財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度匯編
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你帶來了財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度，一起來看看吧。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度篇一
第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報(bào)銷時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱的報(bào)銷內(nèi)容包含公司采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項(xiàng)費(fèi)用的資金支出(除工資外的一切資金支出)
第三條：報(bào)銷時(shí)間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報(bào)銷手續(xù)。
第四條：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報(bào)銷都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項(xiàng)目;對(duì)于任何沒有預(yù)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)不辦理及資金支付報(bào)銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長(zhǎng)途出車發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報(bào)總經(jīng)理同意后報(bào)銷。
第五條：報(bào)銷時(shí)填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報(bào)銷粘帖單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財(cái)務(wù)審計(jì)部提供。
第六條：報(bào)銷時(shí)必須粘帖的原始單據(jù)有(由報(bào)銷人、經(jīng)辦人粘帖);
1、采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫(kù)單。(發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫(kù)單必須入庫(kù)單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時(shí)所取得的車票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項(xiàng)費(fèi)用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。
第七條：報(bào)銷時(shí)相關(guān)單據(jù)的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時(shí)分以下三種情況：
(1)當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時(shí)應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單等資料，報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員審核，
(2)當(dāng)發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫(kù)單等。
(3)供應(yīng)鏈管理部支付材料款時(shí)由財(cái)務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對(duì)上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報(bào)銷手續(xù)。
2、報(bào)銷粘帖單：報(bào)銷粘帖單的使用分為以下三種情況;
(1)已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對(duì)應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫(kù)單附報(bào)銷粘帖單之后并附申購(gòu)單、驗(yàn)收單等。
(2)直接以費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報(bào)銷依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
(3)先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報(bào)銷的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷粘帖單之后并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫(kù)單。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：差旅費(fèi)報(bào)銷單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費(fèi)報(bào)銷單之后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷單內(nèi)容直接填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。
4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱為報(bào)銷個(gè)人的，根據(jù)發(fā)票類型填寫報(bào)銷單，按報(bào)銷流程和權(quán)限審批。財(cái)務(wù)按報(bào)銷單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無據(jù)支出證明單。
5、車票和差旅費(fèi)報(bào)銷單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人、報(bào)銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報(bào)銷粘帖單(粘帖單注明預(yù)算對(duì)應(yīng)情況)、差旅費(fèi)報(bào)銷單、無據(jù)支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結(jié)報(bào)告、檢定報(bào)告等由本部門主管復(fù)核，再由財(cái)務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度篇二
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
?、平?jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。
?、切姓抠?gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
?、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
?、茊T工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
?、菃T工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
?、诔霾畹攸c(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
?、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷
總經(jīng)理300XX50
部門經(jīng)理XX50250
一般職員15080200
?、艹霾钛a(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50補(bǔ)貼。
?、輪T工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
?、迒T工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
?、僮∷拶M(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。
?、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
?、鄢霾钊藛T無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
?、軉T工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
?、莩^1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
三、交通費(fèi)
?、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。
⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度篇三
1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”(見附表1)，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級(jí)首日150130首日220170400hkd
部門經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500hkd
公司副總經(jīng)理級(jí)250300600hkd
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級(jí)4050100hkd
部門經(jīng)理級(jí)6080150hkd
公司副總經(jīng)理級(jí)100150200hkd
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
看過財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的人還會(huì)看：
1.部門管理制度范文
4.客戶管理制度范文
5.文件管理制度范文