法律風(fēng)險(xiǎn)論文參考范文

　　企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)層出不窮。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)論文參考范文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　法律風(fēng)險(xiǎn)論文參考范文篇1

　　淺析商業(yè)銀行賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

　　摘要:近年來(lái),賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù)品種,既可以為商業(yè)銀行帶來(lái)穩(wěn)定可觀的存款,又能帶來(lái)不菲的中間業(yè)務(wù)收入,因而日益受到商業(yè)銀行的青睞,對(duì)其市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。一些銀行為了爭(zhēng)攬此業(yè)務(wù),不顧自己的承受能力而盲目承諾,忽視了其中蘊(yùn)含的巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。本文試對(duì)近年來(lái)賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)新出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)作初步探析,并提出相應(yīng)的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞:賬戶(hù)監(jiān)管;法律風(fēng)險(xiǎn)

　　一、賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

　　賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶(hù)銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶(hù)或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類(lèi)業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

　　(一)賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

　　其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶(hù)持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶(hù),而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

　　(二)監(jiān)管對(duì)象

　　一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶(hù)和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶(hù)的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶(hù),或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶(hù),作為監(jiān)管賬戶(hù),監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶(hù)中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶(hù)中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶(hù)為存在的載體,故賬戶(hù)監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

　　(三)監(jiān)管方式

　　監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

　　從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶(hù)中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶(hù)中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶(hù)中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

　　從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶(hù)中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶(hù)中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

　　二、賬戶(hù)監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

　　(一)法律性質(zhì)

　　1. 委托代理行為。

　　銀行作為監(jiān)管人的委托代理人,依據(jù)監(jiān)管人的書(shū)面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使代理監(jiān)管職責(zé),其代理的法律后果由委托人承擔(dān)。代理人因代理失職或代理過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

　　2. 擔(dān)保行為。

　　某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶(hù)監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用的,在履行了監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專(zhuān)款專(zhuān)用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

　　(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

　　通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶(hù)監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合 實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶(hù)監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶(hù)監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

　　1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。

　　部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶(hù),還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶(hù)中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶(hù)中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。

　　從委托代理的角度看,代理人的權(quán)限、代理職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托代理行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶(hù)資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。

　　3. 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。

　　一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書(shū)面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ) 合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

　　監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶(hù)監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃的。 實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 　除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶(hù)的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。

　　三、防范賬戶(hù)監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

　　(一)建立專(zhuān)業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù) 管理無(wú)章可循的狀態(tài)

　　長(zhǎng)期以來(lái),賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門(mén)對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門(mén)審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門(mén)管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專(zhuān)業(yè)化的審批 組織,由該組織對(duì)賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

　　(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

　　1. 由銀行內(nèi)部的法律部門(mén)牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門(mén)別類(lèi),組織制定賬戶(hù)監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。

　　2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

　　(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

　　一般情況下,銀行賬戶(hù)監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專(zhuān)業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶(hù),在賬戶(hù)管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶(hù)種類(lèi)、監(jiān)管方式的不同,指派專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門(mén),及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

　　(四)強(qiáng)化賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng) 審計(jì)制度

　　首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶(hù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中,確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次,主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。再次,對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管人通過(guò)法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門(mén),以尋求良好的法律救濟(jì)手段。

　　參考文獻(xiàn):

　　[1]曹士兵.中國(guó)擔(dān)保諸問(wèn)題的解決與展望——基于擔(dān)保法及其司法解釋[M].中國(guó)法制出版社,2001年版.

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