信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款業(yè)務(wù)所占的比重最大，也是目前我國商業(yè)銀行獲取利潤的主要渠道。在當(dāng)今錯(cuò)綜復(fù)雜的形式下，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)依然十分必要。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，希望你們喜歡。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
(一)信息不對(duì)稱
信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的任何一項(xiàng)交易中，如果交易雙方所擁有的與該項(xiàng)交易有關(guān)的信息是不對(duì)稱的，就會(huì)引起“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。從信息不對(duì)稱發(fā)生的時(shí)間來看，不對(duì)稱信息可能發(fā)生在當(dāng)事人簽約之前，稱為事前不對(duì)稱，也可能發(fā)生在簽約之后，稱為事后不對(duì)稱。事前不對(duì)稱信息會(huì)引發(fā)“逆向選擇”;事后不對(duì)稱信息會(huì)導(dǎo)致“道德風(fēng)險(xiǎn)”。而授信活動(dòng)中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的重要因素。
信息經(jīng)濟(jì)學(xué)把在交易中擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方(知情者)稱為代理人，將不具備信息優(yōu)勢(shì)的一方(不知情者)稱為委托人。在商業(yè)銀行授信活動(dòng)中，借款人對(duì)其自身的情況以及貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)擁有更多的信息，而商業(yè)銀行對(duì)借款人的情況以及信貸用途和風(fēng)險(xiǎn)可能缺乏了解，這種商業(yè)銀行與借款人在信貸合約簽訂之前擁有信息的不對(duì)等，有可能導(dǎo)致“逆向選擇”。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在這種現(xiàn)實(shí)情況下，要獲取較高收益率，必須提高利率水平。由于它無法了解所有項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，銀行只能根據(jù)市場(chǎng)上各個(gè)項(xiàng)目的平均風(fēng)險(xiǎn)程度決定貸款利率。這樣，低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于借貸成本高于預(yù)期水平而退出借貸市場(chǎng)，而那些愿意支付高利率的都是高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，“逆向選擇”由此產(chǎn)生，而貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)隨之提高。即使商業(yè)銀行采取了抵押貸款這一風(fēng)險(xiǎn)防范措施，逆向選擇依然會(huì)存在。這是因?yàn)?，達(dá)成抵押協(xié)議的抵押物很可能是低質(zhì)量資產(chǎn)或是資產(chǎn)凈值低于抵押金額的資產(chǎn)。這樣，當(dāng)銀行貸款不能正常收回時(shí)，抵押物不能補(bǔ)償資金損失，銀行不良資產(chǎn)就形成了。
在信貸合約簽訂之后，企業(yè)在貸款執(zhí)行過程中，由于商業(yè)銀行對(duì)貸款資金的實(shí)際使用狀況、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益等信息的了解肯定少于借款人，同時(shí)由于受到成本控制和信貸員素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等事后監(jiān)督成本高昂的因素制約，商業(yè)銀行對(duì)隨時(shí)追蹤借款人貸款使用情況的信息所需花費(fèi)的大量人力和費(fèi)用力不從心，于是貸款企業(yè)就可能產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，隱藏資金使用的真實(shí)信息，采取不完全負(fù)責(zé)的態(tài)度，從而可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的發(fā)生。
總之，如果商業(yè)銀行對(duì)借款人的篩選和監(jiān)督是高效率的，并且是無成本或低成本的，通過縮小信息不對(duì)稱的缺口，就可以有效地分配信貸資金并確保資產(chǎn)質(zhì)量。如果信息不對(duì)稱的缺口在擴(kuò)大，就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)借款人篩選和監(jiān)督的失誤，從而使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量趨于惡化。
(二)信貸合約的不完全性
信貸合約是一種典型的不完全合約。由于信貸合約不可能是完全合約，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。
信貸合約的不完整性與人的有限理性有關(guān)。一方面是由于影響授信活動(dòng)的因素是復(fù)雜的、多方面的和不確定的;既有宏觀的，也有微觀的;既有企業(yè)內(nèi)部的，也有企業(yè)外部的;另一方面是銀行信貸管理人員對(duì)影響授信活動(dòng)的因素的計(jì)算能力和認(rèn)識(shí)能力是有限的，對(duì)有關(guān)授信活動(dòng)的信息的收集、篩選、分析和加工整理以及信息的驗(yàn)證等會(huì)受到限制。
由于有限理性與影響授信活動(dòng)的因素的復(fù)雜性和不確定性，商業(yè)銀行既不可能在簽訂授信合約前把與合約相關(guān)的全部信息寫入到合約的條款中，也無法預(yù)測(cè)到將來可能出現(xiàn)的各種不同的偶然事件，更無法在合約中為各種偶然事件確定相應(yīng)的對(duì)策以及計(jì)算出合約事后的效用結(jié)果，同時(shí)也會(huì)增加授信合同的監(jiān)督費(fèi)用和維護(hù)費(fèi)用。由此而導(dǎo)致的不完全信貸合約就意味著信貸風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生。
(三)信貸資產(chǎn)的專用性
資產(chǎn)專用性概念是威廉姆森首先使用的，“是指在不犧牲生產(chǎn)價(jià)值的條件下，資產(chǎn)可用于不同的用途和由不同使用者利用的程度。它與沉入成本概念有關(guān)”。其涵義是有些投資一旦形成某種特定資產(chǎn)(物質(zhì)資產(chǎn)或人力資產(chǎn)等)就難以轉(zhuǎn)向其他用途，即使能夠再配置也要以重大經(jīng)濟(jì)價(jià)值損失為代價(jià)。與資產(chǎn)專用性對(duì)應(yīng)的概念是資產(chǎn)通用性，它可以被表達(dá)為資產(chǎn)專用性接近和等于零。
金融交易中資產(chǎn)的專用性一般是指金融資產(chǎn)的流動(dòng)性程度，流動(dòng)性高、可轉(zhuǎn)換能力強(qiáng)的金融資產(chǎn)，其專用性就差、通用性強(qiáng);而流動(dòng)性低和可轉(zhuǎn)換能力差的金融資產(chǎn)，其專用性就強(qiáng)、通用性就差。現(xiàn)金和活期存款是流動(dòng)性極高的金融資產(chǎn)項(xiàng)目，其流動(dòng)和轉(zhuǎn)讓的成本就低。股票、債券的流動(dòng)性較差，其轉(zhuǎn)換與變現(xiàn)所支付的成本相對(duì)較高。銀行的信貸市場(chǎng)是一個(gè)協(xié)議市場(chǎng)而非公開市場(chǎng)交易，貸款大都具有固定的期限安排，資產(chǎn)的專用性特征明顯、轉(zhuǎn)換能力差。要保證貸款的安全、防止違約的發(fā)生，必然耗費(fèi)大量的信息收集、分析費(fèi)用以及談判、簽約、事中檢查和事后監(jiān)督等費(fèi)用。信貸資產(chǎn)的專用性容易引發(fā)機(jī)會(huì)主義行為，形成信用風(fēng)險(xiǎn)。
(四)高負(fù)債經(jīng)營
商業(yè)銀行的突出特性是高負(fù)債經(jīng)營，即使按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，資本充足率也僅為8%，其中核心資本僅為4%。所以，商業(yè)銀行資產(chǎn)形成的資金大部分來源于存款。與銀行信貸資產(chǎn)相比，存款具有高提取性、高流動(dòng)性和短期限性，導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債在流動(dòng)性與期限性方面往往不一致，不匹配，一旦商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款大量形成，就會(huì)加劇商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債在流動(dòng)性與期限性的不對(duì)稱、不匹配，從而有可能導(dǎo)致銀行擠兌風(fēng)潮出現(xiàn)，甚至銀行倒閉。因此，銀行高負(fù)債經(jīng)營的特點(diǎn)要求銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變，從片面追求利潤的管理模式，向?qū)崿F(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益”最大化的管理模式轉(zhuǎn)變;從以定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，向以定性和定量分析相結(jié)合的管理方式轉(zhuǎn)變;在注重單筆信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、分散管理的模式的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)組合管理。通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行可以準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本和風(fēng)險(xiǎn)水平，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配，提高銀行的競爭能力和盈利能力。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施進(jìn)程
商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)工程，一方面需要能夠及時(shí)采集、監(jiān)測(cè)、度量和調(diào)制各種風(fēng)險(xiǎn);另一方面這個(gè)系統(tǒng)要能夠?qū)︺y行的各種行為提供完善和全面的決策依據(jù)，為未來的風(fēng)險(xiǎn)控制和失誤改正提供準(zhǔn)則，也為各種監(jiān)控提供手段和工具。
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施程序
構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要保證這個(gè)機(jī)制的適用和實(shí)用，同時(shí)還要保證這個(gè)機(jī)制的有效和及時(shí)，因此，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該遵從風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)規(guī)律來制定程序。
1.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行系統(tǒng)研究和分析，保證銀行確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并為如何選定管理模式打下適用的基礎(chǔ)。
2.確定銀行所應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分類和結(jié)構(gòu)，以便所建立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有明確的控制和管理對(duì)象。
3.選擇準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的采集標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間間隔，保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)了解及時(shí)和準(zhǔn)確。
4.根據(jù)銀行自身實(shí)際選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。
5.根據(jù)以往風(fēng)險(xiǎn)失敗案例和風(fēng)險(xiǎn)事件的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)臨近或發(fā)生作用的銀行安全閾值，以便作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本標(biāo)準(zhǔn)。
6.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和中間控制過程，不僅通過人力和組織結(jié)構(gòu)上予以保證，而且應(yīng)盡可能通過電子信息系統(tǒng)等技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)上述目的。
7.建立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)，并為銀行選定具備風(fēng)險(xiǎn)度量和控制能力的專業(yè)人員。
8.建立風(fēng)險(xiǎn)控制指令和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置的行為標(biāo)準(zhǔn)，并與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)采集和度量建立對(duì)應(yīng)體系，保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性。
9.保證銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警調(diào)節(jié)傳導(dǎo)的有效運(yùn)行，控制各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段的應(yīng)用效果，同時(shí)確保銀行與外部管理部門風(fēng)險(xiǎn)協(xié)商機(jī)制通暢運(yùn)行。
10.確定當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入后期轉(zhuǎn)化階段時(shí)，銀行需擬定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置、轉(zhuǎn)移和退出等一系列管理方案，提高風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施進(jìn)程
信貸風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)決定著一筆貸款的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)基點(diǎn)的作用強(qiáng)度和方式有所不同，同時(shí)由于時(shí)變屬性的影響造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)處于動(dòng)態(tài)變化之中。因此，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要按照這種內(nèi)在的本質(zhì)和邏輯規(guī)律來實(shí)施，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)的各種關(guān)聯(lián)和過程在一個(gè)完整預(yù)警體系中得到控制。
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