出納報銷制度
出納報銷的制度是什么,出納報銷流程又有哪些。小編給大家整理了關于出納報銷制度及流程,希望你們喜歡!
出納報銷制度
1. 掌握了解財務制度,在主辦會計的指導下,認真完成工作,保證資金的安全性,信息的保密性,接受上級領導的監(jiān)督、檢查,接受上級領導定期或不定期的盤點。
2. 妥善保管現(xiàn)金,空白支票和有關收付憑證。
3. 收到現(xiàn)金,填寫收據(jù)(收款憑證),要注明來源、經(jīng)手人姓名及電話。
4. 支付現(xiàn)金,要填寫付款憑證,注明用途、經(jīng)手人及電話,要有總經(jīng)理和會計主管簽字。
5. 每日每筆依次登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每日下班清點現(xiàn)金,做到日清月結、賬實相符。
6. 報銷費用,要先打費用審批表,由公司領導審批,要填制費用報銷單,注明費用用途,并提供相關的費用憑證,經(jīng)會計主管、出納簽字后方可。
7. 每日編制現(xiàn)金收支表,核對收支業(yè)務憑證。
8. 保管好公司的財務章,他人領用要登記領用表。
9. 控制日現(xiàn)金流量,對于大額的現(xiàn)金,應及時送存銀行。
10. 及時核對銀行對賬單,出現(xiàn)問題及時解決。
11. 每月分析現(xiàn)金流量,盡量降低不必要的支出。
出納報銷流程
一、
報銷單據(jù)必須手續(xù)齊備:經(jīng)辦人、證明人(單純費用的)或驗收人(有實物的)、審批人簽字
二、
報銷人辦完手續(xù)后持單據(jù)向你報銷,你必須審查單據(jù)是否合規(guī),手續(xù)是否齊備(比如發(fā)生的事項是否合理,內(nèi)容填寫是否齊全,計算是否正確,有沒有開具單位蓋章,簽字是否齊全等等),有些規(guī)模大一些正規(guī)一些的單位在出納付款前先由會計審核。零星單據(jù)比如出差車票市內(nèi)交通等要求報銷人粘貼在記賬憑證大小的白紙上,也可以設計一種報銷單據(jù)粘貼單,正面寫報銷事由、日期、各當事人簽字,背面粘貼單據(jù)。
三、
還要注意是直接支付現(xiàn)金還是預支款報銷沖賬,如果沖賬還要看有沒有余款需要退回,盡量不要直接將原來的請款單退給他,而是收到余款開收據(jù)(請款單和余款收據(jù)都登記現(xiàn)金日記賬)。如果以后業(yè)務熟練了,對于在幾天內(nèi)就能報銷沖賬的預支款,也可以暫時保管在現(xiàn)金內(nèi),報銷后退還。
四、
報銷單據(jù)付款后最好蓋上“款已付”戳子,避免重復,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
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