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融資租賃的優(yōu)缺點

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融資租賃的優(yōu)缺點

  融資租賃作為金融創(chuàng)新的產(chǎn)物,自20世紀50年代在美國誕生以來,在全世界尤其是發(fā)達國家得到迅速發(fā)展。下面是由學習啦小編分享的融資租賃的優(yōu)缺點,希望對你有用。

  融資租賃的優(yōu)缺點

  1融資租賃的優(yōu)點

  1)從出租人角度看,融資租賃的優(yōu)點有:

  (1)以租促銷,擴大產(chǎn)品銷路和市場占有率;銷售對于中小企業(yè)是非常重要的,只有成功銷售i才能實現(xiàn)利潤。越來越多的企業(yè)希望擴大租賃而不是一味地通過直接出賣來實現(xiàn)銷售。這樣做的好處是,大大地降低了購買的門檻,擴大了客戶購買力。

  (2)保障款項的及時回收,便與資金預算編,簡化財務核算程序;明確租賃期間的現(xiàn)金流量,利于資金安排。·

  (3)簡化產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié),加速生產(chǎn)企業(yè)資金周轉。

  (4)更側重項目的未來收益。“融物”特征,決定了租賃的資金用途明確,

  承租人無法把款項移作他用,出租方更側重于項目未來現(xiàn)金流量的考察,從而使一些負債率高,但擁有好的項目的承租企業(yè)也能獲得設備融資。

  (5)降低直接投資風險。

  2)從承租人角度看,融資租賃的優(yōu)點有:

  (1)簡便時效性強。由于租賃費用被視為經(jīng)營支出,所以易于決策。中小企業(yè)由于自身原因向銀行借貸缺乏信用和擔保,很難從銀行取得貸款。而融資租賃的方式具有項目融資的特點,由項目自身所產(chǎn)生的效益償還,而資金提供者只保留對項目的有限權益。

  (2)到期還本負擔較輕。銀行貸款一般是采用整筆貸出,整筆歸還:而租賃公司卻可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等具體情況,為企業(yè)定做靈活的還款安排,例如延期支付,遞增和遞減支付等,使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況,定制付款額。

  (3) 能減少設備淘汰風險。由于融資租賃的期限一般多為資產(chǎn)使用年限的75%左右,承租人不會在整個使用期間都承擔設備陳舊過時的風險。。

  (4)租賃期滿后,承租人可按象征性價格購買租賃設備,作為承租人自己的財產(chǎn)。

  (5)加速折舊,享受國家的稅收優(yōu)惠政策,具有節(jié)稅功能。根據(jù)則政部、

  國家稅務總局1996年4月7日財工字『19964l號文《關十促進企業(yè)技術進步有關則務稅收問題的通知》第四條第3款規(guī)定,“企業(yè)技術改造采取融資租賃方式租入的機器設各,折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定,但最短折舊年限不短于三年”,間接地起到了加速折舊的作用。企業(yè)可以按照最有利的原則,盡快折舊,把折舊費用打入成本。這與稅后還貸相比,顯然對企業(yè)有利。

  四、融資租賃的缺點

  總的說來,融資租賃的缺點大致有如下:如資金成本較高;不能享有設備殘值;固定的租金支付構成一定的負擔;相對于銀行信貸而言,風險因素較多,風險貫穿于整個業(yè)務活動之中。

  融資租賃的風險因素

  產(chǎn)品市場風險

  在市場環(huán)境下,不論是融資租賃、貸款或是投資,只要把資金用于添置設備或進行技術改造,首先應考慮用租賃設備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場風險,這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場占有率和占有能力、產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢、消費結構以及消費者的心態(tài)和消費能力。若對這些因素了解得不充分,調查得不細致,有可能加大市場風險。

  金融風險

  因融資租賃具有金融屬性,金融方面的風險貫穿于整個業(yè)務活動之中。對于出租人來說,最大的風險是承租人還租能力,它直接影響租賃公司的經(jīng)營和生存,因此,對還租的風險從立項開始,就應該備受關注。

  貨幣支付也會有風險,特別是國際支付,支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當,都會加大風險。

  貿易風險

  因融資租賃具有貿易屬性,貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由于商品貿易在近代發(fā)展得比較完備,社會也相應建立了配套的機構和防范措施,如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務仲裁和信用咨詢都對風險采取了防范和補救措施,但由于人們對風險的認識和理解的程度不同,有些手段又具有商業(yè)性質,加上企業(yè)管理的經(jīng)驗不足等因素,這些手段未被全部采用,使得貿易風險依然存在。

  技術風險

  融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進先進的技術和設備。在實際運作過程中,技術的先進與否、先進的技術是否成熟、成熟的技術是否在法律上侵犯他人權益等因素,都是產(chǎn)生技術風險的重要原因。嚴重時,會因技術問題使設備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟環(huán)境風險、不可抗力等等。

  融資租賃的具體特征

  一,租賃物由承租人決定,出租人出資購買并租賃給承租人使用,并且在租賃期間內只能租給一個企業(yè)使用。

  二,承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物,對該租賃物的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。

  三,出租人保留租賃物的所有權,承租人在租賃期間支付租金而享有使用權,并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。

  四,租賃合同一經(jīng)簽訂,在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同,無故毀約則要支付相當重的罰金。

  五,租期結束后,承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇,若要留購,購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定。

  
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