律師盡職調查的程序是怎樣的
律師盡職調查的程序是怎樣的
盡職調查，是指由中介機構在企業(yè)的配合下，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購中。你對律師的盡職調查有多少了解?下面由學習啦小編為你詳細介紹盡職調查的相關法律知識。
律師盡職調查的程序
(一)簽訂專項法律服務合同和保密協(xié)議
在進行律師盡職調查前，擬掛牌公司和律師事務所簽訂《專項法律服務合同》和《保密協(xié)議》，合同是律師進行盡職調查的授權性文件，保密是律師執(zhí)業(yè)的基本道德和盡職調查的基本準則。
(二)設計盡職調查清單和問卷表
盡職調查清單和問卷表由律師根據(jù)擬掛牌公司的具體情況進行設計。盡職調查的主要內(nèi)容包括公司的設立與存續(xù);公司的經(jīng)營許可;公司的法人治理結構;公司的財務狀況;公司的資產(chǎn)狀況;關聯(lián)交易和同業(yè)競爭;稅務狀況;勞動人事;重大合同履行情況及重大債權債務情況;訴訟、仲裁或行政處罰情況;股權演變情況等。
在向擬掛牌公司發(fā)送法律盡職調查清單和問卷表之前，律師可以將設計好的盡職調查問卷清單征求公司的意見和建議。
(三)提交給擬掛牌公司，搜集相應的資料
在盡職調查清單和問卷表形成后，律師應當將其提交給擬掛牌公司，并給公司合理的期間準備相關的資料。在提供清單和問卷的時候，律師可以建議提交文件的截止時間，以便推動項目的進程。
在收到擬掛牌公司提供的資料后，律師應當核對復印件與原件，做好資料清單并準備資料索引，由雙方代表簽字確認。由于項目周期較長，在沒有經(jīng)過雙方交接確認的程序下，往往會出現(xiàn)資料最后不知道在哪方，這是避免推諉和規(guī)避律師執(zhí)業(yè)風險的最佳途徑。
(四)補充法律盡職調查
律師在對收到的資料經(jīng)初步研究判斷后，應當就仍未收集到的資料和需要進一步了解的事項，擬定補充盡職調查清單和問卷表，直到查明情況或者擬掛牌公司確認不愿和無法提供相關文件甚至無端回避相關事實為止。
(五)審閱盡職調查資料
律師對盡職調查中收集到的資料，應當從資料的來源、時間、內(nèi)容和形式、資料之間的內(nèi)在聯(lián)系及資料要證明的事實進行審查。律師在審閱相關文件時應細致認真，對文件的完整性、真實性、合法性、關聯(lián)性等問題進行謹慎的分析和判斷。
(六)制作盡職調查工作底稿
在取得盡職調查資料后，律師應當及時、準確、真實地制作工作底稿。工作底稿的質量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)，也是律師防范執(zhí)業(yè)風險的重要保障。
盡職調查的工作底稿有助于律師高效率地完成盡職調查報告，并且方便日后的查找、核對工作。這個階段形成的初步盡職調查工作底稿，是在股改之前完成的。股改完成后，律師還應當繼續(xù)補充搜集盡職調查資料，并形成底稿，兩者結合起來便是法律意見書的工作底稿。
(七)撰寫法律盡職調查報告
法律盡職調查報告是律師初步盡職調查后所形成的書面文件。律師應當對盡職調查的對象進行全面的說明和分析，使盡職調查報告能真實、準確地反映被調查對象的情況，如果擬掛牌公司仍然存在應當反映但尚不被知悉的信息，盡職調查報告應當披露尚不被知悉的信息的情況，并說明為了進一步調查該等信息，下一步的工作將如何開展。
盡職調查報告不僅僅是調查事實簡單的羅列，還應當對在盡職調查中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析，并提出解決方案和整改措施。
相關閱讀：
銷售的盡職調查
1、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡的建立歷程;
2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重;公司主要客戶的地域分布狀況;
3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡分布情況;
4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結構及比例;
5、公司是否有長期固定價格銷售合同;
6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段;
7、銷售人員的結構情況，包括人數(shù)、學歷、工作經(jīng)驗、分工等;
8、公司對銷售人員的主要激勵措施;
9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費用支出比例，公司每年廣告費用總支出數(shù)額及增長情況，廣告費用總支出占公司費用總支出的比例;
10、請列出公司在國內(nèi)外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內(nèi)外市場上各自所占的市場比例;
11、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排;
12、公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大;歷史上是否發(fā)生過壞帳，每年實際壞帳金額占應收帳款的比例如何;主要賒銷客戶的情況及信譽;
13、公司是否擁有進出口權，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹;
14、我國加入WTO后，對公司產(chǎn)品有哪些影響。
看過“律師盡職調查的程序是怎樣的”的人還看了：