c12017中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分析

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　　商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面自身存在的問題

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識落后

　　我國商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的行政色彩較濃，市場化運(yùn)作機(jī)制未能完全建立。在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，長期以來沒有把中小企業(yè)作為潛在客戶，在經(jīng)營觀念和意識上不重視對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估和管理。尤其，國有控股商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對象是大客戶、大項(xiàng)目，經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和政策的制定一直圍繞著大客戶、大項(xiàng)目的管理進(jìn)行設(shè)計(jì)和實(shí)施，組織架構(gòu)、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理、激勵機(jī)制、客戶評價(jià)體系、業(yè)務(wù)流程等都針對大客戶、大項(xiàng)目制定，從戰(zhàn)略思想上對中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，對產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的研究不足，因而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的局面，形成了較高比例的不良資產(chǎn)。

　　缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系

　　科學(xué)的信用評價(jià)方法是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，西方商業(yè)銀行對貸款的決定通常有文字評價(jià)、財(cái)務(wù)比率分析、客戶信用評價(jià)和貸款后嚴(yán)格監(jiān)督等一系列規(guī)范而嚴(yán)格的程序。我國商業(yè)銀行在開展如放貸、貿(mào)易融資和債券投資等信貸業(yè)務(wù)方面，雖然承受了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，但同時在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方面也打下了一些基礎(chǔ)。如運(yùn)用專家分析和計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度的方法進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、銀行內(nèi)部信用評級的推廣，對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理起到了重要的作用。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面，普遍以定性分析為主，財(cái)務(wù)分析技術(shù)也較落后，如偏重于歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，忽視客戶的償債能力、競爭能力、管理水平和還款意愿的深入分析。由于沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)評判標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，沒有針對中小型企業(yè)特點(diǎn)制定的具體的風(fēng)險(xiǎn)控制準(zhǔn)則，沒有較好的中小型企業(yè)評價(jià)體系，風(fēng)險(xiǎn)分析不全面，使得銀行在設(shè)計(jì)中小企業(yè)融資需求時，經(jīng)常會面臨困境：使一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)不能及時反映出來，從而形成現(xiàn)實(shí)性風(fēng)險(xiǎn);使一些相對好的企業(yè)及項(xiàng)目喪失融資機(jī)會;對中小型企業(yè)的融資額度的控制乏力，往往根據(jù)主觀判斷核定融資額度，從客觀上造成客戶還款壓力較大，貸款時就隱藏了還款的風(fēng)險(xiǎn)等等。

　　缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)十分薄弱

　　發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般由數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層三部分組成。數(shù)據(jù)庫存儲各種交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器主要將原始數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分類識別和處理，數(shù)據(jù)分析層是數(shù)據(jù)處理的最高階段，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同需求從數(shù)據(jù)庫中抽取信息進(jìn)行分析。我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和連續(xù)性，造成信息數(shù)據(jù)的分割、缺漏、失真，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性較差，通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析所得出的結(jié)果偏離度較高，無法進(jìn)行高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析，更無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。如有的商業(yè)銀行經(jīng)營部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門與會計(jì)部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處于條塊分割狀態(tài)，自成系統(tǒng)，統(tǒng)計(jì)的口徑和出具的數(shù)據(jù)不一致，數(shù)據(jù)共享性較差;在對中小企業(yè)的信貸管理信息系統(tǒng)的日常管理和數(shù)據(jù)維護(hù)方面，有的分支機(jī)構(gòu)連企業(yè)所屬行業(yè)、注冊資本、銷售收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入方面都存在問題，因而很難對存量客戶的經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的、全面的分析。

　　信貸人員素質(zhì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)亟待提升

　　我國整個社會的信用文化缺乏，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，而基層信貸人員對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù), 導(dǎo)致信用管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以致于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營狀況。

　　貸后管理不到位

　　銀行在實(shí)際工作中，貸后管理成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環(huán)節(jié)。一是貸后檢查不到位，在近年的各種內(nèi)審?fù)獠橹校J后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。二是信息采集和處理系統(tǒng)建設(shè)相對滯后，主要表現(xiàn)在貸后信息采集不力。三是貸后管理的觀念滯后，存在種種不良信貸習(xí)慣。以為能還息就是好貸款，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況。此外，激勵機(jī)制存在缺陷，這在一定程度上助長了“重貸輕管”現(xiàn)象的長期存在。

　　商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對策建議

　　加強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)員工的法制觀念，提高員工遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營的自覺性，通過大力開展金融法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，真正使銀行員工依法合規(guī)經(jīng)營和照章辦事。銀行的各級負(fù)責(zé)人要帶頭學(xué)法、講法和守法。商業(yè)銀行既要通過盡職免責(zé)的制度來保護(hù)員工的工作積極性，同時還要加大執(zhí)法力度，嚴(yán)肅查處違法、違規(guī)的機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人，牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念。商業(yè)銀行應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，把防止經(jīng)營失敗作為處理一切問題的出發(fā)點(diǎn)，把保本收息、留足撥備、確保資金的安全性和流動性、提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力作為經(jīng)營中小企業(yè)業(yè)務(wù)的首要任務(wù)。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)提高從業(yè)人員的思想認(rèn)識，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)活動本身受到利益驅(qū)動和競爭左右，市場變幻莫測，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識應(yīng)成為發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的前提。

　　建立和完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作

　　國內(nèi)商業(yè)銀行在處理和管理業(yè)務(wù)活動中，為了保證政策、制度的執(zhí)行，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)安全，已經(jīng)建立了一套相對成熟的自我調(diào)整和制約的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理工作得到很大的加強(qiáng)，但在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面，應(yīng)針對中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，抓好管理。

　　(1)構(gòu)建適合中小企業(yè)的新產(chǎn)品創(chuàng)新及業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制

　　根據(jù)市場需求，研發(fā)針對性強(qiáng)的信貸產(chǎn)品，以更加方便、快捷、合理且風(fēng)險(xiǎn)可控的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品滿足中小企業(yè)“短、平、快”式的融資需求。

　　經(jīng)營重心下沉，對中小企業(yè)而言，與大企業(yè)一樣的信貸操作流程并不適合。小企業(yè)融資需求的特點(diǎn)就是額度小、要求急、周轉(zhuǎn)快，相對于大企業(yè)的“批發(fā)”業(yè)務(wù)，小企業(yè)量大、面廣，這些“零售”業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了銀行發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營重心必須要下沉，只有貼近市場、貼近客戶，才能了解真實(shí)的信息，才能做出快速的反應(yīng)，才能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　加大內(nèi)部調(diào)研信息機(jī)構(gòu)建設(shè)，無論是貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警工作，還是調(diào)查市場，對市場進(jìn)行細(xì)分，正確進(jìn)行市場定位，確定有效的營銷策略都離不開及時準(zhǔn)確的信息。因此，信息是資源，也是機(jī)遇，捕捉信息，把握機(jī)遇，是市場經(jīng)濟(jì)條件下提高金融競爭能力的十分重要前提。因此，當(dāng)今國際上的商業(yè)銀行，特別是規(guī)模較大的商業(yè)銀行都建有一定規(guī)模的調(diào)研機(jī)構(gòu)，集中一部分學(xué)歷層次較高，專業(yè)知識較強(qiáng)的人才，充分運(yùn)用電腦網(wǎng)絡(luò)，廣泛涉獵政治、經(jīng)濟(jì)、科技各領(lǐng)域的信息，經(jīng)過科學(xué)、嚴(yán)密的加工，及時形成正確有效的信息，供決策者、管理者運(yùn)用。

　　實(shí)行差別化的授權(quán)、授信制度。為使每筆業(yè)務(wù)的全過程貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理要求，銀行內(nèi)部應(yīng)根據(jù)各層級機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低，逐級實(shí)行差別化的授權(quán)，明確規(guī)定責(zé)任和權(quán)限, 建立權(quán)力制衡機(jī)制, 根據(jù)不同區(qū)域的產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及客戶的信用評級，實(shí)行差別化的授信和定價(jià)制度，并實(shí)施動態(tài)化的授權(quán)和授信管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量化、具體化和制度化。

　　(2)構(gòu)筑中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制

　　中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高,第一還款來源不穩(wěn)定，因此應(yīng)特別關(guān)注其第二還款來源，盡可能采用抵押擔(dān)保和企業(yè)法定代表人承擔(dān)無限連帶責(zé)任擔(dān)保方式,從而有效分散或轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。在落實(shí)抵押擔(dān)保工作方面，要確保抵押物的價(jià)值評估權(quán)威性、抵押合同的合法性及擔(dān)保的有效性，保證貸款的安全性和風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。在構(gòu)建補(bǔ)償措施方面，一是落實(shí)貸款保證機(jī)制，對以資產(chǎn)抵押的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)要求其購買以商業(yè)銀行為受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和法定代表人人身意外險(xiǎn)。二是相應(yīng)提高相關(guān)信貸產(chǎn)品的壞賬準(zhǔn)備金，以使銀行的資金損失有正常的渠道給予彌補(bǔ)。

　　(3)構(gòu)建快速的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控

　　建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)入手,加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定。建立逐戶分析、逐筆測算和定期分析制度,為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息，將不良資產(chǎn)控制關(guān)口前移。借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺,對每個客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測和警報(bào)提示,輔助管理人員更有效、更及時地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)基礎(chǔ)信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)，全面落實(shí)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)等級管理。

　　建立分級預(yù)警預(yù)控機(jī)制，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)程度將預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級,并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案。例如，對輕度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(即藍(lán)色預(yù)警)，可發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，指令相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控，采用必要的防范措施等;對中度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(即橙色預(yù)警)，應(yīng)及時采取措施，實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)管，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散、阻斷和轉(zhuǎn)化;對高度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(即紅色預(yù)警)，應(yīng)緊急應(yīng)對，并采取特別處置方案，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。同時，應(yīng)確保對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專職貸后管理人員配備到位，強(qiáng)化貸后檢查，實(shí)行逐個企業(yè)動態(tài)監(jiān)測，定期做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，對貸款企業(yè)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，分類管理，跟蹤了解變化情況，對風(fēng)險(xiǎn)等級下降的，除按一定比例提取壞賬準(zhǔn)備金外，還要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。對貸款償還能力不足、貸款償還無可靠保證的風(fēng)險(xiǎn)貸款，及時發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和通報(bào)，利用各種手段催收、化解、盤活或訴訟追討。

　　(4)建立靈活有效的貸款退出機(jī)制

　　退出行為既包括對信貸資源匱乏、高風(fēng)險(xiǎn)信貸區(qū)域的退出,也包括對有問題貸款客戶的有效退出。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的優(yōu)劣好壞都處于動態(tài)變化之中，經(jīng)濟(jì)規(guī)律決定了一個企業(yè)不可能永遠(yuǎn)好下去，既有成長、成熟期，也必然有衰退期，規(guī)律不可逆轉(zhuǎn)。同樣，銀行信貸工作也會遵循這個規(guī)律，因此，對中小企業(yè)的支持只保持一個階段而不應(yīng)伴隨其全過程。

　　(5)建立有效的激勵機(jī)制與問責(zé)機(jī)制

　　商業(yè)銀行面臨的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底還是人的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在我國金融市場環(huán)境還不夠成熟的條件下，在西方國家被證明是行之有效的一些風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)并不能完全適用，員工的職業(yè)操守、專業(yè)能力和潛能發(fā)揮在很大程度上決定了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的能力?？梢哉f，有良好職業(yè)操守和自我約束能力、樂于執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的員工是銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的最根本保障。商業(yè)銀行要不斷探索通過建立良好的激勵約束機(jī)制，提升員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動性，提高員工對待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。同時，要通過補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的人員的責(zé)任追究力度，強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制。

　　(6)建立從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　要制定科學(xué)、實(shí)用的培訓(xùn)規(guī)劃，對員工進(jìn)行定期、不定期的培訓(xùn)。要實(shí)行嚴(yán)格的考試考核制度，對從業(yè)人員要定期進(jìn)行業(yè)務(wù)技能考試，以提高其識別、控制、挽救風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　(7)建立嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制

　　貸款發(fā)放后，因監(jiān)督檢查不力，未能及時發(fā)現(xiàn)問題、反映問題，極易造成貸款損失。商業(yè)銀行在制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如對流動比率、收益比率等指標(biāo)制定一個警戒線，一旦客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)到或超過該警戒線，立刻采取對策，將風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)。要加大貸款的內(nèi)外部審計(jì)的檢查、通報(bào)和督促力度，發(fā)揮審計(jì)在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的監(jiān)督作用。

　　完善針對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系

　　(1)量化信用風(fēng)險(xiǎn)，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型

　　盡管大多數(shù)商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時間較長，但業(yè)務(wù)量并不大，且相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問題，因此，要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，在借鑒國際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，開發(fā)出適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型。

　　(2)確立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)辦法

　　對中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評價(jià)的前提是要把企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況摸準(zhǔn)，不能完全以財(cái)務(wù)報(bào)表而論，應(yīng)跳出財(cái)務(wù)報(bào)表，堅(jiān)持定量與定性的結(jié)合，財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素的結(jié)合。在驗(yàn)證中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性方面，可以通過查驗(yàn)企業(yè)在銀行一個年度的流水的借貸雙方累計(jì)項(xiàng)的差額來初步估算其毛利潤，從而檢驗(yàn)其報(bào)表的誤差程度。分析中小企業(yè)的增長情況(包括企業(yè)資產(chǎn)增長情況、權(quán)益資本增長情況和銷售收入增長情況等)判斷其發(fā)展能力。中小企業(yè)的增長情況是企業(yè)過去經(jīng)營成果的體現(xiàn)，也是預(yù)測其今后發(fā)展?jié)摿Φ囊蛩刂?。通過分析小企業(yè)的上下游關(guān)系判斷其經(jīng)營能力，分析內(nèi)容包括：對上下游客戶的議價(jià)能力;對上下游客戶的結(jié)算方式;其上下游關(guān)系是否長期穩(wěn)定等。中小企業(yè)在融資中最大的特點(diǎn)就是與銀行間的信息不對稱問題，財(cái)務(wù)報(bào)表失真、信用缺失的問題普遍存在。因此，目前主要以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)的客戶評價(jià)系統(tǒng)不適用于中小企業(yè)，沿用大客戶統(tǒng)一模式的客戶評價(jià)體系不能反映客戶的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，難以準(zhǔn)確識別客戶風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)推進(jìn)社會信用征信系統(tǒng)的建設(shè)

　　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，只有加強(qiáng)信用宏觀環(huán)境和微觀基礎(chǔ)等方面的建設(shè)，才能從根本上優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，奠定銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。應(yīng)把健全信用制度、構(gòu)造信用體系作為完善市場經(jīng)濟(jì)體制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和實(shí)質(zhì)性措施。在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的基礎(chǔ)上從本國實(shí)際出發(fā)，總結(jié)已有的信用擔(dān)保、信用調(diào)查、信用征集、信用評價(jià)等信用中介機(jī)構(gòu)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來發(fā)展我國自己的信用文化。

　　(4)推動建立和完善外部評級體系

　　我國由于信用制度還不完善，信用評級市場尚處于初步發(fā)展階段，中介性的信用評級機(jī)構(gòu)還較少。目前評級機(jī)構(gòu)約有60家左右，其業(yè)務(wù)范圍主要包括金融機(jī)構(gòu)資信評級、企業(yè)資信評級、貸款項(xiàng)目評級、企業(yè)債券與短期融資債券資信等評級、保險(xiǎn)及證券公司等評級等。以中誠信、上海遠(yuǎn)東為代表的一些獨(dú)立評級機(jī)構(gòu)已經(jīng)初步成為行業(yè)內(nèi)的佼佼者，并表現(xiàn)出較好的發(fā)展前景。然而，與西方發(fā)達(dá)國家美國相比，還存在著相當(dāng)?shù)木嚯x。外部評級體系不僅僅是新巴塞爾協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)測量內(nèi)部法的基礎(chǔ)，也是基于VAR信用風(fēng)險(xiǎn)測量等模型的必備條件，而且建立完善外部評級體系對于整個金融體系的運(yùn)行也是必不可少的。我國的《商業(yè)銀行法》要求，銀行要把信用評級作為貸款審查的必要條件，企業(yè)發(fā)行債券的管理部門將資信評估機(jī)構(gòu)的信用評級作為債券審批的重要依據(jù)。

　　(5)構(gòu)建全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫

　　我國金融市場發(fā)展較晚，信用評估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法的運(yùn)用都面臨著樣本數(shù)據(jù)有限的問題。要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累足夠的行業(yè)、客戶、國別等方面的歷史數(shù)據(jù)，還要就相關(guān)關(guān)系及損失關(guān)系建立相應(yīng)的模型。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司財(cái)務(wù)報(bào)表、違約損失的數(shù)據(jù)，但是由于數(shù)據(jù)積累是一個長期過程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開這些數(shù)據(jù)。因此，必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)銀行間資源共享，增加獲取信息的渠道。

　　加快處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新機(jī)制建立

　　過去，不良資產(chǎn)形成后，消化方式過于單一，而發(fā)展高風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)，一旦出現(xiàn)了不良，如何變現(xiàn)?商業(yè)銀行必須考慮如何快速處置和化解不良資產(chǎn)、保全信貸資產(chǎn)的問題，同時還應(yīng)解放思想，拓寬思路，發(fā)揮在處置中的作用。利用中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員的專業(yè)優(yōu)勢，既能為處置不良資產(chǎn)提供最有價(jià)值的意見，最大程度的避免資產(chǎn)損失和法律糾紛;又能實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)處置的市場操作，減輕銀行和處置公司的負(fù)擔(dān)，防止行政干預(yù)，提高處置效率。如通過信托方式化解盤活不良資產(chǎn)，運(yùn)用信托機(jī)制處置抵債資產(chǎn)。根據(jù)《信托法》有關(guān)規(guī)定，國有商業(yè)銀行完全可以利用信托機(jī)制處理抵債資產(chǎn)。銀行和信托公司作為信托當(dāng)事人，遵循自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，設(shè)立抵債資產(chǎn)信托。銀行將抵債資產(chǎn)的管理、經(jīng)營和變現(xiàn)通過信托方式委托給專業(yè)的信托公司辦理，信托公司發(fā)揮專業(yè)的理財(cái)功能，為受益人(即銀行)的利益對其抵債資產(chǎn)進(jìn)行管理和處分。銀行將抵債資產(chǎn)委托給信托公司后，這部分資產(chǎn)即轉(zhuǎn)變?yōu)樾磐胸?cái)產(chǎn)。通過信托公司的專業(yè)化經(jīng)營、管理運(yùn)用和處分，從抵債資產(chǎn)中回收現(xiàn)金流量，以便收回貸款本息。信托公司接受信托財(cái)產(chǎn)后，其以受托人的身份處理抵債資產(chǎn)不只是單純的變賣和委托拍賣，而是對抵債資產(chǎn)進(jìn)行歸集分類，根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)，分清輕重緩急，以善良管理、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎有效和從銀行利益出發(fā)的原則行事。信托公司對應(yīng)收款采取催收、對專利技術(shù)采取轉(zhuǎn)讓甚至入股運(yùn)作、對不動產(chǎn)出租等多樣化運(yùn)作，可以為銀行取得最大的回收效益。抵債資產(chǎn)通過信托方式處理，能夠充分發(fā)揮信托公司的專業(yè)化處置優(yōu)勢，使銀行擺脫處理抵債資產(chǎn)的繁瑣程序，集中精力經(jīng)營銀行主營業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

　　綜上所述，中小企業(yè)普遍存在的資金匱乏、經(jīng)營管理層次低、信用缺失、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問題，嚴(yán)重降低了中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率和競爭實(shí)力，增加了貸款難度和融資成本，也增加了商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)的工作難度。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)增量小、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的特性，要求商業(yè)銀行必須改革傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式，尋求科學(xué)的、新型的信貸產(chǎn)品和工具，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，在確保風(fēng)險(xiǎn)可控、收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的條件下去擴(kuò)大和發(fā)展業(yè)務(wù)。