2017年抄稅報(bào)稅流程
2017年抄稅報(bào)稅流程
21世紀(jì)隨著企業(yè)數(shù)量的快速增長，各種數(shù)據(jù)信息量的急速膨脹，傳統(tǒng)的企業(yè)報(bào)稅的一般流程已經(jīng)過于繁瑣，過程中容易出現(xiàn)錯(cuò)誤，并且報(bào)稅的實(shí)時(shí)性不高。學(xué)習(xí)啦小編整理了一些2017年抄稅報(bào)稅流程，有興趣的親可以來閱讀一下!
2017年抄稅報(bào)稅流程
?、俪悾?/p>
目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對(duì)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行控制。
每月報(bào)稅前必須對(duì)本企業(yè)已開具的增值稅專用發(fā)票拿到稅局進(jìn)行抄稅，以核實(shí)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額情況。
抄稅所需資料：
?、逼髽I(yè)發(fā)票領(lǐng)購簿
?、睮C 卡
?、吃履r(shí)從金穗卡里打印出的本月開具增值稅發(fā)票清單一份(包括專用發(fā)票和普通發(fā)票)
?、瓷显麻_具的增值稅發(fā)票最后一份存根聯(lián)、本月(需報(bào)稅月份)開具的增值稅發(fā)票全部存根聯(lián)以及下月開具的第一份增值稅發(fā)票存根聯(lián)
?、等绻髽I(yè)在申報(bào)月份開具過銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，在抄稅時(shí)還應(yīng)攜帶稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”以備檢查。
?、趫?bào)稅：
每月在報(bào)稅期(一般為每月 10 日內(nèi)，遇國家法定節(jié)假日稅局另行通知)內(nèi)對(duì)所需申報(bào)的稅種進(jìn)行申報(bào)。
報(bào)稅流程：
(1)報(bào)稅前期工作
⒈在申報(bào)期內(nèi)對(duì)需繳納的各種稅款進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，列出需繳納各稅種的正確稅款
?、矊?duì)需繳納的稅款填寫用款及費(fèi)用報(bào)銷單或內(nèi)部轉(zhuǎn)款單，并經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)
?、撑鷾?zhǔn)過的報(bào)銷單轉(zhuǎn)交出納轉(zhuǎn)款
?、刺顚懗鰬?yīng)報(bào)稅種的納稅申報(bào)表，并打印出紙質(zhì)資料(加蓋企業(yè)公章，地稅的綜合納稅申報(bào)表還需加蓋企業(yè)法人代表印章)
注意事項(xiàng)：除工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接轉(zhuǎn)到稅局賬戶外，其他稅款要先轉(zhuǎn)到公司稅款賬戶上到報(bào)稅之日拿加蓋過預(yù)留銀行印鑒的繳款書再到銀行把款轉(zhuǎn)到相應(yīng)的稅局賬戶上。
(2)報(bào)稅過程中工作
A：申報(bào)國稅(國稅稅種為增值稅、消費(fèi)稅和所得稅)
⒈通過企業(yè)的網(wǎng)上申報(bào)軟件對(duì)所需申報(bào)稅種進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)
?、簿W(wǎng)上申報(bào)后，攜帶打印出的相應(yīng)紙質(zhì)納稅申報(bào)表等相關(guān)資料到辦稅大廳窗口 2 經(jīng)稅員審核，大廳稅員核對(duì)無誤后如有應(yīng)繳的稅款，會(huì)打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù)。
?、忱U款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒(企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章)
⒋拿繳款書到開戶行農(nóng)行官渡營業(yè)所轉(zhuǎn)稅款
?、缔D(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
國稅報(bào)表所需資料(一式兩份)
?、痹鲋刀惣{稅申報(bào)表主表
?、苍鲋刀惣{稅申報(bào)表附表一
⒊增值稅納稅申報(bào)表附表二
?、聪M(fèi)稅納稅申報(bào)表
⒌所得稅納稅申報(bào)表
?、镀髽I(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
?、菲髽I(yè)每月機(jī)動(dòng)車開票信息表
注意事項(xiàng)：
以上稅種如無應(yīng)繳的稅款，也應(yīng)按時(shí)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行零申報(bào)。
每月申報(bào)時(shí)把 EXCEL 表格制作的機(jī)動(dòng)車開票信息表拷貝到優(yōu)盤上，在報(bào)稅時(shí)提醒大廳稅員把此信息保存到稅務(wù)機(jī)關(guān)電腦上。
B：申報(bào)地稅(地稅稅種為除國稅核定外的稅種)
?、睌y帶加蓋過印蓋的綜合納稅申報(bào)表(一式四份)到中牟縣新縣城地稅局企業(yè)科審核，審核過后企業(yè)科工作人員在申報(bào)表上加蓋企業(yè)科人員印蓋
?、材眉由w過企業(yè)科人員印蓋的綜合納稅申報(bào)表到辦稅大廳報(bào)稅，大廳稅員根據(jù)納稅申報(bào)表打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù);另外由于企業(yè)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是稅務(wù)局代工會(huì)收取的，所以稅款不是直接繳納到國庫，因此企業(yè)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不是打印繳款書，而是完稅證(已申報(bào)完稅款的的憑證)。
?、忱U款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒(企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)稅款
?、缔D(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
注意事項(xiàng)：在報(bào)地稅時(shí)，由于工會(huì)經(jīng)費(fèi)是以完稅證作為完稅依據(jù)，所以在申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)稅款賬戶上須有足額的稅款。
抄稅與報(bào)稅小結(jié)：一般程序上，企業(yè)應(yīng)該先抄稅后報(bào)稅，因?yàn)槌愂嵌悇?wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額控制的過程;當(dāng)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都?xì)w口以后，報(bào)稅的正確與否稅務(wù)機(jī)關(guān)很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯(cuò)后再重新報(bào)稅的麻煩。但是在企業(yè)實(shí)行網(wǎng)上報(bào)稅以后，只要企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)能夠準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)報(bào)的稅款，可以在網(wǎng)上先報(bào)稅，然后再到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行抄稅。
網(wǎng)上報(bào)稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報(bào)出錯(cuò)了，在申報(bào)期內(nèi)可以聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2 工作人員把已申報(bào)報(bào)表刪除，然后企業(yè)再重新申報(bào)。但是如果是申報(bào)期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個(gè)月申報(bào)時(shí)做錯(cuò)賬調(diào)整了。
2017年網(wǎng)上申報(bào)流程
1. 登錄――核對(duì)日期(密碼1)――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定―――基本信息維護(hù)――輸入稅號(hào)――保存退出;
2. 重進(jìn)軟件――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――申報(bào)表選擇――選擇完保存顯示到主界面;
3. 數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――設(shè)置通訊參數(shù)(只填寫注冊(cè)碼，選擇互聯(lián)網(wǎng))――其他傳輸――字典信息下載――遠(yuǎn)程――下載成功退到主界面;
4.系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――基本信息維護(hù)――查看下載信息是否正確;
5. 增值稅：
(上網(wǎng))――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――銷項(xiàng)發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――確認(rèn)退出――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――退出到主界面;
發(fā)票處理――銷項(xiàng)發(fā)票――普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入(a:想要錄入需先點(diǎn)擊“增加”;b:含稅銷售額指實(shí)際銷售額不包括作廢發(fā)票額;c:稅率一次只能選一種;d:發(fā)票份數(shù)指總份數(shù)包括作廢發(fā)票數(shù))――可對(duì)其修改刪除――保存返回即可――銷項(xiàng)發(fā)票――無票銷售錄入――方法同普通發(fā)票――保存返回――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票―其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存退出――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票――貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存返回;
7. 報(bào)表填寫――增值稅――填寫各表(增值稅附表三和四由系統(tǒng)自動(dòng)生成)――各表填寫完畢后一定要保存退出――數(shù)據(jù)審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面;
8. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報(bào)――生成數(shù)據(jù)――遠(yuǎn)程上報(bào)――提示申報(bào)成功――確認(rèn)返回到主界面;
9. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報(bào)――申報(bào)情況反饋信息――查詢打印――選擇報(bào)表打印即可(A4)。
2017年報(bào)稅需要的文件
【做帳前的準(zhǔn)備】：
1、香港特區(qū)政府要求按年度報(bào)稅，企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務(wù)，在有經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就要開始準(zhǔn)備帳務(wù)資料;
2、票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票按時(shí)間順序進(jìn)行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號(hào)，并注意所有提供的單據(jù)日期與做帳期間的日期相符;
3、承認(rèn)的票據(jù)：與中國內(nèi)地相比，香港政府承認(rèn)所 有有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據(jù)以及便條。
【做帳需要提交的資料】:
1、銀行月結(jié)單及水單;
2、銷售票據(jù):發(fā)票、合同;
3、成本票據(jù):發(fā)票、合同;
4、費(fèi)用票據(jù):工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運(yùn)費(fèi)等;
5、其它相關(guān)文件:章程正本一份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料(若有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3到5筆購銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。將票據(jù)移交給香港秘書公司，可根據(jù)本公司的實(shí)際情況按月、季度或半年度提供一次帳務(wù)資料，前提是要確保做帳、審計(jì)和報(bào)稅有充裕的時(shí)間。
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