電大金融?？飘厴I(yè)論文
電大金融?？飘厴I(yè)論文
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融發(fā)展構(gòu)成現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)最主要的方面。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的金融專科畢業(yè)論文，供大家參考。
金融?？飘厴I(yè)論文范文一：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制研究
摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，各國金融在自由化、創(chuàng)新化、國際化過程中，金融業(yè)會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題日益突出。如何完善金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部會計(jì)控制體系，是一項(xiàng)重要的課題。本文以江西省某大型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為調(diào)查對象，在深入研究該行內(nèi)部會計(jì)控制現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，洞察內(nèi)部會計(jì)控制構(gòu)建和執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)，旨在提出完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系、防范系統(tǒng)性資金風(fēng)險(xiǎn)、提高會計(jì)部門管理水平的對策建議。
關(guān)鍵詞：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);內(nèi)部會計(jì)控制;研究
一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系的內(nèi)涵及研究意義
(一)內(nèi)部會計(jì)控制的定義
內(nèi)部會計(jì)控制的概念產(chǎn)生于制度控制階段。1934年美國《證券交易法》最早提出了“內(nèi)部會計(jì)控制”的概念。隨著信息時(shí)代的來臨，內(nèi)部會計(jì)控制可定義為實(shí)施控制的主體運(yùn)用會計(jì)信息對資金運(yùn)動進(jìn)行的控制，是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)或基本職能，與財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)分析與評價(jià)一起成為財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)或全部職能。
(二)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系的含義
結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，其內(nèi)部會計(jì)控制體系的定義可表述為：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理層為實(shí)現(xiàn)既定的財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，會計(jì)人員(部門)通過財(cái)務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)定額、財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)等對資金運(yùn)動或日常財(cái)務(wù)活動、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)等進(jìn)行指導(dǎo)、督促和約束，確保財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動。本文將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系的內(nèi)涵表述為以下幾個(gè)方面：(1)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制目標(biāo)包括：一是防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);二是保障資產(chǎn)安全、會計(jì)記錄的完整真實(shí)和經(jīng)營環(huán)節(jié)的規(guī)范;三是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營效益提供合理保證。(2)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系的主體包括：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)會計(jì)部門及運(yùn)用會計(jì)信息對資金運(yùn)動進(jìn)行控制的其他有關(guān)決策部門、內(nèi)審部門、監(jiān)管當(dāng)局和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。(3)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系的客體是其全部經(jīng)營活動所涉及的資金運(yùn)動。
(三)研究意義
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是我國金融體系的重要組成部門，在國家經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，在支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面也有不可替代的位置。健全的內(nèi)部會計(jì)控制體系不僅有助于保證銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，也有助于其遵循法律和法規(guī)制度，保證會計(jì)財(cái)務(wù)信息可靠，減少意外損失，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身信譽(yù)度。完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系對于加強(qiáng)其經(jīng)營管理效益、提高會計(jì)信息透明度、防范會計(jì)資金風(fēng)險(xiǎn)有著重要的作用。因此，研究銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制體系具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制系統(tǒng)存在的問題
本文以江西某大型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為調(diào)查對象，以調(diào)查問卷的形式了解其內(nèi)部會計(jì)控制體系的現(xiàn)狀。
(一)內(nèi)部會計(jì)控制環(huán)境方面
調(diào)查問卷結(jié)果顯示，該金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制環(huán)境總體較好，領(lǐng)導(dǎo)層較為重視，各項(xiàng)內(nèi)控制度和措施落實(shí)較為到位。但調(diào)查問卷的作答情況也反映了部分單位普遍存在的一些問題。
1.會計(jì)人員對內(nèi)部會計(jì)控制的重視程度不夠。不少會計(jì)人員認(rèn)為建設(shè)內(nèi)部會計(jì)控制就是用條條框框束縛自己的手腳，不利于創(chuàng)新發(fā)展。在實(shí)際工作中往往存在重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險(xiǎn)防范;重短期收益，輕長期發(fā)展;重外部監(jiān)管，輕內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)象。
2.內(nèi)部控制文化建設(shè)相對滯后。企業(yè)文化是企業(yè)的經(jīng)營理念、營業(yè)制度以及依存于企業(yè)而存在的共同價(jià)值觀念的組合。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制的貫徹執(zhí)行有賴于內(nèi)部控制文化建設(shè)的支持和維護(hù)。調(diào)查顯示，51.21%的人認(rèn)為有良好的內(nèi)控文化，32.31%的人認(rèn)為有較好的內(nèi)控文化，35.64%的人認(rèn)為基本有內(nèi)控文化，10.15%的人認(rèn)為無內(nèi)控文化。這說明在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面，該金融機(jī)構(gòu)尚未給予足夠的重視。另外，企業(yè)文化氛圍形成的基礎(chǔ)在于員工素質(zhì)的提高，以及重視和加強(qiáng)對員工培訓(xùn)教育。然而調(diào)查問卷結(jié)果顯示，該金融機(jī)構(gòu)對員工的培訓(xùn)和教育不夠重視。新的會計(jì)規(guī)章制度實(shí)施時(shí)，有高達(dá)35.35%的人是通過自學(xué)來理解的。這可能會造成部分會計(jì)人員對新規(guī)章制度的理解有偏差，加大了會計(jì)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)和資金損失風(fēng)險(xiǎn)。對于日常的會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有20.07%的會計(jì)人員不能每年至少參加一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有4.1%的會計(jì)人員要隔上三年以上才有一次培訓(xùn)機(jī)會。另一方面，該金融機(jī)構(gòu)存在教育手段軟化的問題，忽視對違規(guī)違法人員的硬性處罰教育，存在有法不依、違法不究的現(xiàn)象。有2.34%的會計(jì)人員指出所在單位會計(jì)人員違反規(guī)章制度時(shí)，不完全按規(guī)章制度處罰，負(fù)責(zé)人酌情處罰;有1.37%的會計(jì)人員指出不處罰，僅作口頭警告。同時(shí)，內(nèi)控工作激勵(lì)機(jī)制較為缺乏，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)沒有采取有關(guān)的激勵(lì)措施，調(diào)動不了管理層、內(nèi)部審計(jì)部門、會計(jì)部門等參與者的積極性。
3.會計(jì)規(guī)章制度實(shí)施成效有待提高。會計(jì)規(guī)章制度是會計(jì)人員的業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)繩和至高法典，會計(jì)規(guī)章制度的實(shí)施效應(yīng)直接影響著內(nèi)部控制制度的完善程度。調(diào)查顯示，關(guān)于當(dāng)前的會計(jì)規(guī)章制度是否有沖突和矛盾，有1%的人認(rèn)為是有矛盾的;當(dāng)前的會計(jì)規(guī)章制度是否有盲區(qū)，有2%的人認(rèn)為有盲區(qū);從日常工作的角度看，當(dāng)前的會計(jì)規(guī)章制度是否有不盡合理之處，有2.2%人認(rèn)為不盡合理;當(dāng)內(nèi)部會計(jì)規(guī)章制度亟待完善時(shí)，是否及時(shí)修訂，69.82%的人表示及時(shí)修訂，并廢止那些舊規(guī)章制度，有3.59%的人表示很少修訂，現(xiàn)行很多規(guī)章制度已過時(shí)，許多做法僅按慣例來實(shí)施。從調(diào)查結(jié)果來看，該金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行上級行和本單位的會計(jì)規(guī)章制度與實(shí)際會計(jì)工作還存在一定的矛盾和沖突，存在盲區(qū)或不盡合理之處，有些規(guī)章制度還亟待完善和修訂。同時(shí)，會計(jì)人員對會計(jì)規(guī)章制度的遵守和執(zhí)行的嚴(yán)肅性有待加強(qiáng)。
4.強(qiáng)制休假和崗位輪換制度執(zhí)行有待加強(qiáng)。會計(jì)部門是直接接觸財(cái)務(wù)資金的重要崗位，對會計(jì)人員實(shí)行強(qiáng)制休假和崗位輪換制度是一項(xiàng)重要的內(nèi)部控制措施。然而，由于金融機(jī)構(gòu)會計(jì)部門工作任務(wù)重、人手偏緊，這項(xiàng)制度的執(zhí)行往往不能落實(shí)。調(diào)查顯示，79.52%的人表示所在單位嚴(yán)格執(zhí)行了強(qiáng)制休假制度，17.46%的人表示一般實(shí)施，1.95%表示不大實(shí)施，1.07%表示不實(shí)施。對強(qiáng)制休假的統(tǒng)計(jì)表明，2014年沒有休假的會計(jì)主管占比為11%，沒有休假的一般會計(jì)人員占比為10.7%。同時(shí)，對會計(jì)崗位輪崗情況的調(diào)查結(jié)果顯示，會計(jì)人員輪崗的機(jī)會較少，在會計(jì)部門工作十年以上才有輪崗機(jī)會的人占比為33.77%。
(二)內(nèi)部會計(jì)控制措施方面的問題
調(diào)查結(jié)果顯示，該金融機(jī)構(gòu)依法制定會計(jì)制度，建立會計(jì)控制系統(tǒng)的內(nèi)控措施，能有效防范財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，以確保管理方針和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但從問卷作答情況來看，部分單位存在會計(jì)業(yè)務(wù)活動授權(quán)制度和不相容會計(jì)崗位職責(zé)分離制度的執(zhí)行力度不夠等現(xiàn)象。
1.會計(jì)業(yè)務(wù)活動未嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)控制。雖然目前絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)識到實(shí)施內(nèi)部會計(jì)控制措施對自身經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，但由于對內(nèi)部控制的理論認(rèn)識不夠全面，造成部分會計(jì)人員在日常業(yè)務(wù)操作中存在僥幸心理，疏于對控制措施的嚴(yán)格執(zhí)行。
2.不相容會計(jì)崗位職責(zé)分離制度執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。不相容會計(jì)崗位職責(zé)分離制度是內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)關(guān)鍵措施，能有效形成監(jiān)督合力，防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查問卷中涉及的主要問題有：部分金融機(jī)構(gòu)會計(jì)人員疏于對不相容會計(jì)崗位職責(zé)分離制度的執(zhí)行，存在未經(jīng)授權(quán)代班或代班混亂的現(xiàn)象，容易形成資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(三)對會計(jì)處理的全過程監(jiān)督力度不大
中國人民銀行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求對會計(jì)賬務(wù)處理過程實(shí)施事前監(jiān)督、事中審核和事后監(jiān)督。但在部分金融機(jī)構(gòu)會計(jì)實(shí)踐中，監(jiān)督制度執(zhí)行得并不理想。事前監(jiān)督和事中審核表面上做了，但執(zhí)行得不嚴(yán)。還有很多金融機(jī)構(gòu)沒有事后監(jiān)督，會計(jì)監(jiān)督的職能沒有得到很好的發(fā)揮。另外，有些金融機(jī)構(gòu)管理者疏于對會計(jì)工作的監(jiān)督管理。
三、完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計(jì)控制的對策建議
(一)改善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制環(huán)境
一是構(gòu)建內(nèi)部控制文化制度。企業(yè)內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行有賴于企業(yè)文化建設(shè)的支持和維護(hù)。因此，在良好的企業(yè)文化基礎(chǔ)上建立內(nèi)部控制制度，才能使之成為人們的行為規(guī)范，得到有效地貫徹執(zhí)行。二是建立激勵(lì)與約束機(jī)制。為保證會計(jì)人員規(guī)范操作，防范會計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分調(diào)動會計(jì)人員工作的積極性，建立激勵(lì)約束機(jī)制，對會計(jì)人員進(jìn)行必要的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)不失為一種較好的內(nèi)部控制方式。具體方式可以體現(xiàn)在會計(jì)人員招聘、錄用、考核和晉升等方面，以及推行會計(jì)管理責(zé)任制，即對從事會計(jì)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)干部就其應(yīng)負(fù)的職責(zé)實(shí)行責(zé)任制。
(二)加大內(nèi)控措施實(shí)施效應(yīng)
一是要強(qiáng)化會計(jì)核算的內(nèi)部控制，使其準(zhǔn)確及時(shí)地反映金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動，遵循審慎的會計(jì)原則，確保賬、表的真實(shí)性和完整性。對會計(jì)賬務(wù)堅(jiān)持賬賬、賬據(jù)、賬款、賬表及內(nèi)外賬核對相符，同時(shí)根據(jù)制度要求對不同賬務(wù)應(yīng)采取每日核對或定期面對面勾對的辦法，還要建立和完善外部對賬制度，定期上門對賬。二是會計(jì)部門應(yīng)通過信息的甄別、傳遞和處理，監(jiān)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，并重視事前的會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測，把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。對會計(jì)賬務(wù)處理的全過程要實(shí)行監(jiān)督，即事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。三是創(chuàng)新內(nèi)部會計(jì)控制手段，為確保數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性和安全性，必須制定和執(zhí)行各種標(biāo)準(zhǔn)的操作規(guī)程。如：建立完備的機(jī)房管理制度、建立日志自動監(jiān)控記錄等。
(三)加大監(jiān)督檢查力度
一是加強(qiáng)稽核監(jiān)督，尤其是要加強(qiáng)對權(quán)力的稽核監(jiān)督。建立金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人年審和離任審計(jì)制度，年終由稽核部門對基層行的年度經(jīng)營管理、制度執(zhí)行、工作績效等情況進(jìn)行全面審計(jì)。二是對基層行實(shí)行常規(guī)、重點(diǎn)和不定期的突擊檢查，基層行要對所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性、經(jīng)常性的檢查，對案件高發(fā)的單位和易發(fā)的崗位增加檢查頻率，突出會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)性和效益性監(jiān)督。三是通過軟件開發(fā)，將內(nèi)部會計(jì)控制的規(guī)定編入程序，由軟件程序進(jìn)行控制，以此滿足管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求。同時(shí)，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行會計(jì)委派制，以有效防止會計(jì)信息失真，提高基層行會計(jì)核算質(zhì)量，為基層行提供有效的會計(jì)監(jiān)督。四是建立重大風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與報(bào)告路徑、責(zé)任與處理機(jī)制，確保內(nèi)部會計(jì)控制重大風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞順暢和應(yīng)對及時(shí)。
(四)借鑒西方商業(yè)銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
西方許多商業(yè)銀行有先進(jìn)的內(nèi)部控制制度值得學(xué)習(xí)，具體內(nèi)容有：一是嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu);二是完善的會計(jì)控制體系，會計(jì)部門是銀行內(nèi)部的第一監(jiān)控部門，因此國外許多商業(yè)銀行都賦予會計(jì)主管或財(cái)務(wù)總監(jiān)以特別的權(quán)力和地位;三是相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門和明確的職責(zé)，要求每項(xiàng)業(yè)務(wù)至少有兩個(gè)人或兩個(gè)部門參與記錄、核算和管理;四是嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，每一項(xiàng)交易一定要有不同的人進(jìn)行審查和批準(zhǔn)。西方商業(yè)銀行都設(shè)計(jì)了一套控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的授權(quán)審批程序，突出表現(xiàn)在貸款管理和外匯交易控制上;五是普遍加強(qiáng)了電腦應(yīng)用，以改進(jìn)和完善銀行內(nèi)部會計(jì)控制手段;六是合理有序的內(nèi)部檢查制度，有效防范會計(jì)資金風(fēng)險(xiǎn)。
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金融?？飘厴I(yè)論文范文二：互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略
摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融一成成為當(dāng)代社會發(fā)展的一種必然趨勢。在互聯(lián)網(wǎng)金融飛速發(fā)展的背景下，對風(fēng)險(xiǎn)管理要求也越來高。風(fēng)險(xiǎn)是金融行業(yè)發(fā)展避免面的的一個(gè)問題，在互聯(lián)網(wǎng)背景下，做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理有著巨大的意義。本文就互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行了相關(guān)的分析。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;風(fēng)險(xiǎn)管理;策略
0引言
在我國金融行業(yè)中，互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)一方面推動了金融行業(yè)的發(fā)展，另一方面也增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。近年來，我國社會出現(xiàn)了許多利用互聯(lián)網(wǎng)雜詐騙的行為，給我國當(dāng)代社會造成了巨大的影響。為了促進(jìn)我國現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，針對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，我國政府及相關(guān)部門就必須加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，確保我國金融市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
1互聯(lián)網(wǎng)金融的概述
互聯(lián)網(wǎng)金融指的是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金的融通、支付投資和信息中介服務(wù)的新型金融業(yè)務(wù)模式，是一種全新的金融業(yè)務(wù)模式。在互聯(lián)網(wǎng)金融中，它不是簡單的互聯(lián)網(wǎng)與金融相結(jié)合，而是通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的往來。隨著信息通訊技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，人們對互聯(lián)網(wǎng)的依賴性也越來越強(qiáng)，而互聯(lián)網(wǎng)具有開放性，使得互聯(lián)網(wǎng)金融的具有一定風(fēng)險(xiǎn)性。為此，做好風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。
2互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
互聯(lián)網(wǎng)金融作為現(xiàn)代社會發(fā)展的必然結(jié)果，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)極大的方便了人們的生活、工作的需求。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)延伸到自助轉(zhuǎn)賬、第三方支付、網(wǎng)金融電子商務(wù)等模式。在這個(gè)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的社會里，互聯(lián)網(wǎng)金融所扮演的角色越來越重要，，人們通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融活動，所涉及金額越來越大，使得我國金融市場日漸繁榮。然而互聯(lián)網(wǎng)作為一種非工具，它本身具有開放性，人們在使用互聯(lián)網(wǎng)金融的時(shí)候，需要承擔(dān)較大的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，如競爭風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，不僅會影響到金融市場的發(fā)展，同時(shí)還會影響到我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。面對這個(gè)競爭日益激烈的市場環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)金融要想更好地發(fā)展，就必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作。只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，互聯(lián)網(wǎng)金融才能得到健康發(fā)展，進(jìn)而更好地服務(wù)社會發(fā)展[1]。
3互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)
(一)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)
互聯(lián)網(wǎng)金融是與互聯(lián)網(wǎng)為依托的，人們在進(jìn)行金融活動中的時(shí)候需要依靠計(jì)算機(jī)或移動設(shè)備來完成，然而互聯(lián)網(wǎng)具有開放性，在這個(gè)科技不斷發(fā)展的時(shí)代，人們在使用互聯(lián)網(wǎng)金融的時(shí)候很容易遭受到網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)遭受到攻擊，就會造成重要的信息泄露，進(jìn)而造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
(二)競爭風(fēng)險(xiǎn)
互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，擴(kuò)大了金融交易方式，越來越多的金融產(chǎn)品出現(xiàn)在人們的眼前。在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，我國傳統(tǒng)銀行價(jià)格面臨著的較大的競爭風(fēng)險(xiǎn)，與互聯(lián)網(wǎng)金融相比，傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)將受到巨大的沖擊。
(三)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指的是參與交易活動的主體不能按照約定時(shí)期履行相應(yīng)的職責(zé)，互聯(lián)網(wǎng)金融是通過互聯(lián)網(wǎng)來實(shí)現(xiàn)交易，而互聯(lián)網(wǎng)具有虛擬性，對于企業(yè)而言，在向銀行申請貸款的時(shí)候會虛構(gòu)自己的財(cái)務(wù)信息，等到了償還貸款的時(shí)候，企業(yè)往往會借經(jīng)營不善，不再規(guī)定日期內(nèi)歸還。另外，在電子商務(wù)中的第三方支付平臺中，常見的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有賣家信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，買家信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，第三方支付平臺信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。如買家在支付款項(xiàng)后，賣家不能按時(shí)發(fā)貨，這就是典型的賣家缺失信譽(yù)
(四)法律風(fēng)險(xiǎn)
盡管互聯(lián)網(wǎng)金融取得了飛速發(fā)展，但是我國對互聯(lián)網(wǎng)金融立法方面的規(guī)定還沒明確，現(xiàn)有的法律法規(guī)都只是針對傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)，不適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融，使得人們在進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的時(shí)候市場發(fā)生糾紛，嚴(yán)重的還會引起網(wǎng)絡(luò)詐騙，不利于互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展。
4加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略
(一)加大互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用
互聯(lián)網(wǎng)金融作為我國現(xiàn)代社會發(fā)展的一種趨勢，人們對互聯(lián)網(wǎng)金融的依賴性也越來越高。而網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)作為威脅互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的一個(gè)重要因素，為了促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展，就必須重視互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用[2]。如防火墻技術(shù)、加密技術(shù)、身份認(rèn)證技術(shù)等，都可以有效地保障人們在互聯(lián)網(wǎng)金融活動過程中的安全性。
(二)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和經(jīng)營方式
隨互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，我國傳統(tǒng)銀行既迎來的機(jī)遇，同時(shí)也面臨了較大的挑戰(zhàn)。在機(jī)遇面前，銀行要把握時(shí)機(jī)，抓住機(jī)遇，為銀行的發(fā)展提供保障。面對挑戰(zhàn)，銀行要保持清醒的頭腦，深刻認(rèn)識互聯(lián)網(wǎng)金融的弊端，要善于揚(yáng)長避短。在銀行發(fā)展過程中，要積極的轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式和管理理念，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債組合，優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。同時(shí)，在利率市場化環(huán)境下，降低融資成本，提高負(fù)債可控性，促進(jìn)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展[3]。
(三)加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)
互聯(lián)網(wǎng)金融作為我國社會經(jīng)濟(jì)的一部分，加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)，建立完善的社會信用制度可以有效地減少金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融行業(yè)的健康發(fā)展。我國政府及相關(guān)部門必須完善企業(yè)、個(gè)人信用評估體系，對企業(yè)、個(gè)人進(jìn)行客觀的信用評價(jià);其次，完善互聯(lián)網(wǎng)身份認(rèn)證，確保互聯(lián)網(wǎng)金融的透明度[4]。
(四)完善金融法律法規(guī)
在這個(gè)國競爭日益激烈的市場環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要法律來提供保障和依靠，只有健全的法律體系才能促進(jìn)我國金融行業(yè)的發(fā)展。首先，我國政府及相關(guān)部門應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的金融監(jiān)管法治體系，確保金融監(jiān)管工作有法可依、有法必依。其次，要完善金融立法，使法律能夠有效地運(yùn)用于金融經(jīng)濟(jì)活動中，規(guī)范金融套利行為，保障資金安全。另外，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)還可以利用現(xiàn)有的一些制度，建立起有效的反饋機(jī)制，提高對金融活動的敏感性，逐步減少現(xiàn)有的金融管制，在確保我國金融穩(wěn)定的前提下積極的推進(jìn)金融自由化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)資金在市場內(nèi)部和市場間自由流動，使市場機(jī)制發(fā)揮真正的作用，降低整體市場運(yùn)行成本[5]。
(五)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識
隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)扎，我國金融行業(yè)引來了發(fā)展的新時(shí)期，以互聯(lián)網(wǎng)為依托的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品也在不斷增加。而互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)雖然活躍了金融市場，然是也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。為此，對于個(gè)人而言，在進(jìn)行利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的時(shí)候，要充分認(rèn)識到互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)性，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，降低不必要的損失。對于銀行而言，就必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的道路上不斷提高對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識，時(shí)刻保持較高的風(fēng)險(xiǎn)意識，在銀行內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，進(jìn)而提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，進(jìn)而促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展[6]。
(六)加大專業(yè)金融人才的培養(yǎng)
信貸業(yè)務(wù)在銀行中有著不可替代的作用，然而隨著市場競爭的不斷加劇，銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，為了確保銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，加大專業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)意義重大。金融管理者不僅要具備良好的金融專業(yè)知識、理財(cái)知識、高超的溝通技巧，同時(shí)還要具備良好的心理素質(zhì)，在與客戶溝通中能夠維持銀行與客戶之間的良好關(guān)系，具備超強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。對銀行內(nèi)部，銀行必須加大專業(yè)的金融人才的培養(yǎng)，尤其是CFP、AFP人才方面的培養(yǎng);其次，同時(shí)還要放開政策，拓寬人才招聘渠道，引進(jìn)國內(nèi)外高素質(zhì)的人才，注重專業(yè)技能及專業(yè)知識的培養(yǎng)與培訓(xùn)。另外，為了穩(wěn)住人才，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為專業(yè)的優(yōu)秀人才提供良好的政策待遇及收入待遇，進(jìn)而為銀行的發(fā)展提供保障。
5結(jié)語
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，一方面，推動了我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面也為增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。面對這個(gè)競爭日益激烈的市場環(huán)境，我國金融行業(yè)要想穩(wěn)定發(fā)展，就必須全面做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能更好地防范風(fēng)險(xiǎn)法，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保金融活動安全，進(jìn)而推動我國社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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