最新消息，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)4日聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，下面是小編為大家搜集整理的關(guān)于2022最新《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》主要內(nèi)容是什么，供大家參考，快來(lái)一起看看吧!

2022最新《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》主要內(nèi)容

《實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)指定)。

《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。《實(shí)施辦法》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居，以及國(guó)家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)檢驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

《實(shí)施辦法》明確，商業(yè)銀行可以通過(guò)本機(jī)構(gòu)柜面或者電子渠道，為參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，并支持參加人通過(guò)商業(yè)銀行結(jié)算賬戶、非銀行支付機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金等途徑繳費(fèi)。

結(jié)合國(guó)家對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金給予稅收優(yōu)惠支持，《實(shí)施辦法》明確，參加人可以通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，獲取享受稅收優(yōu)惠政策的繳費(fèi)憑證。

《實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)要以“銷(xiāo)售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

另外，《實(shí)施辦法》對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)信息報(bào)送、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶管理、個(gè)人養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露和監(jiān)督管理等其他方面作了相關(guān)規(guī)定?！秾?shí)施辦法》自印發(fā)之日起施行。

個(gè)人養(yǎng)老金是什么

——采取個(gè)人賬戶制，有稅收優(yōu)惠

“簡(jiǎn)單說(shuō)，個(gè)人養(yǎng)老金就是存一筆錢(qián)，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，到退休的時(shí)候又多了一個(gè)養(yǎng)老金來(lái)源。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任褚福靈表示。

意見(jiàn)明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。參加人通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

參加人可以用繳納的個(gè)人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷(xiāo)售渠道購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

褚福靈解釋說(shuō)，與購(gòu)買(mǎi)普通銀行理財(cái)或者基金、商業(yè)保險(xiǎn)不同的是，人們拿個(gè)人養(yǎng)老金投資金融產(chǎn)品，可享受延期征稅等稅收優(yōu)惠政策。此外，二者安全性、回報(bào)率也不盡相同。

“此前也有一些‘養(yǎng)老理財(cái)’試點(diǎn)產(chǎn)品，是由個(gè)別行業(yè)、機(jī)構(gòu)推出的。而個(gè)人養(yǎng)老金是作為國(guó)家制度推出來(lái)的，歸集資金將會(huì)多得多，因此容易產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，更有利于提高收益率?！彼硎尽?/p>

我國(guó)已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)及職業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但第三支柱發(fā)展程度較低，使得居民缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道。個(gè)人養(yǎng)老金制度“出爐”，將推動(dòng)第三制度規(guī)范發(fā)展，壯大養(yǎng)老金規(guī)模。

“國(guó)家投資、單位出錢(qián)，個(gè)人也要適當(dāng)儲(chǔ)蓄，‘多條腿走路’，從而共擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任?！瘪腋ｌ`說(shuō)。

為什么要建立個(gè)人養(yǎng)老金制度

社會(huì)保障是保障和改善民生、維護(hù)社會(huì)公平、增進(jìn)人民福祉的基本制度保障，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排。

中央明確要求，要立足我國(guó)基本國(guó)情，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。從三支柱整體上看，第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，立足于?；?，采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)，已具備相對(duì)完備的制度體系，覆蓋范圍持續(xù)擴(kuò)大。截至2021年底，參加人數(shù)達(dá)到10.3億人，積累基金6萬(wàn)多億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，待遇按時(shí)足額發(fā)放。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2021年底，參加企業(yè)(職業(yè))年金的職工7200多萬(wàn)人，積累基金近4.5萬(wàn)億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，此前沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。2020年，《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》提出發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。2021年和2022年政府工作報(bào)告均提出要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，國(guó)務(wù)院辦公廳于2022年4月印發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)?！兑庖?jiàn)》的印發(fā)，對(duì)我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)具有標(biāo)志性意義。個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補(bǔ)充、相互促進(jìn)。