xù)乘車超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車每超過12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。
審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批，董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由，按時(shí)間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專線。出差及日常市內(nèi)辦公，應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行，降低出租車費(fèi)。
審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批。
(四)小汽車費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號(hào)。報(bào)銷范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車輛費(fèi)用，包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。使用公車時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷。私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。
小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實(shí)際使用者將用車信息及時(shí)填入日志，財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。
小汽車費(fèi)按車輛歸集，每車分開填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼，報(bào)銷單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報(bào)，由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件)，計(jì)算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報(bào)銷附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。
小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記，《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管。集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限：小汽車修理費(fèi)單次超過20_元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批，預(yù)算費(fèi)用在20_元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20_元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。
辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置，日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。
日常辦公費(fèi)報(bào)銷，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。
審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報(bào)，在報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)期。
網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同，辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷附件，粘貼在報(bào)銷單后，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。
審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷由辦公室主任審批。
(七)水電費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi)。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報(bào)，報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)間。
審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批。
(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單，注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。固定電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì)，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)辦公室專門人員參與審核。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設(shè)備的購置實(shí)行 “先申請(qǐng)后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷附件，粘貼在報(bào)銷單據(jù)后。
審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會(huì)議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等，要求報(bào)銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報(bào)銷附件。
業(yè)務(wù)推廣會(huì) 實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行，結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法。會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見附件)，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。會(huì)議結(jié)束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件)，總結(jié)單作為附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后上報(bào)審批。
審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批，未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長審批。
(十一)會(huì)議費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。專項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。
審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預(yù)算費(fèi)用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。
(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。
審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財(cái)會(huì)部審核后，費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi)，費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。
(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：
1、 固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。
2、 其他種類保險(xiǎn)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門上報(bào)公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報(bào)公司董事長審批。
(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批，預(yù)算金額在30萬以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。
(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。
(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金、商品跌價(jià)損失：使用專門審批單據(jù)。
審批權(quán)限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批，上報(bào)運(yùn)營部、財(cái)會(huì)部專人稽核，運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬元以上需報(bào)董事長審批。
(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。其他費(fèi)用如無特殊情況，按正常程序予以報(bào)銷，一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核，部門總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時(shí)辦公室參與審核。
審批權(quán)限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。
六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目
1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，原則上一月一報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷匯總單》，每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部?！秱溆媒饒?bào)銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu)，反饋報(bào)銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。
2、費(fèi)用報(bào)銷打備用金卡，卡號(hào)保持相對(duì)固定，如有特殊情況需要改打其他卡號(hào)，由報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部出納做書面說明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷。用其他發(fā)票代替報(bào)銷的，需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。
4、為保證財(cái)務(wù)月底、月初工作有充足時(shí)間，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報(bào)銷。
5、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動(dòng)合同的，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔(dān)。費(fèi)用報(bào)銷單每月定期郵寄回愛普公司財(cái)務(wù)，各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì)，通過本部對(duì)子公司開票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。
子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。此類費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì)，通過本部對(duì)子公司開票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
報(bào)銷制度5
1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請(qǐng);報(bào)銷時(shí)，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等;日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù);
2、請(qǐng)客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報(bào)：150x5=750元;報(bào)銷時(shí)，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù);
3、所有出差需郵件預(yù)申請(qǐng)，報(bào)預(yù)算，包括可能的請(qǐng)客送禮;如果申請(qǐng)中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報(bào)銷;
3.1、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為：早餐：15元/人(如果酒店不含早餐，允許報(bào))，午餐20元/人;晚餐：20元/人;如果請(qǐng)客戶或客戶請(qǐng)，這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的;
3.2、住宿費(fèi)：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請(qǐng)批準(zhǔn)，只能報(bào)一間;
3.3、公司已為所有員工買了保險(xiǎn)，包括意外險(xiǎn)，其他未經(jīng)預(yù)申請(qǐng)批準(zhǔn)的個(gè)人保險(xiǎn)，一律不得報(bào)銷;
4、報(bào)銷匯總單需對(duì)應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。
報(bào)銷制度6
第一條本辦法所管理的對(duì)象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。
第二條公司鑰匙的保管
公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管;
第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請(qǐng)款進(jìn)行購買。
第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。
第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟(jì)損失，將視情況給予相應(yīng)的處罰。
第六條屬正常辦公消耗時(shí)所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。
第七條員工辦理離職時(shí)，應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督，相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗(yàn)并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟(jì)或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。
第八條報(bào)銷
1.報(bào)銷時(shí)間：每周及每月按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷費(fèi)用。
2.用于公司各種用途的費(fèi)用在報(bào)銷時(shí),需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證，經(jīng)部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項(xiàng)。
報(bào)銷制度7
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
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