早春二月的丹東,乍暖猶寒。但當(dāng)我踏上東港市的田野、港灣,立即被這里一派春意盎然的勃勃生機(jī)撩撥得心醉了。江南春早,東港春更早。改革的步伐像春的腳步堅(jiān)實(shí)、快捷、壯闊。東港的父老告訴我,是養(yǎng)老,工傷、醫(yī)療和生育的全方位一體化的社會(huì)保險(xiǎn),實(shí)打?qū)嶈彽貫楦母锖粚?shí)了基石。下面是小編為大家推薦的保險(xiǎn)畢業(yè)論文范文，供大家參考。

　　范文一：商品保險(xiǎn)價(jià)格的構(gòu)成及影響因素論文

　　摘 要：商品保險(xiǎn)就是保險(xiǎn)公司為個(gè)人、企業(yè)和任何風(fēng)險(xiǎn)情況，預(yù)先與客人訂立的用金錢和其他方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合約。商品保險(xiǎn)價(jià)格是由保險(xiǎn)商品的價(jià)值決定的，商品保險(xiǎn)價(jià)格總是圍繞商品價(jià)值上下波動(dòng)，商品保險(xiǎn)的價(jià)格由純保險(xiǎn)費(fèi)率、附加費(fèi)率和安全費(fèi)率三部分構(gòu)成。在此基礎(chǔ)上分析了影響商品保險(xiǎn)價(jià)格的諸多因素。

　　關(guān)鍵詞：商品保險(xiǎn);價(jià)格構(gòu)成;影響因素

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，競爭機(jī)制的引入，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)也增大了。越來越多的人把錢用來投資、買股票等等，這也加大了風(fēng)險(xiǎn)的力度。在這過程中，人們逐步有了危機(jī)意識(shí)。為了更好地保證自己的財(cái)產(chǎn)、生命安全等等，保險(xiǎn)的種類也越來越多。在適應(yīng)時(shí)代發(fā)展和消費(fèi)者需求的情況下，出現(xiàn)了一種商品保險(xiǎn)。

　　一、商品保險(xiǎn)

　　1.保險(xiǎn)。商品就是用以交換的勞動(dòng)產(chǎn)品，它凝結(jié)了人類勞動(dòng)。商品保險(xiǎn)首先是商品，它在市場(chǎng)上流通買賣，但它又不同于一般的商品。“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為”。保險(xiǎn)有很多專業(yè)術(shù)語，如保險(xiǎn)人、投保人，這是保險(xiǎn)合同的雙方，有時(shí)候投保人就是被保險(xiǎn)人和受益人，有時(shí)并不是這樣，保單受益人可能不是投保人，也或者是包括投保人在內(nèi)的其他好多人。此外，如“保險(xiǎn)標(biāo)的”就是指保險(xiǎn)的對(duì)象。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的就是被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn);人身保險(xiǎn)的標(biāo)的就是被保險(xiǎn)人的生命安全;商品保險(xiǎn)的標(biāo)的就是被保險(xiǎn)的商品等等。“保險(xiǎn)費(fèi)率”是指投保人要交的保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比例，就是保險(xiǎn)價(jià)格，通常以每百元或每千元保險(xiǎn)金額應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)來表示。保險(xiǎn)在社會(huì)中有很強(qiáng)大的功能，它不僅為單獨(dú)的個(gè)體在抵抗風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提供強(qiáng)大支撐，同時(shí)是大型企業(yè)發(fā)展的有力后盾。保險(xiǎn)可以看成是一種風(fēng)險(xiǎn)管理的策略，也可以說是對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有力保障，同時(shí)它還具有一定的法律效力。

　　2.商品保險(xiǎn)?！吧唐繁ｋU(xiǎn)就是保險(xiǎn)公司為個(gè)人、企業(yè)和任何風(fēng)險(xiǎn)情況，預(yù)先與客人訂立的用金錢和其他方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合約”。一些大型公司、企業(yè)在銷售產(chǎn)品時(shí)為了讓消費(fèi)者買的放心，向保險(xiǎn)公司對(duì)自己的產(chǎn)品投保，這樣不僅對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有了保證，同時(shí)一旦出現(xiàn)有損消費(fèi)者利益的情況，消費(fèi)者可以向保險(xiǎn)公司提出補(bǔ)償，使自身損失減小到最低。但是在購買時(shí)一定要注意，商品保險(xiǎn)有自身的特點(diǎn)，那就是其除外責(zé)任。這就是保險(xiǎn)公司在權(quán)衡責(zé)任范圍時(shí)盡量的使自己免受損害，避開承擔(dān)太大的風(fēng)險(xiǎn)，造成公司的運(yùn)營困難。除外責(zé)任顧名思義就是將一些責(zé)任列為保險(xiǎn)公司不承擔(dān)償付責(zé)任的范圍，有的時(shí)候在商品保單里明確指明保險(xiǎn)公司不負(fù)責(zé)賠償?shù)呢?zé)任，有時(shí)并沒有注明言外之意就是沒有標(biāo)明的責(zé)任是除外責(zé)任，出了這方面的事故保險(xiǎn)公司是可以不承擔(dān)其責(zé)任的。由于商品保險(xiǎn)的這一特點(diǎn)，就要求保民在購買時(shí)仔細(xì)認(rèn)真的閱讀其所保范圍，還要看清楚其除外責(zé)任。避開在發(fā)生損失后產(chǎn)生一些不必要的矛盾。保險(xiǎn)公司是以盈利為目的的，盡管它的存在就是最大化的為保民降低風(fēng)險(xiǎn)，然而保險(xiǎn)公司自身也需要運(yùn)營，它的資金從何而來，公司怎樣發(fā)展壯大，這些都是保險(xiǎn)公司要考慮的理由，因此它不可能將全部的風(fēng)險(xiǎn)自己來承擔(dān)，這也是不現(xiàn)實(shí)的。除外責(zé)任就是保險(xiǎn)公司考慮自身風(fēng)險(xiǎn)后做出的選擇。

　　二、商品保險(xiǎn)的價(jià)格

　　商品保險(xiǎn)和其它險(xiǎn)種一樣，也有保險(xiǎn)價(jià)格。保險(xiǎn)費(fèi)率就是我們說的保險(xiǎn)價(jià)格，簡而言之就是投保人向保險(xiǎn)公司所交的保險(xiǎn)費(fèi)用。這是一種雙向的利益關(guān)系，就像商品的使用價(jià)值和價(jià)值一樣，購買者要想得到商品的使用價(jià)值就必須支付一定的價(jià)值，而商品持有者為了得到價(jià)值就要讓渡其使用價(jià)值，二者不可兼得。投保人在合同約定的范圍內(nèi)如果出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失的情況，就可以向保險(xiǎn)公司提出經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，降低自己的損失。同樣的保險(xiǎn)公司作為一個(gè)盈利機(jī)構(gòu)，也要維持運(yùn)轉(zhuǎn)和收益，向投保人收取一定的費(fèi)用。在保險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制中，價(jià)值規(guī)律、供求規(guī)律、競爭規(guī)律共同發(fā)揮著作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，價(jià)值規(guī)律總是發(fā)揮著自己的作用，商品保險(xiǎn)價(jià)格也是由保險(xiǎn)商品的價(jià)值決定的，不管是什么價(jià)格都要受價(jià)值的影響，商品保險(xiǎn)價(jià)格總是圍繞商品價(jià)值上下波動(dòng)，而價(jià)格上下波動(dòng)的理由主要來源于兩大因素：一是供求關(guān)系的變化，二是競爭的激烈。價(jià)值、供求關(guān)系、競爭三者是刺激價(jià)格升降的最重要理由。事實(shí)上，保險(xiǎn)公司計(jì)算的保險(xiǎn)價(jià)格和實(shí)際的價(jià)格是有出入的，這也證實(shí)了外部因素對(duì)價(jià)格的影響。

　　商品保險(xiǎn)價(jià)格有兩種主要的表現(xiàn)途徑：一種是企業(yè)、公司向保險(xiǎn)公司為自己的產(chǎn)品投保，這是企業(yè)、公司和保險(xiǎn)公司之間進(jìn)行的直接投保，但是消費(fèi)者是間接付出了保險(xiǎn)費(fèi)。這樣的情況就是商品保險(xiǎn)的價(jià)格是計(jì)算在商品價(jià)格里面的，也就是說商品實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格已經(jīng)是包含了保險(xiǎn)價(jià)格在內(nèi)的，而事實(shí)上消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)價(jià)格的計(jì)算是不清楚的，甚至有的根本不知道商品是投了險(xiǎn)的。盡管存在這樣的隱患，但是這無形中對(duì)商家的產(chǎn)品質(zhì)量、信用等起到督促和激勵(lì)的作用，同時(shí)這種商品保險(xiǎn)既能為商家減輕可能面對(duì)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)有效地維護(hù)了消費(fèi)者的利益。在購買時(shí)消費(fèi)者更傾向于參保的商品，買的放心，提高了商品在同行業(yè)中的競爭力。另一種就是投保人自己直接和保險(xiǎn)人建立一種合約的關(guān)系，投保人通過繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)來確定自己產(chǎn)品等的安全。比如現(xiàn)在流行的淘寶購物，在提交訂單時(shí)總會(huì)出現(xiàn)這樣一行字：“是否加運(yùn)險(xiǎn)費(fèi)”，只要點(diǎn)擊支付幾毛錢，在購買的商品出現(xiàn)理由時(shí)可以向賣家索要相應(yīng)的賠償，也不會(huì)產(chǎn)生各種不必要的糾紛。

　　以上闡述了商品保險(xiǎn)價(jià)格由商品價(jià)值決定，同時(shí)與供求關(guān)系、競爭等有很大關(guān)系，同時(shí)列舉了商品保險(xiǎn)價(jià)格的兩種表現(xiàn)形式。究竟商品保險(xiǎn)價(jià)格是怎樣計(jì)算的、由什么構(gòu)成是接下來探討的理由了。

　　三、商品保險(xiǎn)價(jià)格的構(gòu)成

　　“保險(xiǎn)費(fèi)率”是指投保人要交的保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比例，就是保險(xiǎn)價(jià)格，通常以每百元或每千元保險(xiǎn)金額應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)來表示。保險(xiǎn)費(fèi)率一般由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。通常情況下，人們將由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成的費(fèi)率稱為毛費(fèi)率。純保險(xiǎn)費(fèi)率也稱凈費(fèi)率，是保險(xiǎn)費(fèi)率的主要部分，它是根據(jù)損失概率確定的。按純費(fèi)率收取的保險(xiǎn)費(fèi)叫純保費(fèi)，它用于保險(xiǎn)事故發(fā)生后對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償和給付。附加費(fèi)率是保險(xiǎn)費(fèi)率的次要部分，按照附加費(fèi)率收取的保險(xiǎn)費(fèi)叫附加保費(fèi)。它是以保險(xiǎn)人的營業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險(xiǎn)利潤等。商品保險(xiǎn)價(jià)格也不例外，它也包括純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加費(fèi)率，當(dāng)然作為一種特殊的保險(xiǎn)形式，它還有一種安全費(fèi)率。因此，商品保險(xiǎn)的價(jià)格由純保險(xiǎn)費(fèi)率、附加費(fèi)率和安全費(fèi)率三部分構(gòu)成。1.純保險(xiǎn)費(fèi)率。純保險(xiǎn)費(fèi)率即純費(fèi)率，也叫凈費(fèi)率，它是商品保險(xiǎn)價(jià)格中的主要部分。純費(fèi)率是根據(jù)損失概率確定的，相應(yīng)的按照這種費(fèi)率所收的保險(xiǎn)費(fèi)就是純保費(fèi)，用于保險(xiǎn)事故發(fā)生后對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償。這些費(fèi)用是真正完全用到投保人身上的，也是保險(xiǎn)公司承諾的在自己補(bǔ)償范圍里的義務(wù)。

　　2.附加費(fèi)率?！案郊淤M(fèi)率是商品保險(xiǎn)價(jià)格的另一部分，按照附加費(fèi)率收取的保險(xiǎn)費(fèi)叫附加保費(fèi)。它是以保險(xiǎn)人的營業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險(xiǎn)利潤等”。先不論保險(xiǎn)公司的盈利性目的，作為一個(gè)正常的公司需要員工、機(jī)器設(shè)備，公司需要正常運(yùn)轉(zhuǎn)，都需要大量的資金，要想提高公司效益，還得培訓(xùn)員工、給員工一些紅利等等，這都離不開資金。這些資金從何而來?這就是保險(xiǎn)的一個(gè)重要的融資功能，它把投保人的保險(xiǎn)費(fèi)用于公司的運(yùn)營走轉(zhuǎn)資金，這樣既活躍了市場(chǎng)，又穩(wěn)定了公司，對(duì)投保人來說也是有好處的。

　　3.安全費(fèi)率。不論對(duì)保險(xiǎn)人還是投保人，看中的是安全二字。如果在某一段時(shí)期集中出現(xiàn)意外風(fēng)險(xiǎn)，超過了保險(xiǎn)公司的償付能力，很可能造成公司經(jīng)營的困難和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也給投保人帶來災(zāi)難。因此，為了確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)的穩(wěn)定和安全，盡可能的減少意外風(fēng)險(xiǎn)的損失，在商品保險(xiǎn)價(jià)格中包含了安全費(fèi)率。

　　以上論述了商品保險(xiǎn)價(jià)格到底從何而來，它是由三個(gè)部分構(gòu)成的，其影響因素也是眾多的。

　　四、影響商品保險(xiǎn)價(jià)格的因素

　　影響商品保險(xiǎn)價(jià)格的因素有很多方面，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：

　　1.從市場(chǎng)的角度來說。在保險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制中，價(jià)值規(guī)律、供求規(guī)律、競爭規(guī)律三大規(guī)律共同發(fā)揮著作用。商品保險(xiǎn)價(jià)格也是由保險(xiǎn)商品的價(jià)值決定的，不管是什么價(jià)格都要受價(jià)值的影響，商品保險(xiǎn)價(jià)格總是圍繞商品價(jià)值上下波動(dòng)，而價(jià)格上下波動(dòng)的理由主要來源于兩大因素：一是供求關(guān)系的變化，二是競爭的激烈。價(jià)值、供求關(guān)系、競爭三者是刺激價(jià)格升降的最重要理由。商品保險(xiǎn)之所以出現(xiàn)是大眾的需求，如果單個(gè)的個(gè)體不具備承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)的能力而社會(huì)發(fā)展又使他們不得不面對(duì)一定程度上的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，他們就需要依靠一個(gè)更有保障的后盾，能把經(jīng)濟(jì)損失減小到最少。保險(xiǎn)就承擔(dān)起了這一角色，當(dāng)然也是大眾對(duì)商品保險(xiǎn)的需求，隨著需求的增加，商品保險(xiǎn)費(fèi)率就會(huì)發(fā)生變化。此外，商品保險(xiǎn)行業(yè)良性競爭對(duì)商品保險(xiǎn)費(fèi)率也會(huì)有所影響。競爭越激烈，保險(xiǎn)費(fèi)用相對(duì)就會(huì)下降，這樣會(huì)吸引更多的投保人，從而擴(kuò)大消費(fèi)人群。

　　范文二：從醫(yī)療供方的視角論文

　　一、社會(huì)保險(xiǎn)中醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)界定及其目前狀況

　　(一)醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)界定

　　在我國的醫(yī)療保險(xiǎn)中，醫(yī)療供方的道德風(fēng)險(xiǎn)是指醫(yī)療服務(wù)提供方利用信息占優(yōu)勢(shì)的主導(dǎo)地位，出于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)所采取的導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用不合理增長的機(jī)會(huì)主義行為。在現(xiàn)實(shí)的就醫(yī)過程中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)不僅為參保的消費(fèi)者提供醫(yī)療服務(wù)，而且還向消費(fèi)者倡議應(yīng)該消費(fèi)什么，因此，醫(yī)方可以直接“創(chuàng)造”需求。

　　(二)醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)目前狀況

　　我國醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)目前狀況具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

　　1、過度檢查。部分醫(yī)生由于受利益的驅(qū)動(dòng)，跳過常規(guī)檢查卻誘導(dǎo)患者做高新儀器的檢查。這部分醫(yī)務(wù)人員臨床施治不是根據(jù)病情的需要，而是片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益，無視檢查是否增加參保者的痛苦。先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備原本是為疾病診斷提供依據(jù)的，最后卻成了這部分醫(yī)療人員的“搖錢樹”。

　　2、過度用藥。許多醫(yī)院不是因病施藥。在藥品價(jià)格上，對(duì)于療效差不多的藥品，醫(yī)院偏向于開高價(jià)新藥和進(jìn)口藥;據(jù)相關(guān)資料顯示：在發(fā)達(dá)國家，藥費(fèi)在醫(yī)療總費(fèi)用中的比重約為14%，發(fā)展中國家為14—40%，而在我國卻高達(dá)52%。

　　3、過度收費(fèi)。在藥品收據(jù)方面，有不少醫(yī)院收據(jù)可疑，存在相關(guān)費(fèi)用寫錯(cuò)的現(xiàn)象，而且總金額也無中生有，更有甚者在某些醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，同一個(gè)病人，同一種疾病，在同一家醫(yī)院看病，不同的醫(yī)生診治，藥費(fèi)竟然相差十幾倍。

　　二、醫(yī)療道德風(fēng)險(xiǎn)成因

　　(一)醫(yī)療體制弊端，醫(yī)保費(fèi)用支付方式的監(jiān)控力度不夠

　　目前，我國多數(shù)地區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)制，是醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)協(xié)議定向醫(yī)院按服務(wù)項(xiàng)目支付費(fèi)用的結(jié)算方式，屬于后付制。這種事后報(bào)銷的支付方式，使得醫(yī)生有誘導(dǎo)需求和提供過度醫(yī)療服務(wù)的傾向。這給供方的道德風(fēng)險(xiǎn)以可乘之機(jī)，使得過度檢查、過度用藥、過度收費(fèi)有了存在的土壤，它在客觀上也推動(dòng)了醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和擴(kuò)大。具體的付費(fèi)方式見圖2。

　　(二)醫(yī)療信息不對(duì)稱

　　我國的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的背景下，缺少能夠有效抑制自身缺陷的市場(chǎng)機(jī)制、市場(chǎng)規(guī)則來約束道德風(fēng)險(xiǎn)。由于醫(yī)療行業(yè)的專業(yè)性，醫(yī)療供方擁有處方權(quán)和醫(yī)療技術(shù)等足夠多的信息，而被保患者不僅由于個(gè)體搜集和處理醫(yī)療信息的能力有限，而且由于信息傳遞的不完全和不充分，往往處于醫(yī)療信息的劣勢(shì)地位。在這種情況下，企業(yè)被保者無法評(píng)估醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格的合理性。雙方在信息不對(duì)稱的條件下，如果沒有有效的約束機(jī)制，就會(huì)驅(qū)使他們利用信息優(yōu)勢(shì)為個(gè)人謀取最大的福利，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)醫(yī)療供方之間缺乏競爭

　　通過資料對(duì)比發(fā)現(xiàn)，世界上大多數(shù)國家和地區(qū)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)均以民辦為主，美、法、德、日的民辦醫(yī)院分別占76%、76%、63%和80% ?；鶎俞t(yī)療機(jī)構(gòu)如診所的民辦則比例更高，如日本占94%，而我國公立醫(yī)院的資源占到全國96%，社會(huì)辦醫(yī)只占4%，簡而言之大型公立醫(yī)院占據(jù)壟斷地位，對(duì)于國家提供的資源，缺乏有力的良性競爭，在非完全競爭市場(chǎng)下帕累托最優(yōu)[?帕累托最憂：?資源分配的一種理想狀態(tài)，假定固有的一群人和可分配的資源，從一種分配狀態(tài)到另一種狀態(tài)的變化中，在沒有使任何人境況變壞的前提下，使得至少一個(gè)人變得更好。]無法實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也從外部條件上助長了醫(yī)療供方的機(jī)會(huì)主義行為。

　　三、針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)中醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

　　(一)健全醫(yī)療體制，選擇合適的償付機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)控力度

　　采用預(yù)付制。預(yù)付制可以切斷醫(yī)療供方收入與其提供的服務(wù)量之間的直接聯(lián)系，可以推動(dòng)醫(yī)院從自身利益出發(fā)主動(dòng)進(jìn)行費(fèi)用制約。預(yù)付制有兩種具體形式，第一種是按人頭付費(fèi)制，按統(tǒng)一的人頭費(fèi)率預(yù)先向醫(yī)療供方支付總?cè)祟^費(fèi)。醫(yī)療供方的收入來源于人頭費(fèi)與醫(yī)療費(fèi)用的差額，促使他們?cè)O(shè)法降低患病率和治療成本;第二種是總額預(yù)算制，醫(yī)保機(jī)構(gòu)根據(jù)與醫(yī)療供方協(xié)商確定的年度預(yù)算總額作為支付醫(yī)療費(fèi)用的最高限，“結(jié)余留用，超支不補(bǔ)”，使供方有動(dòng)力主動(dòng)制約醫(yī)療服務(wù)的成本。

　　(二)政府要加強(qiáng)宏觀調(diào)控，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院加強(qiáng)制約

　　首先，應(yīng)當(dāng)建立一套有效的監(jiān)督體制，對(duì)保險(xiǎn)公司、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和投保人三方進(jìn)行專項(xiàng)管理;同時(shí)根據(jù)具體情況實(shí)行按人頭、按項(xiàng)目或按病種的醫(yī)療費(fèi)用支付方式，以減少醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也較少參保人和企業(yè)之間的糾紛。此外，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)作為政府主導(dǎo)的社會(huì)保障政策，應(yīng)該增加政府在人力、技術(shù)方面的投入，提高醫(yī)保機(jī)構(gòu)的管理水平，實(shí)行基本藥品、貴重藥品在醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營。最后，完善對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)合同的管理，從立法的角度加強(qiáng)監(jiān)管。在醫(yī)療保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定期對(duì)病人的付費(fèi)單據(jù)對(duì)照病歷、處方等進(jìn)行核對(duì)檢查，要建立和加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)評(píng)審和鑒定制度。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)和病人對(duì)醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用等有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督。

　　(三)將競爭引入醫(yī)療市場(chǎng)，降低大型公立醫(yī)院的壟斷地位

　　我國對(duì)衛(wèi)生資源的配置過多地集中在東部地區(qū)、大城市、大醫(yī)院，而不是公共衛(wèi)生和廣大農(nóng)村基層，造成了衛(wèi)生資源分配的不合理狀況。政府應(yīng)該鼓勵(lì)、支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)療服務(wù)社的發(fā)展。同時(shí)，打破醫(yī)療壟斷，將競爭引入醫(yī)療保險(xiǎn)，疾病的多樣性和復(fù)雜性會(huì)導(dǎo)致同一種疾病也有不同費(fèi)用的治療方案。醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)受到利益驅(qū)動(dòng)，往往會(huì)偏向于選擇高費(fèi)用的治療方案，造成醫(yī)療過度供給。在管理水平允許條件下，應(yīng)該允許參保人自主選擇醫(yī)院和醫(yī)療服務(wù)，引發(fā)醫(yī)院之間為吸引參保人而展開有關(guān)質(zhì)量服務(wù)和節(jié)約費(fèi)用方面的競爭，以破除醫(yī)療壟斷，使醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)節(jié)約用藥，提高服務(wù)質(zhì)量。

　　四、小結(jié)與展望

　　人力資源管理的醫(yī)療保險(xiǎn)管理中，醫(yī)療保險(xiǎn)與企業(yè)參保員工息息相關(guān)，供方的道德風(fēng)險(xiǎn)因素是不可避開的，但我們可以從多個(gè)方面加以制約和規(guī)避，使其危害降至最小，使有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源能夠發(fā)揮最大效益，使參保人員用適度支出可以享受到較好的醫(yī)療服務(wù)，享受到醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的成果。這不僅是企業(yè)基礎(chǔ)人力資源管理想達(dá)到的效果，也是全社會(huì)參保消費(fèi)者的期望。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1] 金新政.沈繼權(quán).醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)[J].人民衛(wèi)生出版社,2000(1)

　　[2] 施建祥.中國醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展模式論[J].中國物價(jià)出版社,2003(2)

　　[3] 李政倫.李軍.醫(yī)療保險(xiǎn)[M].中國勞動(dòng)社會(huì)保障出版社,2000(5)

　　[4] 胡蘇云.醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)分析[D].中國衛(wèi)生資源,2000(5)

　　[5] 李瑋、黃丞、蔣馥.存在道德風(fēng)險(xiǎn)的我國基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系中各市場(chǎng)主體[M].行為分析預(yù)測(cè),2003(3)

　　[6] 胡毅.產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)展健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)要慎重叨[D].保險(xiǎn)研究,2003(7)

　　[7] 朱捷.淺析健康保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)及其制約機(jī)制叨[J].開放導(dǎo)報(bào),2004(8)

　　[8] 王延中.中國社會(huì)保障發(fā)展報(bào)告[D].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社,2004(7)

　　[9] 2005年7月29日國務(wù)院發(fā)展研究中心.對(duì)中國醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的評(píng)價(jià)與倡議報(bào)告

　　[10] 王鳳玲.醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)及防范[M].科技信息,2009(35)

　　范文三：中國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢策略淺探論文

　　【摘要】 在保險(xiǎn)領(lǐng)域中尤其是在壽險(xiǎn)行業(yè)中，存在著許多洗錢的行為。隨著保險(xiǎn)產(chǎn)品功能的不斷深化演變，保險(xiǎn)行業(yè)日益成為犯罪分子洗錢的重要渠道，針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)面對(duì)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)管理者及保險(xiǎn)從業(yè)者如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管有效性，成為亟需應(yīng)對(duì)的理由。

　　【關(guān)鍵詞】 保險(xiǎn)業(yè) 洗錢風(fēng)險(xiǎn) 防范策略

　　近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。保險(xiǎn)業(yè)錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系及保險(xiǎn)產(chǎn)品功能的不斷深化演變，客觀上導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)面對(duì)更大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。隨著反洗錢工作范圍從銀行業(yè)、證券業(yè)向整個(gè)金融業(yè)全面擴(kuò)張的開始，保險(xiǎn)業(yè)作為重要組成部分，亦是洗錢頻發(fā)的高危地帶。洗錢領(lǐng)域逐漸向保險(xiǎn)業(yè)延伸，保險(xiǎn)洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業(yè)化，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作面對(duì)嚴(yán)峻考驗(yàn)，防范并打擊保險(xiǎn)洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點(diǎn)之一。同時(shí)，相對(duì)其他金融領(lǐng)域，由于保險(xiǎn)本身的行業(yè)特征以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的復(fù)雜性，即除投保人、保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、受益人外，還涉及保險(xiǎn)代理、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)等中介機(jī)構(gòu)。以上種種方面勢(shì)必導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)洗錢手段更多、更隱蔽。隨著《反洗錢法》的出臺(tái)，商業(yè)保險(xiǎn)反洗錢機(jī)制不斷完善，但仍存在缺陷。要有效地遏制保險(xiǎn)洗錢，就必須進(jìn)一步加強(qiáng)法律法規(guī)和制度建設(shè)，對(duì)金融保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險(xiǎn)洗錢活動(dòng)。針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)面對(duì)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)管理者及從業(yè)者如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，值得深思和研究。

　　一、我國洗錢的概念

　　所謂洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。人民銀行2003年頒布的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》將通過金融機(jī)構(gòu)的洗錢行為所涉及的“黑錢”范圍擴(kuò)大，包含了貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產(chǎn)和其他犯罪的違法所得及其收益，其實(shí)質(zhì)是擴(kuò)展了通過金融機(jī)構(gòu)的洗錢行為的上游犯罪。洗錢活動(dòng)不僅使違法所得合法化，而且還扭曲正常的經(jīng)濟(jì)和金融秩序，損害金融機(jī)構(gòu)的誠信，腐蝕公眾道德。作為現(xiàn)代社會(huì)資金融通的主渠道，銀行、證券、保險(xiǎn)等金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域。隨著銀行監(jiān)管制度的不斷嚴(yán)格和完善，越來越多的犯罪分子將黑手伸入保險(xiǎn)行業(yè)，利用商業(yè)保險(xiǎn)反洗錢機(jī)制的缺陷逐步向保險(xiǎn)行業(yè)滲透。因此，在保險(xiǎn)業(yè)中做好反洗錢工作已刻不容緩。

　　二、我國保險(xiǎn)業(yè)洗錢的目前狀況

　　目前，利用保險(xiǎn)業(yè)洗錢在我國尚無法律上的明確界定，理論界一般將其概括為投保人利用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)使非法收益合法化，或者以將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個(gè)人私款或逃避納稅為目的的行為。目前在我國利用保險(xiǎn)業(yè)洗錢的主要方式以后者為主，總體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

　　1、現(xiàn)金退保

　　具體而言就是企業(yè)先以單位的名義用支票購買保險(xiǎn)單，將巨額資金分散到幾十個(gè)甚至上百個(gè)員工名義下進(jìn)行投保。一般情況下普通員工對(duì)此一無所知。錢到保險(xiǎn)公司賬后，時(shí)間長短不一，投保企業(yè)就按約定退保，保險(xiǎn)公司扣除手續(xù)費(fèi)后，以現(xiàn)金的形式將錢打回到企業(yè)指定的個(gè)人賬戶上。中小型壽險(xiǎn)公司甚至連手續(xù)費(fèi)都不收，只要求企業(yè)的保費(fèi)在自己的賬上留存一個(gè)月或更長的時(shí)間，然后以現(xiàn)金的方式返還到企業(yè)個(gè)人賬戶上。如此，保險(xiǎn)公司能獲得短期融資而省去同業(yè)拆借的利息。

　　2、利用團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢

　　在團(tuán)體壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，投保人通過長險(xiǎn)短做、夏交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做等不正常的投保、退保方式，將公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個(gè)人私款或逃避納稅的行為是洗錢行為的重要渠道。按照多數(shù)保險(xiǎn)公司的規(guī)定，團(tuán)體保險(xiǎn)退保是有時(shí)間限制的，例如只能投保三年后才能退保，但是，由于團(tuán)體保險(xiǎn)的“單子”都比較大，面對(duì)高額保費(fèi)的誘惑，對(duì)于經(jīng)營壓力巨大的保險(xiǎn)公司而言，這些規(guī)定逐漸被掏空，不但何時(shí)退保可以商量，甚至退保扣除的費(fèi)用比例也可以協(xié)商。在這里，保險(xiǎn)已經(jīng)失去了為被保險(xiǎn)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的最基本職能，而成為當(dāng)事人取得各自不正當(dāng)利益的工具。同時(shí)，投保企業(yè)可以通過這種方式利用較低的成本達(dá)到逃避企業(yè)所得稅的目的。這種情況的團(tuán)單，一般采用上年末投保而新年伊始退保的方式，這也是為什么每年年初團(tuán)險(xiǎn)退保量劇增的理由。除團(tuán)險(xiǎn)、騙保手法外，保險(xiǎn)洗錢通用的手法還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險(xiǎn)欺詐、長險(xiǎn)短做、躉繳即領(lǐng)、違規(guī)退費(fèi)等，此外，隱匿真實(shí)身份、虛報(bào)個(gè)人材料亦是常用的洗錢方式。還有利用人壽保險(xiǎn)合同的現(xiàn)金價(jià)值進(jìn)行保單貸款，洗錢者在購買了高額的人壽保險(xiǎn)之后以抵押貸款的形式提取現(xiàn)金，然后讓保單自動(dòng)失效。

　　3、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)洗錢

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)洗錢的主要方式有保險(xiǎn)欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。突出表現(xiàn)為退保和保費(fèi)支付的時(shí)候，保險(xiǎn)公司應(yīng)客戶的要求不選擇銀行劃賬，而是通過現(xiàn)金支付。另一種表面上是外匯保單，實(shí)際是用人民幣來繳費(fèi)，而理賠卻是外幣。

　　4、用黑錢購買奢侈品

　　比如用黑錢購買豪車，然后向保險(xiǎn)公司全值投保，制造保險(xiǎn)事故要求保險(xiǎn)公司對(duì)其給予現(xiàn)金補(bǔ)償。

　　5、地下保單

　　洗錢者購買地下保單，把錢打到業(yè)務(wù)員指定的國內(nèi)賬戶，然后在香港簽單，由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)把錢從內(nèi)地轉(zhuǎn)到香港，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

　　6、銀行保險(xiǎn)洗錢

　　銀行保險(xiǎn)的核保標(biāo)準(zhǔn)較低、征詢信息較少、成交速度快、手續(xù)簡便，但現(xiàn)金價(jià)值卻很高，洗錢者反而可以從銀行劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。網(wǎng)上保險(xiǎn)也是一種新型洗錢工具，根據(jù)電子簽名法規(guī)定，保單生效，投保人就可以退保變現(xiàn)，這為洗錢提供了條件。

　　7、行賄保單洗錢

　　用壽險(xiǎn)保單送禮，即由行賄者(洗錢者)進(jìn)行巨額保費(fèi)支付，受禮方退保變現(xiàn)。在企事業(yè)單位采購團(tuán)險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)虛增保費(fèi)，成交后再向有關(guān)人員贈(zèng)送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這種屬于上游犯罪的“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。

　　三、我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作面對(duì)的理由

　　保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營中的洗錢活動(dòng)，不但為其上游犯罪提供了資金通道和便利，而且擾亂了金融、保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。在日益嚴(yán)峻的反洗錢形勢(shì)面前，保險(xiǎn)業(yè)還存在許多制度與結(jié)構(gòu)性的理由。