什么是跟單信用證的意思概念使用流程
信用證是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證，是銀行有條件保證付款的證書(shū)，那么你對(duì)跟單信用證了解多少呢?以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于什么是跟單信用證的內(nèi)容，希望大家喜歡!
什么是跟單信用證
信用證是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證，是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。
在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
跟單信用證的三個(gè)特點(diǎn)
一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證。
二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。
三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。
信用證(Letter of Credit，L/C) ，是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。
信用證是目前國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。
跟單信用證的使用流程
跟單信用證，有時(shí)也稱為“銀行家的商業(yè)信用證(banker’s commercial credits)”及“銀行商業(yè)信用證(commercial letters of credit)”，為國(guó)際貨物買賣的賣方提供擔(dān)保，確保他能夠在貨物裝運(yùn)后獲得付款，即使買方無(wú)法付款或買方的票據(jù)被拒收(dishonoured)。一旦涉及跟單信用證的國(guó)際貨物買賣通常涉及以下流程：
貨物買方在他本國(guó)向他的銀行(開(kāi)證行)按該銀行的標(biāo)準(zhǔn)格式以另一國(guó)的賣方為受益人開(kāi)立信用證。信用證開(kāi)立涉及開(kāi)證行支付貨物合同價(jià)款或承兌或議付賣方按該金額開(kāi)立的匯票(例如：支票)的承諾。開(kāi)證行可能要求買方為其對(duì)賣方的預(yù)期支付責(zé)任提供保證金，或也可能依賴買方的良好信譽(yù)。開(kāi)立信用證的標(biāo)準(zhǔn)條件通常是向銀行繳納針對(duì)貨物的一筆費(fèi)用以及和貨物相關(guān)的裝運(yùn)單據(jù)。一旦開(kāi)證行同意開(kāi)立信用證，他要求在賣方國(guó)家的通知行告知賣方以其為受益人的信用證的開(kāi)立。通知行也可能承擔(dān)向賣方付款的義務(wù)，在此情況下信用證是“保兌”的(相反為“非保兌”的)。此后賣方向通知行提交裝運(yùn)單據(jù)(包括貨物發(fā)票、提單或海運(yùn)單以及，在CIF條件下的海運(yùn)保險(xiǎn)單，等等)。如果備齊單證，通知行通過(guò)支付、承兌或議付賣方開(kāi)立的匯票而向賣方支付貨款。隨后通知行將裝運(yùn)單據(jù)遞交開(kāi)證行，開(kāi)證行隨后向買方交單，使得買方能夠在卸貨港接受貨物。開(kāi)證行開(kāi)立信用證是收費(fèi)的，當(dāng)然最終費(fèi)用由買方承受。
跟單信用證的權(quán)利義務(wù)
(一)跟單信用證業(yè)務(wù)中各方當(dāng)事人
信用證的當(dāng)事人是指參與信用證交易的各有關(guān)方。其中最主要的當(dāng)事人是開(kāi)證行和信用證受益人。雖然銀行可以以自己的名義開(kāi)證，但大多數(shù)信用證都是憑開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)立的，所以開(kāi)證申請(qǐng)人是信用證的另一個(gè)主要當(dāng)事人。此外，信用證的通知、保兌、議付、承兌、付款等又使通知行、保兌行、議付行、承兌行等成為信用證的有關(guān)方。但是，不是每筆信用證交易中都涉及到上述當(dāng)事人，有時(shí)某一方會(huì)身兼數(shù)職，如通知行有時(shí)又是保兌行和議付行，開(kāi)證行本身有時(shí)就是付款行。
大多數(shù)信用證業(yè)務(wù)主要涉及到開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行、受益人等當(dāng)事人，因此本文局限在討論這四方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。
(二)開(kāi)證申請(qǐng)人(買方)的權(quán)利和義務(wù)
1、開(kāi)立信用證的義務(wù)
當(dāng)買賣合同規(guī)定以信用證方式付款時(shí)，買方開(kāi)立信用證構(gòu)成賣方履行交貨的前提條件。因此買方有義務(wù)按照合同規(guī)定的時(shí)間和方式開(kāi)立以賣方為受益人的信用證。如買方未按規(guī)定開(kāi)出信用證，買方將構(gòu)成違約，賣方有權(quán)解除合同并向買方提出賠償。
2、付款責(zé)任
買方通過(guò)銀行開(kāi)立了信用證，并不意味著買方付款責(zé)任的終結(jié)，當(dāng)賣方通過(guò)銀行提交了合格單據(jù)后，買方應(yīng)償付開(kāi)證行代付的款項(xiàng)。即使銀行由于種種原因不能向受益人付款(如倒閉)，開(kāi)證申請(qǐng)人仍有償付賣方貨款的責(zé)任。
3、得到合格單據(jù)的權(quán)利
在跟單信用證的業(yè)務(wù)中，單據(jù)往往代表貨權(quán)，買方訂立合同和開(kāi)立信用證的目的，是得到代表貨權(quán)的單據(jù)，最終得到合格的貨物。如果受益人提供的單據(jù)不符合信用證的規(guī)定，開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)拒付。
4、對(duì)于賣方利用信用證的欺詐行為，在不損及善意第三方利益和開(kāi)證行未付款或承兌的前提下，只要買方有確實(shí)證據(jù)證明賣方的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套單據(jù)，買方也有權(quán)請(qǐng)求銀行拒付，或請(qǐng)求法院通過(guò)凍結(jié)令強(qiáng)制銀行停止對(duì)信用證的支付。這就是信用證的“欺詐例外原則”。對(duì)于信用證欺詐行為盡管UCP500條文未規(guī)定任何救濟(jì)方法，但許多國(guó)家的法律支持“欺詐例外原則”。正是信用證的獨(dú)立抽象性原則與欺詐例外原則相互依存，使信用證支付方式更加公正和完善。
(三)開(kāi)證行的權(quán)利和義務(wù)
1、嚴(yán)格按開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)立
信用證的義務(wù)申請(qǐng)人通過(guò)提交開(kāi)證申請(qǐng)與開(kāi)證行之間確立合同關(guān)系，開(kāi)證行必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)書(shū)的指示開(kāi)立信用證。如開(kāi)證行開(kāi)立了背離申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的信用證時(shí)，由此產(chǎn)生的一切后果均由開(kāi)證行負(fù)責(zé)。當(dāng)然開(kāi)證行為盡量減輕因信用證與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)不符所承擔(dān)的責(zé)任，往往在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中規(guī)定一些免責(zé)條款，UCP500的第16條和第18條也對(duì)開(kāi)證行的免責(zé)作了相應(yīng)規(guī)定。由于這些原因引起的信用證與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)不符，開(kāi)證行可以免責(zé)。
2、開(kāi)證行付款義務(wù)
信用證受益人提交的單據(jù)如果符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行就必須向受益人支付信用證金額，或承兌受益人出具的匯票。開(kāi)證行付款的義務(wù)不僅僅是對(duì)受益人的，同時(shí)也是對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的。因?yàn)橘I賣雙方在基礎(chǔ)合同中規(guī)定以信用證支付貨款，買方就有義務(wù)開(kāi)立信用證。開(kāi)證行開(kāi)立信用證就意味著他與申請(qǐng)人之間的合同關(guān)系已經(jīng)成立，并將以自己的信用證來(lái)代替商業(yè)信用，在受益人提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)向其付款。開(kāi)證行的付款既是履行他在信用證中對(duì)受益人的允諾，也是履行他與開(kāi)證申請(qǐng)人在申請(qǐng)書(shū)中規(guī)定的義務(wù)。
3、獲得償付的權(quán)利
開(kāi)證行在開(kāi)立了信用證后，若對(duì)符合信用證規(guī)定的單據(jù)進(jìn)行了付款，那么開(kāi)證行有權(quán)力從申請(qǐng)人處獲得償付。但若開(kāi)證行所開(kāi)立的信用證背離了開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，或開(kāi)證行錯(cuò)誤地兌付了單證不符的單據(jù)，申請(qǐng)人有權(quán)拒絕償付。
4、開(kāi)證行審核單據(jù)的義務(wù)
信用證通常規(guī)定受益人在請(qǐng)求銀行履行付款、承兌或議付義務(wù)時(shí)，必須向銀行提交信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行在付款、承兌或議付之前，要審核受益人所提交的單據(jù)是否符合信用證規(guī)定的條件。UCP500第九條也有相應(yīng)規(guī)定，因此審核單據(jù)是開(kāi)證行的一項(xiàng)重要義務(wù)。銀行審單應(yīng)遵循嚴(yán)格相符原則，要求單據(jù)在表面上應(yīng)與信用證的條款嚴(yán)格一致。但UCP500第15條也對(duì)銀行審單的免責(zé)進(jìn)行了規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力等不負(fù)責(zé)任。
5、開(kāi)證行保管單據(jù)的義務(wù)
受益人按信用證規(guī)定將全套單據(jù)提交給開(kāi)證行，在開(kāi)證行審核單據(jù)、兌付貨款前的這段時(shí)間，開(kāi)證行作為受益人的受托人有責(zé)任保管單據(jù)。因此，開(kāi)證行必須對(duì)這期間單據(jù)的殘缺、改動(dòng)或損壞等負(fù)責(zé)。
開(kāi)證行在占有單據(jù)期間，不得擅自處置單據(jù)。如果開(kāi)證行認(rèn)為單據(jù)有不符點(diǎn)，就不應(yīng)將單據(jù)正本寄交申請(qǐng)人，即使開(kāi)證申請(qǐng)人宣稱他需要檢驗(yàn)貨物，開(kāi)證行也不應(yīng)擅自做主。否則，由此引起的后果由開(kāi)證行承擔(dān)。當(dāng)然，在開(kāi)證行認(rèn)為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，或受益人通知開(kāi)證行將正本單據(jù)寄交申請(qǐng)人的情況下，開(kāi)證行可以不承擔(dān)責(zé)任。
(四)受益人的權(quán)利和義務(wù)
1、審核信用證
受益人在接到信用證后，應(yīng)仔細(xì)與合同條款核對(duì)，并審核信用證條款能否履行。如信用證和合同條款不符或信用證條款無(wú)法履行時(shí)，有權(quán)要求開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)信用證進(jìn)行修改。在已構(gòu)成不能接受的情況下，有權(quán)拒收信用證并提出索賠;接受并已利用了有些條款與買賣合同不符的信用證的部分金額，則應(yīng)視為默認(rèn)信用證合格，不能再提出修改或拒不交貨.
2、按時(shí)交貨
受益人接受信用證后，應(yīng)按信用證規(guī)定的期限裝運(yùn)貨物;受益人不但應(yīng)對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，而且要對(duì)貨物的安全、合格負(fù)責(zé)
3、向開(kāi)證行提供合格單據(jù)
受益人按信用證的規(guī)定正確填制出各種單據(jù)并取得證書(shū)，在規(guī)定的有效期限內(nèi)提示交單;憑正確單據(jù)取得貨款;
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