出納付款給個人的流程
出納付款時應(yīng)注意哪些事項，收納付款有哪些具體的條件。小編給大家整理了關(guān)于出納付款給個人的流程，希望你們喜歡!
出納付款給個人的流程
出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。
出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記于：
現(xiàn)金支出賬。
現(xiàn)金支出日記賬。
在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)。
凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。
出納收付款制度
一、借支管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(二)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)現(xiàn)金者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。
(四)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→副總審批-財務(wù)支取。(超過2000元以上的借款還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)
(五)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。沒有完整審批手續(xù)的借款單，出納有權(quán)拒絕付款!
二、日常費(fèi)用報銷制度及流程
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。行政需每個月底做好下月日常費(fèi)用的大致預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名?，F(xiàn)金支出必須5日之內(nèi)銷帳。2000元以上金額的報銷必須先審批后報銷。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。
(三)費(fèi)用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→副總審批→到出納處報銷。(超過2000元以上的報銷還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
三、應(yīng)付賬款付款制度
(一)采購需每月 3日之前對好上月應(yīng)付賬款，并列出付款申請單，交由副總及總經(jīng)理審批，以便出納做出付款安排。
(二)每月只能請款一次，每月5日之后原則上出納將不再做付款安排。 (三)所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→副總審批→總經(jīng)理審批→出納安排付款。
四、應(yīng)收賬款收款制度
(一)業(yè)務(wù)部需每月3 日前核對好上月應(yīng)付賬款明細(xì)，并傳真至客戶處確認(rèn)。
(二)財務(wù)處需每月1日前將到期需收回的貨款列表交業(yè)務(wù)、出納各一份。
(三)業(yè)務(wù)部門需根據(jù)財務(wù)所列客戶列表按時催收貨款，出納有跟蹤監(jiān)督管理職責(zé)。
(四)對于催有難度的貨款，各部門需及時溝通，共同商討解決方案 。
五、附則
(一)本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
(二)本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后生效。
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