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信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

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信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

  國際上 ,信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是獲取“消費(fèi)者剩余”的逐利行為 ;但是近期中國的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)在某種程度上卻異化為逃避監(jiān)管的工具。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

  信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

  信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是指本行與其他金融同業(yè)之間,根據(jù)協(xié)議約定相互轉(zhuǎn)讓在其經(jīng)營范圍內(nèi)的自主、合規(guī)發(fā)放且未到期的信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務(wù)。

  信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓開辦條件

  (一)有完善的內(nèi)部控制制度,健全的信貸內(nèi)控規(guī)章、制度和辦法;

  (二)資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣,核心資本充足率不低于4%;

  (三)實(shí)行貸款五級分類制度,不良貸款比例低于15%;

  (四)最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為;

  (五)銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

  信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓注意問題

  1.建立完備、準(zhǔn)確、規(guī)范、科學(xué)的資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫。對存量資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行普查摸底,可以邀請投資銀行等擔(dān)任調(diào)查服務(wù)商,與農(nóng)發(fā)行共同進(jìn)行全面徹底的信息采集工作,并建立專門的資產(chǎn)信息庫。收集新增貸款的相關(guān)數(shù)據(jù),制訂標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)采集格式。

  2.提高風(fēng)險甄別和風(fēng)險管理水平。一是改進(jìn)貸款調(diào)查、審查和評估技術(shù),提高風(fēng)險預(yù)警、識別和防控水平。二是全面系統(tǒng)地了解各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)信息,定期分析行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r,預(yù)測未來行業(yè)發(fā)展景氣程度,以此引導(dǎo)貸款的投向、投量和利率浮動水平,努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是密切關(guān)注信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場,積極參與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場,借鑒同業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)。

  3.做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)人員儲備。一是組織開展有關(guān)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓理論的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),培養(yǎng)一批在項(xiàng)目研討論證、盡職調(diào)查、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、現(xiàn)金流評級、市場調(diào)查和推介、定價和銷售等方面的專業(yè)化人才。二是邀請有關(guān)專家就信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題進(jìn)行理論和技術(shù)指導(dǎo)。

  4.加強(qiáng)同信用評級服務(wù)機(jī)構(gòu)合作。積極同知名信用評級機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作,對農(nóng)發(fā)行信貸資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤評級,增加資產(chǎn)質(zhì)量透明度,為信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價打好基礎(chǔ)。

  信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審計(jì)

  一、審查轉(zhuǎn)讓合同,查清出讓方和受讓方的真實(shí)意圖。將實(shí)際業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)讓合同進(jìn)行對比分析,審查轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是否按合同約定嚴(yán)格執(zhí)行。同時,關(guān)注轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)發(fā)生的時間和期限,重點(diǎn)審查發(fā)生在年末、時間較短的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),查清有無為調(diào)整報表在年末從事大量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

  二、審查交易背景的真實(shí)性,揭示虛假轉(zhuǎn)讓行為。對所轉(zhuǎn)讓的貸款的發(fā)放時間、五級分類、借款單位、貸款合同和借據(jù)進(jìn)行審查,查清有無以虛構(gòu)貸款等方式將轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)當(dāng)作融資工具,甚至大量騙取銀行資金問題。

  三、審查資金去向,揭示違規(guī)行為。從信貸資產(chǎn)受讓方轉(zhuǎn)出的資金入手,審查信貸資產(chǎn)出讓方有無將融入資金不入大帳或投入資本市場等違規(guī)行為。

  四、審查會計(jì)資料,提高會計(jì)信息質(zhì)量。審查交易雙方是否按合同約定的轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行會計(jì)處理,在商業(yè)銀行貸款科目中有無短期買斷的信貸資產(chǎn),在保證金和存款科目有無出讓方大額存款,有無隨意利用回購和買斷不同的會計(jì)處理方式調(diào)整報表問題。揭示出讓方為虛增銀行存款,虛減不良貸款,商業(yè)銀行為虛增正常貸款和企業(yè)存款而聯(lián)手作假問題。

  五、揭示信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險。對商業(yè)銀行通過貸款回購方式對外融資業(yè)務(wù)的審查,應(yīng)關(guān)注金額和筆數(shù)逐漸增加的客戶,審查出讓方的融資方式和渠道,對在多家銀行做轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),融資金額不斷擴(kuò)大的財務(wù)公司等單位進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì),從中揭示商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險。

  
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