工程項(xiàng)目融資管理辦法
工程項(xiàng)目融資管理辦法
針對一類橫跨多地的大型工程項(xiàng)目融資問題,考慮各地政府對于項(xiàng)目資本分擔(dān)的公平偏好行為,建立了多方行為博弈模型,并通過模型求解和對不同情形的比較分析給出了各方的最優(yōu)投資策略以及該類項(xiàng)目融資的最佳方案。下面學(xué)習(xí)啦小編就為大家解開工程項(xiàng)目融資管理辦法，希望能幫到你。
工程項(xiàng)目融資管理辦法
一、 BT模式融資建設(shè)程序
(一)授權(quán)確定業(yè)主單位
實(shí)行BT模式的政府投資項(xiàng)目，原則上總投資在 5000 萬元人民幣以上且必須是公益性和基礎(chǔ)性項(xiàng)目，區(qū)政府通過授權(quán)確定項(xiàng)目業(yè)主，由項(xiàng)目業(yè)主通過招標(biāo)方式選擇投融資人。融資人必須以自有資金和中長期融資能力作為項(xiàng)目建設(shè)保障，不得搞項(xiàng)目反擔(dān)保。
(二)BT 融資建設(shè)方案的論證和審批
項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)在項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告中專章或單獨(dú)編制《 BT 融資建設(shè)方案》，由區(qū)發(fā)展改革部門會同財(cái)政局和項(xiàng)目行政管理部門提出審查意見后， 報(bào)區(qū)政府審批。
BT 融資建設(shè)方案應(yīng)包括以下內(nèi)容： BT 融資建設(shè)的內(nèi)容、范圍、數(shù)量;融資人應(yīng)當(dāng)具備的條件和能力;合同雙方的權(quán)利和義務(wù);項(xiàng)目資金、質(zhì)量、進(jìn)度的監(jiān)控措施;回購條件與程序;項(xiàng)目建設(shè)成本分析(含 BT 融資成本分析);回購資金的來源、依據(jù)以及對政府建設(shè)資金動態(tài)平衡計(jì)劃的影響。
(三)審定投資概(預(yù))算
項(xiàng)目施工圖(或初步設(shè)計(jì))審批后，由項(xiàng)目 業(yè)主編制預(yù)(概)算送區(qū)政府投資項(xiàng)目評審中心審查后，報(bào)區(qū)政府審定。
(四)招標(biāo)確定投融資人
一般采用公開招標(biāo)方式，采用邀請招標(biāo)的，項(xiàng)目業(yè)主提出書面理由，送區(qū)招標(biāo)監(jiān)管辦提出審查意見后報(bào)區(qū)政府審定。
招標(biāo)文件由項(xiàng)目業(yè)主牽頭編制。招標(biāo)文件中：應(yīng)對融資人的融資能力、建設(shè)管理能力和履約信譽(yù)提出嚴(yán)格要求;明確合同總價(jià)的構(gòu)成，分別列出建筑安裝工程費(fèi)、融資人融資的財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益和進(jìn)入總價(jià)但由項(xiàng)目業(yè)主掌握使用的資金額等，其中建筑安裝工程費(fèi)、融資人融資的財(cái)
務(wù)費(fèi)用一般應(yīng)實(shí)行固定總價(jià)包干;明確誠信管理?xiàng)l款和不誠信的處罰措施;回購條件和程序;以及其他雙方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。
招標(biāo)文件送區(qū)招標(biāo)監(jiān)管辦提出審查意見后，報(bào)區(qū)政府審定。
(五)簽訂 BT 承包合同
(六)建設(shè)管理和驗(yàn)收
區(qū)建委、區(qū)交通局、區(qū)水務(wù)局等行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)項(xiàng)目業(yè)主和投融資人組建的項(xiàng)目 管理公司辦理建設(shè)手續(xù)，監(jiān)督施工招標(biāo)和工程質(zhì)量，監(jiān)督 BT 合同的執(zhí)行，協(xié)調(diào)相關(guān)問題。項(xiàng)目實(shí)施過程中采用企業(yè)會計(jì)制度，區(qū)審計(jì)、區(qū)財(cái)政委托財(cái)務(wù)中介機(jī)構(gòu)全過程跟蹤審核資金到位和使用情況，適時(shí)評估項(xiàng)目建設(shè)成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
竣工驗(yàn)收由融資人負(fù)責(zé)組織，分為技術(shù)驗(yàn)收和建設(shè)管理驗(yàn)收。技術(shù)驗(yàn)收按國家工程質(zhì)量管理規(guī)定程序辦理，業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、質(zhì)量和安全監(jiān)督部門參加，主要對工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。技術(shù)驗(yàn)收通過后，進(jìn)行建設(shè)管理驗(yàn)收，根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)分類分別由區(qū)發(fā)改委、經(jīng)委、建委、市政委、財(cái)政局、交通局、水務(wù)局、規(guī)劃局、國土房管理局、環(huán)保局、審計(jì)局等部門參與，主要是通報(bào)技術(shù)驗(yàn)收情況，對工程建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容、使用功能、投資控制情況進(jìn)行評估和驗(yàn)收。
(七)回購和移交項(xiàng)目
建設(shè)管理驗(yàn)收后，工程移交項(xiàng)目業(yè)主試運(yùn)行。項(xiàng)目業(yè)主與融資人按照合同約定的方法對回購條件逐項(xiàng)核查、認(rèn)定。需中介機(jī)構(gòu)作出結(jié)論的，由相關(guān)職能部門監(jiān)督，雙方共同委托的機(jī)構(gòu)作出結(jié)論。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格，且符合回購條件的，雙方簽訂回購備忘錄，項(xiàng)目進(jìn)入回購期?；刭弬渫泩?bào)審批部門和項(xiàng)目行政管理部門備案。區(qū)政府項(xiàng)目評審中心要針對BT項(xiàng)目制定專門的評審辦法，確保投資人的合理回報(bào)收益。
二、投融資人條件
具備獨(dú)立法人資格、具備符合工程要求的相關(guān)資質(zhì)、 注冊資金達(dá)到 5000 萬元( 凈資產(chǎn) 6000 萬元)以上、管理水平先進(jìn)、專業(yè)技術(shù)力量雄厚、 業(yè)績突出、信譽(yù)良好的單位。且提交提出本項(xiàng)目的自有資金( 資本金)不得低于 35% 。
三、 投融資方式( 二選一)
(一)施工二次招標(biāo)型 BT 模式。
項(xiàng)目業(yè)主選定僅承擔(dān)投資職能的融資人( 可為聯(lián)合體，下同)，由融資人設(shè)立具有法人資格的項(xiàng)目公司對 BT 項(xiàng)目進(jìn)行融資、建設(shè)組織和管理。項(xiàng)目公司自行融資、辦理工程建設(shè)有關(guān)審批手續(xù)、依法通過招投標(biāo)程序選擇勘察、設(shè)計(jì)及施工承包商、監(jiān)理單位和主要材料設(shè)備供應(yīng)商等。
(二)直接施工型 BT 模式。
依法通過招投標(biāo)程序選定同時(shí)承擔(dān)投資和施工職能的融資人，由融資人直接承擔(dān)項(xiàng)目融資和施工職能，項(xiàng)目的建設(shè)管理職責(zé)(包括辦理相關(guān)建設(shè)審批手續(xù)、勘察、設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位的委托及管理等)由項(xiàng)目業(yè)主承擔(dān)。
四、項(xiàng)目過程管理項(xiàng)目
業(yè)主應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)完成項(xiàng)目 的征地拆遷等前期工作，監(jiān)督乙方資金的到位、使用和建設(shè)管理情況，審查建設(shè)總進(jìn)度計(jì)劃，組織回購;并委派工程、財(cái)務(wù)專業(yè)人員常駐施工地點(diǎn)與乙方派駐人員聯(lián)合辦公, 并與設(shè)計(jì)、監(jiān)理保持日常工作關(guān)系，定期參加聯(lián)席會議，監(jiān)督施工單位按經(jīng)審查的施工圖及工程預(yù)算進(jìn)行施工及成本控制，審核工程結(jié)算清單。同時(shí)協(xié)助融資人處理好與各相關(guān)單位的關(guān)系。
融資人須完全按照項(xiàng)目業(yè)主、融資人、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位共同最終確認(rèn)的設(shè)計(jì)文件(包括設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、施工方案)和工程預(yù)算，負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目管理、施工管理及成本控制，做到文明、安全施工，確保工程項(xiàng)目 按質(zhì)按期順利完成，并對工程的質(zhì)量終生負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)組織工程竣工驗(yàn)收、資料歸檔并移交。
五、 回購辦法及價(jià)格
(一)回購程序及價(jià)格
1. 業(yè)主在工程竣工并驗(yàn)收合格后應(yīng)完整地收購融資人投資建設(shè)的工程項(xiàng)目。
2. 業(yè)主在回購款項(xiàng)全部清償之前，融資人保留該項(xiàng)目 的產(chǎn)權(quán)，但不能以此為由影響業(yè)主的正常使用，且不得以該項(xiàng)目 作其它收益或抵押。
3. 業(yè)主可提前清償收購款項(xiàng)，但是應(yīng)提前1 個(gè)月 通知融資人。
(二)回購價(jià)格：
工程項(xiàng)目竣工后， 啟動回購程序?；刭徺M(fèi)用= 建筑安裝工程費(fèi) + 融資的財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 融資的投資回報(bào)收益 + 回購期利息。
1. 建筑安裝工程費(fèi)： 融資人在投標(biāo)中所報(bào)工程中標(biāo)價(jià)。
工程一切保險(xiǎn)和第三者責(zé)任保險(xiǎn)由融資人投保并在其投標(biāo)報(bào)價(jià)中考慮，中標(biāo)后不再調(diào)整。因?qū)嵤┕こ塘颗c投標(biāo)工程量相差而導(dǎo)致的投標(biāo)人各種成本和費(fèi)用及利潤的上升和降低的風(fēng)險(xiǎn)均由融資人承擔(dān)，不再因此調(diào)整綜合單價(jià)。
2. 融資的財(cái)務(wù)費(fèi)用：融資人的融資財(cái)務(wù)費(fèi)( 包括BT 建設(shè)方建設(shè)管理費(fèi)、 融資費(fèi)、 及其他風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，下同)：
工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并取得建設(shè)工程驗(yàn)收備案證后的次月一日開始計(jì)算，根據(jù)中標(biāo)年財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率和未支付回購款的額度計(jì)價(jià)結(jié)算，每次支付回購款時(shí)計(jì)算一次，每次支付回購款應(yīng)支付融資財(cái)務(wù)費(fèi)率為：融資財(cái)務(wù)費(fèi)=結(jié)算建筑安裝工程費(fèi)且未回購的額度×中標(biāo)財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率(根據(jù)中標(biāo)年財(cái)務(wù)費(fèi)率進(jìn)行折算)。
3. 融資的投資回報(bào)收益： 工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并取得建設(shè)工程驗(yàn)收備案證后的次月一日開始計(jì)算，每次支付回購款時(shí)計(jì)算一次，每次支付回購款應(yīng)支付融資投資收益為：
融資投資收益=結(jié)算建筑安裝工程費(fèi)且未回購的額度× 中標(biāo)投資收益率( 根據(jù)中標(biāo)年投資收益率進(jìn)行折算) 。
進(jìn)入總價(jià)但由業(yè)主掌握使用的資金不進(jìn)入結(jié)算， 上述費(fèi)用涉及有重復(fù)計(jì)算的只計(jì)算一次。 六、 回購期限及支付辦法
回購款支付期限為 2 年左右，按以上回購價(jià)格預(yù)留建筑安裝工程費(fèi) 5%作為質(zhì)量保證金，在進(jìn)入回購的二年內(nèi)，回購款項(xiàng)由業(yè)主根據(jù)資金到位情況分期分批支付完成， 第一年年末之前支付回購金額的 50%，第二年年末之前支付余下回購款項(xiàng)，并同時(shí)計(jì)算融資財(cái)務(wù)費(fèi)用和投資收益。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并取得建設(shè)工程驗(yàn)收備案證后的次月一日，為回購款財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益和利息起始計(jì)算日，扣除的 5% 質(zhì)保金不計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益和利息，回購款在工程竣工驗(yàn)收合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結(jié)算審計(jì)、雙方簽訂回購備忘錄并報(bào)相關(guān)部門確認(rèn)后開始支付。
如果因項(xiàng)目業(yè)主原因造成工程結(jié)算未辦時(shí)，可暫按合同金額支付回購款，當(dāng)支付至合同金額的70% 時(shí)停止支付回購款，待工程竣工驗(yàn)收合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結(jié)算審計(jì)、雙方簽訂回購備忘錄并報(bào)相關(guān)部門確認(rèn)后再支付余下的回購款項(xiàng)。
因業(yè)主資金不能按時(shí)到位而導(dǎo)致的業(yè)主不能按時(shí)支付回購款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)支付而未支付的回購款按同期一年期項(xiàng)目 貸款基準(zhǔn)利率上浮不高于1 5% 計(jì)算該部份的利息;非業(yè)主資金原因?qū)е禄刭徳趦赡曛Ц镀谙迌?nèi)未支付完，則超過兩年后的時(shí)間不再計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益和利息。
七、 其他
涉及建設(shè)工程招投標(biāo)、建設(shè)手續(xù)審批及建設(shè)工程管理的其他事項(xiàng)按國家、重慶市及合川區(qū)的相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目有特殊要求的在招標(biāo)文件和合同中明確。
項(xiàng)目融資的主要特點(diǎn)
項(xiàng)目融資和傳統(tǒng)融資方式相比，具有以下特點(diǎn)：
1.融資主體的排他性。
項(xiàng)目融資主要依賴項(xiàng)目自身未來現(xiàn)金流量及形成的資產(chǎn)，而不是依賴項(xiàng)目的投資者或發(fā)起人的資信及項(xiàng)目自身以外的資產(chǎn)來安排融資。融資主體的排他性決定了債權(quán)人關(guān)注的是項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量中可用于還款的有多少，其融資額度、成本結(jié)構(gòu)等都與項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量和資產(chǎn)價(jià)值密切相關(guān)。
2. 追索權(quán)的有限性。
傳統(tǒng)融資方式，如貸款，債權(quán)人在關(guān)注項(xiàng)目投資前景的同時(shí)，更關(guān)注項(xiàng)目借款人的資信及現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)，追索權(quán)具有完全性;而項(xiàng)目融資方式如前所述，是就項(xiàng)目論項(xiàng)目，債權(quán)人除和簽約方另有特別約定外，不能追索項(xiàng)目自身以外的任何形式的資產(chǎn)，也就是說項(xiàng)目融資完全依賴項(xiàng)目未來的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度。
項(xiàng)目融資的申請條件
1、項(xiàng)目本身已經(jīng)經(jīng)過政府部門批準(zhǔn)立項(xiàng)。
2、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算已經(jīng)政府有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。
3、引進(jìn)國外技術(shù)、設(shè)備、專利等已經(jīng)政府經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)，并辦妥了相關(guān)手續(xù)。
4、項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)、設(shè)備先進(jìn)適用，配套完整，有明確的技術(shù)保證。
5、項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模合理。
6、項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)預(yù)測有良好的市場前景和發(fā)展?jié)摿?，盈利能力較強(qiáng)。
7、項(xiàng)目投資的成本以及各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)測較為合理。
8、項(xiàng)目生產(chǎn)所需的原材料有穩(wěn)定的來源，并已經(jīng)簽訂供貨合同或意向書。
9、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)用地已經(jīng)落實(shí)。
10、項(xiàng)目建設(shè)以及生產(chǎn)所需的水、電、通訊等配套設(shè)施已經(jīng)落實(shí)。
11、項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
12、其它與項(xiàng)目有關(guān)的建設(shè)條件已經(jīng)落實(shí)。
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