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附息債券百科知識

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  附息債券是指在債券券面上附有息票的債券,或是按照債券票面載明的利率及支付方式支付利息的債券。下面是學(xué)習(xí)啦小編帶來關(guān)于附息債券百科知識的內(nèi)容,希望能讓大家有所收獲!

  附息債券基本介紹

  債券按付息方式分類,可分為附息債券、 貼現(xiàn)債券、 零息債券、 固定利率債券、 浮動利率債券 。

  這是一種 長期債券,期限一般在5年以上。這種債券的特點(diǎn)是,債券發(fā)行人每年或每半年按 票面利率支付持券人 利息,到期時歸還持券人 本金 。

  我國最早發(fā)行的 息票債券是1996年第六期記帳式 國債。其期限為10年, 票面利率是11.83% ,每年6月14日支付 利息。最近發(fā)行的 息票債券是2002年4月發(fā)行的記帳式 國債,期限為10年, 票面利率為2.54% ,每年4月18日支付 利息。

  附息債券兌付方式

  附息債券在發(fā)行時明確了 債券票面利率和 付息頻率及付息日,到 債券到期日時,償還最后一次 利息和 本金的債券。在 中央結(jié)算公司辦理托管的附息債券,在債券附息日時,發(fā)行人委托中央結(jié)算公司通過 轉(zhuǎn)帳方式向投資人辦理債券附息兌付。

  附息債券每次付息時需要進(jìn)行債權(quán)登記,一般每次付息日的前一個營業(yè)日為債權(quán) 登記日, 債券登記日日終前賣出的不享有本期 利息。處于出押凍結(jié)狀態(tài)或 回購未到期即待返售的債券,本期 利息歸原持有人或回購方。在債權(quán)登記的付息過程中,發(fā)行人不遲于付息日上午將應(yīng)付 利息劃至中央 國債登記結(jié)算公司指定的 銀行帳戶。付息日,中央 國債登記結(jié)算公司按債權(quán) 登記日登記的債券托管名冊所記載的各持有人的托管余額計(jì)算 利息,并向持有人指定的銀行帳戶劃付。

  附息債券計(jì)算公式

  附息債券計(jì)算價格公式

  其中:

  P為債券價格,單位:元/百元 面值;

  C= 票面利率(年%)×面值(元/百元面值);

  i為買方 收益率,單位:年%;

  n為買方自買入至持有債券到期整年 利息支付次數(shù),不足一年部分不再計(jì)算;

  d為從買方自買入 結(jié)算日到下一個最近的 利息支付日的天數(shù);

  息票債券的到期收益率的計(jì)算

  其中:

  P= 息票債券價格

  C=年 利息支付額

  F=債券 面值

  n=據(jù)到期日的年數(shù)

  對于一年支付一次 利息的 息票債券,我們有下面的結(jié)論成立:

  1、如果 息票債券的 市場價格=面值,即 平價發(fā)行,則其 到期收益率等于 息票利率。

  2、如果 息票債券的市場價格<面值,即 折價發(fā)行,則其 到期收益率高于 息票利率。

  3、如果 息票債券的市場價格>面值,即 溢價發(fā)行,則其 到期收益率低于 息票利率。

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附息債券百科知識

附息債券是指在債券券面上附有息票的債券,或是按照債券票面載明的利率及支付方式支付利息的債券。下面是學(xué)習(xí)啦小編帶來關(guān)于附息債券百科知識的內(nèi)容,希望能讓大家有所收獲! 附息債券基本介紹 債券按付息方式分類,可分為附息債券、 貼
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