銀行類的論文參考樣本

　　近年來(lái)，經(jīng)過(guò)銀行業(yè)界和政府工作部門的不懈努力，銀行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理取得了有日共睹的良好成績(jī)。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于銀行類的論文參考樣本的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　銀行類的論文參考樣本篇1

　　試論銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

　　資金監(jiān)管業(yè)務(wù)，是指在商品或服務(wù)交易中，銀行受交易雙方的委托，對(duì)資金進(jìn)行托管、對(duì)支付進(jìn)行監(jiān)管的業(yè)務(wù)。該產(chǎn)品的設(shè)計(jì)初衷，主要是為了給優(yōu)質(zhì)客戶提供配套服務(wù)，提升銀行的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，滿足客戶的業(yè)務(wù)需求。

　　目前，資金監(jiān)管項(xiàng)目覆蓋范圍大到政府重點(diǎn)項(xiàng)目的資金流向，小到個(gè)人間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，在房地產(chǎn)買賣、商品貿(mào)易、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并收購(gòu)、債務(wù)重組、留學(xué)和移民中介等領(lǐng)域都有著廣泛應(yīng)用。在金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的當(dāng)下，金融機(jī)構(gòu)甚至銀行自身對(duì)資金的監(jiān)管需求也不斷加大，信托貸款、按揭、對(duì)公信貸、開發(fā)商銷售回籠資金都有監(jiān)管需求，資金監(jiān)管服務(wù)已經(jīng)滲透到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)中。

　　拋去客戶及產(chǎn)品創(chuàng)新需求外，監(jiān)管賬戶往往具有較大資金沉淀的特點(diǎn)，除了帶來(lái)穩(wěn)定的存款外，還有可能帶來(lái)一定的中間業(yè)務(wù)收入，天然受到銀行青睞。但是，資金監(jiān)管制度的建設(shè)與執(zhí)行仍有待完善，監(jiān)管業(yè)務(wù)內(nèi)控及合規(guī)性問(wèn)題不容忽視。個(gè)別基層機(jī)構(gòu)在辦理資金監(jiān)管時(shí)，有可能忽略法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理過(guò)于粗放甚至有章不循，審查和管理手續(xù)并不嚴(yán)謹(jǐn)，給銀行增加了過(guò)重的義務(wù)，加劇了潛在風(fēng)險(xiǎn)，最終將影響客戶需求。本文從該項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律理論、實(shí)踐中常見的問(wèn)題入手，分析資金監(jiān)管中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)。

　　一、資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)

　　關(guān)于資金監(jiān)管業(yè)務(wù)是否具有擔(dān)保意義，有以下兩種觀點(diǎn)。

　　1.資金監(jiān)管業(yè)務(wù)是一種擔(dān)保行為?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定：“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫模诼男辛吮O(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后，不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”對(duì)于該司法解釋如何理解?有學(xué)者及司法判例認(rèn)為，資金監(jiān)管人對(duì)資金的使用甚至歸集情況負(fù)有監(jiān)督義務(wù)，并且約定了未盡監(jiān)督義務(wù)將向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任，雖不具有典型意義上的保證形式，實(shí)際上產(chǎn)生了類似于保證的法律效果，此種觀點(diǎn)認(rèn)為，擔(dān)保法的上述司法解釋將資金監(jiān)管作為一種特殊的保證形式予以明確，因此，資金監(jiān)管業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種擔(dān)保行為。

　　2.資金監(jiān)管業(yè)務(wù)獨(dú)立于基礎(chǔ)交易合同，是基于當(dāng)事人約定的委托行為，非擔(dān)保行為。監(jiān)管協(xié)議并非基礎(chǔ)交易合同的從合同，兩者相互獨(dú)立，銀行作為監(jiān)管人的委托代理人，依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定，代為行使代理監(jiān)管職責(zé)，是基于監(jiān)管合同約定的委托代理關(guān)系，上述觀點(diǎn)認(rèn)為，違反監(jiān)管協(xié)議造成的委托人損失，應(yīng)當(dāng)按照合同法追究違約賠償，而非按照擔(dān)保法追究擔(dān)保責(zé)任。

　　在2014年11月最高院的司法判例中，傾向于認(rèn)可第二種觀點(diǎn)：“保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ?rdquo;并非擔(dān)保法所規(guī)定的擔(dān)保形式，而是基于當(dāng)事人之間的合同約定而形成的一種合同義務(wù);《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式只有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種，《擔(dān)保法解釋》也沒(méi)有擴(kuò)張解釋擔(dān)保方式的范圍。

　　然而，無(wú)論何種觀點(diǎn)，違反監(jiān)管協(xié)議的約定，依然將被追究相應(yīng)的法律責(zé)任。因此，資金監(jiān)管業(yè)務(wù)本身即具有一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，需要合規(guī)操作。

　　二、資金監(jiān)管業(yè)務(wù)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

　　實(shí)踐中，資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可能體現(xiàn)在簽約、賬戶設(shè)置、監(jiān)管執(zhí)行等操作環(huán)節(jié)。

　　1.在合同中作出不合理約定的法律風(fēng)險(xiǎn)。日常操作中，由客戶提供的資金監(jiān)管協(xié)議，往往會(huì)約定，“如監(jiān)管銀行無(wú)法按協(xié)議約定完成監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)對(duì)違約導(dǎo)致的資金損失進(jìn)行賠償”。這種表述，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)一般應(yīng)建議刪除或作修改。主要原因有：一是銀行目前相當(dāng)一部分資金監(jiān)管協(xié)議并未收取監(jiān)管費(fèi)用，沒(méi)有收取監(jiān)管報(bào)酬，卻要對(duì)監(jiān)管不到位承擔(dān)賠償責(zé)任，條款設(shè)計(jì)對(duì)銀行明顯不利。二是擔(dān)保法司法解釋中對(duì)監(jiān)管失職的賠償責(zé)任約定的是補(bǔ)充責(zé)任，如果直接約定為對(duì)資金損失進(jìn)行賠償，將可能被客戶主張承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

　　2.對(duì)資金支出時(shí)銀行義務(wù)約定過(guò)于嚴(yán)格的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前，法律對(duì)銀行在資金監(jiān)管中的法定義務(wù)及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)均沒(méi)有具體規(guī)定，司法實(shí)踐中，往往以合同約定為準(zhǔn)。需要注意的是，監(jiān)管資金一旦支出，監(jiān)管銀行就無(wú)法控制或預(yù)計(jì)其資金走向，資金使用方會(huì)想方設(shè)法主張甚至偽造證據(jù)證明資金的支出符合監(jiān)管用途。銀行的審查更多的是形式上的，或者是按照監(jiān)管方的要求審查附加預(yù)留印鑒，如果在合同中約定為銀行要對(duì)資金流向是否符合約定用途進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，就極易導(dǎo)致銀行違約，或者對(duì)資金使用方的違約承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　例如有的監(jiān)管協(xié)議約定銀行要按照某基礎(chǔ)合同的約定流向監(jiān)控資金走向;或者要求銀行對(duì)于債務(wù)重組協(xié)議項(xiàng)下的資金使用，要按照債務(wù)重組的約定流向進(jìn)行監(jiān)管(由于目前房開貸政策收緊，房地產(chǎn)企業(yè)更多的向影子銀行尋求資金支持，資產(chǎn)管理公司可能采用債務(wù)重組的形式向房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持，但是由于資金提供方無(wú)法做到對(duì)資金流向的第一手監(jiān)管，因此較多的尋求銀行對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管)。此類監(jiān)管賬戶，一般的資金沉淀都在億元以上，對(duì)銀行基層機(jī)構(gòu)具有很強(qiáng)的吸引力，但是，值得警惕的是，資金提供方出具的格式文本中，除了約定固定金額以上的支出需要資金提供方進(jìn)行審查以外，還可能有以下額外要求：一是銀行無(wú)法對(duì)資金流向是否符合基礎(chǔ)合同約定的用途進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，銀行對(duì)自營(yíng)貸款的流向尚無(wú)法做出完全準(zhǔn)確的判斷，如何能夠?qū)Ψ切刨J客戶的資金流向做出實(shí)質(zhì)性審查?二是銀行不具備監(jiān)管項(xiàng)目進(jìn)度或按揭情況的能力，商業(yè)銀行既沒(méi)有監(jiān)督樓盤項(xiàng)目的資質(zhì)和能力，也不太可能實(shí)際受理某樓盤的所有按揭貸款，從源頭上就無(wú)法實(shí)現(xiàn)類似監(jiān)管協(xié)議的約定。綜上所述，在資金監(jiān)管協(xié)議中，銀行對(duì)資金監(jiān)管賬戶的監(jiān)管僅能形式性審查，切忌超出能力的做出額外承諾。

　　3. 監(jiān)管協(xié)議關(guān)鍵要素缺失引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行的賬戶監(jiān)管渠道及手段無(wú)非兩種，一是機(jī)控，二是人控。人控方式下，銀行的監(jiān)控方式局限于柜面結(jié)算，一般情況下，下列方式中監(jiān)管很難實(shí)現(xiàn)：(1)通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面渠道用款;(2)被監(jiān)管人向第三人簽發(fā)匯票、支票，第三人持票要求監(jiān)管銀行付款，但票據(jù)結(jié)算對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)合同不符合監(jiān)管用途的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中，銀行基層機(jī)構(gòu)對(duì)上述情況的關(guān)注不足，客戶提供的監(jiān)管協(xié)議中也不會(huì)主動(dòng)將其作為銀行的免責(zé)條款，如果不進(jìn)行相應(yīng)修改，極易被監(jiān)管人主張監(jiān)管不力。此外，有的監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出明確限定，或者將監(jiān)管期限約定為某種事項(xiàng)完成，但銀行對(duì)約定事項(xiàng)是否完成無(wú)法確認(rèn)，從而實(shí)際上導(dǎo)致銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài)。

　　4.合同簽訂與執(zhí)行環(huán)節(jié)脫鉤導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行流程管理及條線分工的不同，監(jiān)管合同涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)，一般情況下，客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)合同的簽訂和客戶的營(yíng)銷，而資金監(jiān)管主要由前臺(tái)會(huì)計(jì)人員操作。實(shí)踐中，如果采用人控方式，銀行有可能會(huì)忽視監(jiān)管協(xié)議的執(zhí)行，認(rèn)為合同簽訂、存款到位就萬(wàn)事大吉，甚至出現(xiàn)合同的簽訂與履約執(zhí)行完全脫節(jié)，即前臺(tái)會(huì)計(jì)人員未被告知賬戶存在監(jiān)管事項(xiàng)，或不知曉監(jiān)管合同的具體內(nèi)容。表現(xiàn)為會(huì)計(jì)人員不知道對(duì)該賬戶資金流向、支付方式的具體監(jiān)管要求，甚至不知道某個(gè)賬戶已經(jīng)被設(shè)置成了監(jiān)管賬戶，直至要按客戶要求出具監(jiān)管報(bào)告時(shí)，才發(fā)現(xiàn)執(zhí)行脫節(jié)。資金監(jiān)管業(yè)務(wù)往往是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，涉及的資金數(shù)額和筆數(shù)較多，任何一個(gè)執(zhí)行環(huán)節(jié)的疏漏，都可能被監(jiān)管人主張為監(jiān)管資金被挪用。

　　5.未按資金用途監(jiān)管資金支取引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。在資金監(jiān)管業(yè)務(wù)中，一般涉及三方主體：債權(quán)人或監(jiān)管人(監(jiān)管資金的利益方)、債務(wù)人或被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶的持有方或是資金支出方)、監(jiān)管銀行。一般情況下，監(jiān)管業(yè)務(wù)要求監(jiān)管銀行按合同約定，在特定用途下支付資金，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管人的監(jiān)管需求。然而，由于債務(wù)人往往是監(jiān)管賬戶的持有人，銀行一方面可能希望實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品全覆蓋，給持有人開立網(wǎng)上銀行等電子轉(zhuǎn)賬渠道且未設(shè)置落地審查，另一方面，也非?？赡転榱擞现苯涌蛻艏磦鶆?wù)人要求，默許客戶不按監(jiān)管合同約定的用途支付資金，從而導(dǎo)致監(jiān)管資金挪作他用，一旦債務(wù)人無(wú)法按時(shí)清償債務(wù)，無(wú)論違約理由是否系監(jiān)管資金挪用，債權(quán)人都會(huì)主張銀行監(jiān)管失職，并要求銀行進(jìn)行賠付，導(dǎo)致監(jiān)管銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　6. 要警惕異地監(jiān)管業(yè)務(wù)。要關(guān)注那種自己找上門來(lái)，要求向外地監(jiān)管人提供監(jiān)管服務(wù)的客戶，這種監(jiān)管需求，一般都由影子銀行或民間借貸客戶提出，在經(jīng)濟(jì)下行環(huán)境中，債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)增大，一旦第一還款來(lái)源得不得保障，監(jiān)管人極易以銀行未能履行監(jiān)管職責(zé)，將債務(wù)人償債不能的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行身上。由于外地監(jiān)管客戶簽發(fā)支付指令不便捷，支付指令可能存在被賬戶持有人(債務(wù)人)掉包或提供不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，甚至有監(jiān)管人提出使用傳真或電郵方式發(fā)出支付指令，此種指令的真實(shí)性審查較為困難，發(fā)生違約支出時(shí)，不便于銀行保障自身利益。即使是最便于銀行操作的形式性審查，由于監(jiān)管賬戶支出資金時(shí)較普通賬戶至少也增加了監(jiān)管人印鑒的審核義務(wù)，而外地監(jiān)管人通常無(wú)法親自來(lái)柜臺(tái)提供支付指令，將會(huì)給銀行的審查增加更多的不確定因素。

　　三、完善資金監(jiān)管業(yè)務(wù)流程的幾點(diǎn)建議

　　1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審查，盡量使用成熟產(chǎn)品。其實(shí)，資金監(jiān)管業(yè)務(wù)，在各家銀行是有固定產(chǎn)品的，某些銀行已經(jīng)可以對(duì)資金監(jiān)管或托管實(shí)行機(jī)控，有著完善的內(nèi)控制度。但是，就現(xiàn)有業(yè)務(wù)操作來(lái)看，使用固定的銀行格式版本作為資金監(jiān)管版本的份額較少，即使使用了固定版本，用系統(tǒng)控制的更少，直接導(dǎo)致了合同簽訂及執(zhí)行環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查，提升業(yè)務(wù)合規(guī)性。要全流程管控風(fēng)險(xiǎn)，銀行的業(yè)務(wù)部門要以平等協(xié)商、風(fēng)險(xiǎn)可控為原則，適當(dāng)拒絕客戶提出的不合理要求，不能以損害自身利益為代價(jià)，或僅著眼于短期的存款或產(chǎn)品覆蓋度，忽略潛在風(fēng)險(xiǎn)，一味委曲求全，在合同設(shè)計(jì)時(shí)就讓監(jiān)管無(wú)法實(shí)現(xiàn)。對(duì)客戶提出的超出自身服務(wù)范圍或明顯轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，要杜絕“先答應(yīng)下來(lái)再找解決思路”的想法。監(jiān)管過(guò)程中，要嚴(yán)格執(zhí)行銀行的相關(guān)規(guī)章制度和監(jiān)管合同的約定，避免合同執(zhí)行出現(xiàn)脫節(jié)問(wèn)題。即使沒(méi)有采用銀行固有產(chǎn)品或銀行合同文本，也應(yīng)當(dāng)在具體操作時(shí)，參考銀行內(nèi)部聯(lián)系單或機(jī)控要求，完善不同部門之間的配合，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管需求。此外，銀行應(yīng)當(dāng)建立對(duì)資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查，檢查范圍應(yīng)當(dāng)包括合同簽訂、賬戶開立、支用憑證保管及審核、資金支用、部門間協(xié)同監(jiān)管執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　3.嚴(yán)格審查合同文本的使用。在對(duì)外簽訂資金監(jiān)管合同時(shí)，建議統(tǒng)一使用各行標(biāo)準(zhǔn)文本，監(jiān)管人對(duì)監(jiān)管支付憑證有特殊要求的，盡量在標(biāo)準(zhǔn)文本基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，因客觀原因確實(shí)需要使用客戶提供的資金監(jiān)管合同文本的，業(yè)務(wù)部門首先要進(jìn)行業(yè)務(wù)審查，加強(qiáng)談判協(xié)商，對(duì)無(wú)法滿足的客戶要求予以婉拒，正式簽訂之前，還應(yīng)當(dāng)完成法律性審查確認(rèn)。

　　4.加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。對(duì)于監(jiān)管需求高的客戶，可以通過(guò)利用現(xiàn)有或開發(fā)新系統(tǒng)，通過(guò)機(jī)控，提供更嚴(yán)格規(guī)范的監(jiān)管服務(wù)，利用銀行在金融、抵押物管理等方面的優(yōu)勢(shì)，提供咨詢及相關(guān)管理服務(wù)，并合理收取中間業(yè)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

　　總之，銀行在辦理資金監(jiān)管業(yè)務(wù)時(shí)，要高度關(guān)注資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)，資金監(jiān)管業(yè)務(wù)中，關(guān)于監(jiān)管義務(wù)的約定要從實(shí)際出發(fā)，不得做出超過(guò)自身監(jiān)管能力的承諾，同時(shí)，規(guī)范執(zhí)行，避免因未能依約監(jiān)管而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

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