論文摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內(nèi)金融市場的不斷開放，以及外資銀行對我國信用卡業(yè)務(wù)的介入，信用卡市場的競爭也變得越來越激烈。隨著信用卡業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用卡風(fēng)險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點．因此．對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為重要。文章從分析信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀八手，站在商業(yè)銀行的角度，剖析信用卡信用風(fēng)險的表現(xiàn)及成因，并結(jié)合實際．提出了加強信用卡風(fēng)險管理的建議，對商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)健康發(fā)展具有一定的現(xiàn)實意義。
　　論文關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險管理信用卡信用風(fēng)險
　　信用卡(英文：CreditCard)是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡單的信貸服務(wù)。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發(fā)給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現(xiàn)金，待結(jié)帳日時再行還款。除部份與金融卡結(jié)合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。
　　信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項業(yè)務(wù)隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風(fēng)險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風(fēng)險發(fā)生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為重要。
　　一、信用卡信用風(fēng)險概述
　　1、信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型
　　信用書業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險，也有信用卡業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險。銀行業(yè)務(wù)存在的各種風(fēng)險在信用卡業(yè)務(wù)中也同樣存在如：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險等等。而其中造成信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風(fēng)險。根據(jù)研究資料和實務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)．因信用風(fēng)險造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務(wù)時，必須通過識別、計量和控制來嚴(yán)格預(yù)防信用風(fēng)險。
　　信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。在信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規(guī)定的時間內(nèi)未能償還信用卡透支消費和預(yù)借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費用的風(fēng)險。在實際業(yè)務(wù)中，針對持卡人信用風(fēng)險暴露值和評價發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險水平和控制能力均有相應(yīng)的指標(biāo)體系。對發(fā)卡機(jī)構(gòu)而言，其主要指標(biāo)是延滯付款率、滾動率和損失率。
　　一般而言，發(fā)卡機(jī)構(gòu)開展信用卡業(yè)務(wù)時，其內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理包括了營銷、銷售、風(fēng)險控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風(fēng)險的風(fēng)險防范點。風(fēng)險控制主要包括=三方面的內(nèi)容：
　　1)對新申請的客戶進(jìn)行審核批準(zhǔn)，根據(jù)客戶提交的申請資料，進(jìn)行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;
　　2)對持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控，確認(rèn)交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風(fēng)險和偽卡、盜用風(fēng)險，減少資金損失；
　　3)持卡人發(fā)生欠款逾期時，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進(jìn)行還款提醒、催收．追繳欠款
　　2、信用風(fēng)險的主要來源
　　關(guān)于信用卡的信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產(chǎn)生的“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”理論對商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險進(jìn)行全面的解釋。
　　1)道德風(fēng)險現(xiàn)象
　　在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔(dān)的風(fēng)險是固定的．但其成功時獲利是不封頂?shù)模援?dāng)銀行不能完全監(jiān)督借款人行為時，借款人就會產(chǎn)生改變當(dāng)初申請貸款時的用途，轉(zhuǎn)而從事高風(fēng)險但更高收益項目的動機(jī)，使銀行的預(yù)期收益減少。銀行而對借款人的道德風(fēng)險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現(xiàn)的拖欠損失。
　　2)逆向選擇現(xiàn)象
　　一方面，面對當(dāng)前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風(fēng)險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風(fēng)險。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)客戶”的現(xiàn)象。
　　因此，由于發(fā)卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風(fēng)險、逆向選擇問題表現(xiàn)更為突出。構(gòu)成了信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險的主要來源。
　　二、信用卡信用風(fēng)險的管理現(xiàn)狀
　　隨著全球商務(wù)活動和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，西方國家逐漸在計算機(jī)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡(luò)、成熟的交易處理機(jī)制和風(fēng)險控制機(jī)制。然而，我國信用卡的發(fā)行遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國內(nèi)商業(yè)銀行開始大舉進(jìn)入信用卡發(fā)卡市場，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務(wù)才得到迅速發(fā)展。
　　1、國外信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
　　信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用卡風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風(fēng)險就是信用風(fēng)險。由于信用卡先消費后還款的產(chǎn)品特點，對持卡人具有消費放大效應(yīng)．持卡人信用狀況惡化導(dǎo)致不能償還透支消費導(dǎo)致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴(yán)重的社會問題。受金融危機(jī)影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達(dá)到210億美元。評級機(jī)構(gòu)惠譽的數(shù)據(jù)顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達(dá)到3．75％的歷史新高?；葑u進(jìn)一步表示，經(jīng)濟(jì)衰退令失業(yè)者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達(dá)700億美元。在信用卡危機(jī)面前，美國的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

　　在十年來美國最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退時期，就業(yè)率和收入下降對信用卡市場形成的負(fù)面影響將繼續(xù)加大。英國和歐洲其他地方的貸款機(jī)構(gòu)正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
　　目前我國信用卡市場從起步期發(fā)展為成長期，且信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)此前央行發(fā)布的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應(yīng)償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％
　　在業(yè)務(wù)規(guī)模高速增長的同時．風(fēng)險指標(biāo)也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應(yīng)償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業(yè)整體風(fēng)險水平來看，國內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風(fēng)險水平．但從歐美發(fā)生的信用卡危機(jī)可以看出，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)總量增長的同時，必須關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險，將信用風(fēng)險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。
　　3、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險現(xiàn)狀的特點
　　1)信用風(fēng)險整體指標(biāo)較低
　　信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但和國外發(fā)達(dá)國家信用卡風(fēng)險指標(biāo)相比，我國發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟(jì)的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認(rèn)可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。
　　2)信用卡信用風(fēng)險管理的外部環(huán)境仍需加強
　　2009年年中，我國多部門也聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認(rèn)真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發(fā)卡風(fēng)險。這些法律法規(guī)的出臺促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務(wù)會計制度不健全等．需要進(jìn)一步加強。
　　3)信息嚴(yán)重不對稱
　　市場經(jīng)濟(jì)的今天，各行各業(yè)競爭越來越激烈，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)為了搶占更多的市場，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對授信政策的制定并不嚴(yán)格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調(diào)查，導(dǎo)致信用卡信用風(fēng)險的存在。目前發(fā)卡機(jī)構(gòu)征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請人提供的信息進(jìn)行核實，經(jīng)常當(dāng)面向本人核實，存在不能準(zhǔn)確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發(fā)現(xiàn)，往往為時已晚，銀行已經(jīng)承擔(dān)了持卡人信用風(fēng)險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發(fā)卡機(jī)構(gòu)不能對申請人的信用價值進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的判斷。
　　三、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的對策建議
　　1、迅速建立起高效準(zhǔn)確的信用評級體系
　　目前正在建設(shè)和完善的全國范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側(cè)重點在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國發(fā)卡機(jī)構(gòu)雖然可以查詢個人征信系統(tǒng)了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務(wù)等信息由于部門分割，缺少信息共享機(jī)制而使得信息的整合利用難以實現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機(jī)制，以更好地防范信用卡風(fēng)險。針對新型的個人信貸業(yè)務(wù)，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。
　　2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險
　　選擇適合發(fā)展信用卡的目標(biāo)客戶群體，是控制信用卡風(fēng)險的有效措施之一目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質(zhì)，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標(biāo)客戶群體，商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風(fēng)險．理性把握發(fā)卡對象。
　　3、建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制．防范欺詐風(fēng)險發(fā)
　　卡行可以通過借鑒國外成熟的信用卡個人風(fēng)險管理系統(tǒng)，加以改進(jìn)，建立先進(jìn)的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。首先，要加大對持卡人的監(jiān)測力度，不僅要對持卡人的交易行為進(jìn)行實時的監(jiān)控，尤其對開卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤。其次，在風(fēng)險案件防范方面，要建立風(fēng)險案件處理預(yù)案，杜絕風(fēng)險的蔓延，力求在第一時間和最小范同內(nèi)予以處理。第三，對于發(fā)卡客戶要加強分析，形成對當(dāng)?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預(yù)警通報。最后，對于持卡人應(yīng)加強安全教育和宣傳工作．培養(yǎng)其風(fēng)險防范意識。