總經(jīng)理必備財(cái)務(wù)知識(shí)
總經(jīng)理必備財(cái)務(wù)知識(shí)
知識(shí)經(jīng)濟(jì)使企業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)管理成為必然，那么總經(jīng)理需要哪些財(cái)務(wù)知識(shí)呢?以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于總經(jīng)理必備財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)容，希望大家喜歡!
必備財(cái)務(wù)知識(shí)：三張表是核心
三張表：利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表
企業(yè)的所有業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都可以反映在財(cái)務(wù)的三張報(bào)表中，這是一切的基礎(chǔ)，如何從這三張表中理解業(yè)務(wù)的來龍去脈，在這里就不僅要看數(shù)字，還要看數(shù)字背后的東西。
1、利潤(rùn)表：利潤(rùn)是被什么所決定的?
一個(gè)點(diǎn)：銷售收入，要明白銷售收入在什么時(shí)候開始計(jì)算決定了利潤(rùn)的多少。
二變量：成本和費(fèi)用，哪項(xiàng)屬于成本，哪項(xiàng)屬于費(fèi)用。不要傻傻分不清楚。
三利潤(rùn)：清楚真實(shí)的利潤(rùn)從何而來，被什么所決定。
2、資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。
資產(chǎn)：這個(gè)類型很多，不同的公司，資產(chǎn)組成也是不同的，所以首先你要明白哪些是資產(chǎn)。
負(fù)債：負(fù)債是資金結(jié)構(gòu)，意味著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但也說明企業(yè)在快速發(fā)展，因?yàn)榍‘?dāng)?shù)呐e債會(huì)產(chǎn)生杠桿效應(yīng)。
所有者權(quán)益：所有者權(quán)益是股東價(jià)值最大的化體現(xiàn)，也是績(jī)效考核的終極目標(biāo)所在。
輕資產(chǎn)公司：輕資產(chǎn)公司，就是指無形資產(chǎn)要遠(yuǎn)大于有形資產(chǎn)的公司(專利等)，而這又與企業(yè)的研發(fā)構(gòu)成息息相關(guān)。
3、現(xiàn)金流量表：抓住每個(gè)”來源分析“
如何避免現(xiàn)金流斷裂，是業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)最關(guān)心問題。
一般投資機(jī)構(gòu)更加看重現(xiàn)金流量表(因?yàn)樽骷匐y度高啊)，現(xiàn)金流量表也被譽(yù)為企業(yè)是否健康運(yùn)行的標(biāo)志。
關(guān)鍵要抓住每一種現(xiàn)金來源，因?yàn)檫@些都代表了現(xiàn)金提供方對(duì)企業(yè)運(yùn)行的態(tài)度，也進(jìn)一步表征了企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況。
必備財(cái)務(wù)知識(shí)：成本費(fèi)用與稅務(wù)
分清楚：成本和費(fèi)用的關(guān)系。
成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的，兩者不是一回事(所以個(gè)人借款掛賬的情況，其實(shí)是對(duì)公司資源的占用)
稅務(wù)實(shí)際上是非常專業(yè)的知識(shí)。
很多財(cái)務(wù)人員都不見得懂多少，但是很多HR可能都會(huì)有一定的了解，因?yàn)槲覀児べY都要交稅嘛。就比如：年終獎(jiǎng)個(gè)稅籌劃和高管個(gè)稅籌劃是HR部門創(chuàng)造價(jià)值的途徑之一，而股權(quán)激勵(lì)的納稅籌劃又是HR制定長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃時(shí)繞不過去的坎。
學(xué)習(xí)稅務(wù)的小技巧：查查公司的綜合稅負(fù)，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個(gè)辦法，但人家能主動(dòng)和你說多少就不好說了，嘿嘿。
總經(jīng)理必懂知識(shí)
1、貨幣資金：
我們不僅要看余額，還要看發(fā)生額，每個(gè)月現(xiàn)金的流入流出情況對(duì)也是至關(guān)重要的。
2、固定資產(chǎn)：
大家別看固定資產(chǎn)金額比較大，其實(shí)不要太放在眼里，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費(fèi)就行了。這個(gè)比較簡(jiǎn)單吧。
3、預(yù)算管理：
這個(gè)非常非常重要，業(yè)務(wù)報(bào)費(fèi)用合不合理其實(shí)財(cái)務(wù)很難把關(guān)，如果沒有預(yù)算，一切就會(huì)一團(tuán)亂。
4、內(nèi)部控制：
內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。
但是實(shí)際上在應(yīng)用的時(shí)候，務(wù)必要注意：分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，要能通力合作又要相互牽制。這才是內(nèi)部控制的最佳狀態(tài)。
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一、理財(cái)能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理的理財(cái)就是組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理各種財(cái)務(wù)關(guān)系的一種管理活動(dòng)，“理財(cái)”就是要講究“生財(cái)”、“聚財(cái)”、“用財(cái)”之道。新希望集團(tuán)的財(cái)務(wù)經(jīng)理作為總部的派駐人員，業(yè)務(wù)上隸屬總部直管，行政上則屬分公司，這就要求財(cái)務(wù)經(jīng)理給總部當(dāng)好“管家”，給分公司總經(jīng)理當(dāng)好“參謀”。財(cái)務(wù)經(jīng)理作為“管家”，主管具體的理財(cái)工作，應(yīng)具備獨(dú)特的思路、豐富的經(jīng)驗(yàn)和深厚的資歷，以便靈活地處理事務(wù)。其理財(cái)工作可細(xì)分為：
1、負(fù)責(zé)組織編制和執(zhí)行本公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃;
2、負(fù)責(zé)籌措本公司所需資金，開辟財(cái)源，有效使用資金。
3、按總部下達(dá)的定額指標(biāo)，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和監(jiān)督。
二、決策能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理的決策能力源于個(gè)人知識(shí)的深度、廣度和豐富的實(shí)踐。知識(shí)全靠平時(shí)積累，它由政治、經(jīng)濟(jì)、法律知識(shí)和專業(yè)文化素質(zhì)構(gòu)成，而豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)則在具體業(yè)務(wù)操作中所掌握的綜合技能和直接、間接的經(jīng)驗(yàn)結(jié)合而成。具體為：
1、調(diào)查分析預(yù)測(cè)未來的能力。這是財(cái)務(wù)經(jīng)理的基本功，是做好一切工作的先導(dǎo)。
2、發(fā)現(xiàn)問題提出目標(biāo)的能力。財(cái)務(wù)經(jīng)理作為分公司領(lǐng)導(dǎo)小組的成員，應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中存在的具體問題，并向總經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)小組反映，同時(shí)提出解決方案。
3、決斷能力。財(cái)務(wù)經(jīng)理在對(duì)事物的處理中既不能專斷，也不能優(yōu)柔寡斷，應(yīng)當(dāng)機(jī)立斷。
三、領(lǐng)導(dǎo)能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理主管分公司的財(cái)務(wù)會(huì)議工作，需要配合公司總經(jīng)理組織一定的人力、物力、財(cái)力，為實(shí)現(xiàn)公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而努力，這就必須具備一定的領(lǐng)導(dǎo)能力。
1、有領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略頭腦。即具有廣闊的視野，善于從公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)現(xiàn)和掌握本企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)律，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和稅務(wù)制度，按總部財(cái)務(wù)部之要求，結(jié)合公司所在地的實(shí)際情況，形成一套行之有效的財(cái)務(wù)運(yùn)作方案。
2、知人善用的能力。財(cái)務(wù)經(jīng)理在實(shí)際工作中必須具有慧眼識(shí)英才之能，對(duì)德才兼?zhèn)渲藨?yīng)因才施用;同時(shí)心胸要寬廣，海量納賢，虛心學(xué)習(xí)，互助友愛，營(yíng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，給工作群體帶來成功的希望，使人們對(duì)其產(chǎn)生一種敬佩感，從而便于有效地開展工作。
四、專業(yè)能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理必須具備過硬的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、哲學(xué)、社會(huì)學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、管理心理學(xué)等方面都應(yīng)具備一定的修養(yǎng)，并以此來影響下屬，從而產(chǎn)生一種職權(quán)之外的“專業(yè)權(quán)力”。
五、創(chuàng)新能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理在實(shí)際工作中應(yīng)具備旺盛的進(jìn)取心和開拓創(chuàng)新的能力，這就要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)，改變思維觀念，順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求;培養(yǎng)良好的記憶力、敏銳的觀察力、豐富的想象力和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃季S能力。一個(gè)沒有抽象思維能力的財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)事物不得要領(lǐng)，發(fā)現(xiàn)不出問題的關(guān)鍵，習(xí)慣于處理具體事物，盲目簽字批條，雖終日辛苦忙碌，卻沒有什么新思路、新觀念，財(cái)務(wù)工作也不可能上新臺(tái)階。
六、協(xié)調(diào)能力
主要是處理好與集團(tuán)總部、公司總經(jīng)理、部門、下屬以及稅務(wù)銀行之間人際關(guān)系的能力。要友好地與別人相處首先是“尊重”，取得上級(jí)和稅務(wù)部門的信任和理解，對(duì)他們的“指令”應(yīng)“服從”，如有異議，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆绞郊右哉f明和化解，而不能當(dāng)面沖頂;與部門之間應(yīng)相互配合，分清職責(zé)，不爭(zhēng)名奪利;支持和肯定下屬的工作，認(rèn)真聽取和采納建議。其次是“了解”：了解上級(jí)和稅務(wù)部門，把握他們的整體思路和制度規(guī)定;了解部門，相互溝通信息，工作協(xié)調(diào)一致;了解下屬，知道他們需要什么支持和幫助，有什么困難和苦衷。最后是“給予”：完成上級(jí)和稅務(wù)部門交辦的任務(wù)和及時(shí)填報(bào)各種報(bào)告、資料;與部門之間不相互嫉妒、攻擊;對(duì)下屬應(yīng)適度獎(jiǎng)勵(lì)和幫助他們解決一些具體問題。
七、表達(dá)能力
表達(dá)能力可分為口頭表達(dá)能力和書面表達(dá)能力。財(cái)務(wù)經(jīng)理必須善說善分析，訥于言詞、不善分析判斷，怎能擔(dān)當(dāng)決策的助手?
八、組織能力
組織能力表現(xiàn)在用人授權(quán)和定控指揮兩個(gè)方面。財(cái)務(wù)經(jīng)理能合理地使用手下的人才，使他們“人盡其才，才盡其用”，從而全方位調(diào)動(dòng)他們的積極性，使他們“各盡其能”、“各司其職”。
九、意志能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理在實(shí)際工作應(yīng)堅(jiān)韌不拔，面對(duì)紛繁復(fù)雜的理財(cái)工作，必須頭腦敏銳、思路清晰;面對(duì)說三道四的謬語流言，必須心如止水，干好自己的本職工作。
十、分析、判斷能力
財(cái)務(wù)經(jīng)理的分析、判斷能力是決策的基礎(chǔ)和前提，有好的分析與判斷才能有好的決策。好的分析、判斷除知識(shí)的深度、廣度外，豐富的實(shí)踐，平時(shí)經(jīng)驗(yàn)積累是關(guān)鍵。在具體業(yè)務(wù)操作中綜合運(yùn)用這些知識(shí)，往往事半功倍。調(diào)查、調(diào)研、分析、研究，判斷、計(jì)劃、預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)經(jīng)理做好一切工作的前提。發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
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