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中小企業(yè)抄稅的流程

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中小企業(yè)抄稅的流程

  抄稅是國家通過金稅卡工程來控制專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是的需要開具的,都必須購買稅控電腦,申請成為暫認定一般納稅人后。下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的中小企業(yè)抄稅的流程,希望對你有用。

  中小企業(yè)抄稅的流程

  1、抄稅

  用戶抄報稅流程:抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

  A、抄稅起始日正常抄稅處理;

  進入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認對話框”-→插入IC卡,確認-→正常抄寫IC卡成功

  B、重復(fù)抄上月舊稅:進入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認對話框”-→插入IC卡,確認-→抄上月舊稅成功

  C、金稅卡狀態(tài)查詢:進入系統(tǒng)-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細的信息

  2、報稅

  將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員,他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅,也就是讀取你IC卡上開票信息,然后與各種銷項報表相核對,然后進行報稅處理。

  3、認證

  認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可. .當月認證的必須在當月抵扣

  中小企業(yè)抄稅的操作流程

  所謂抄稅主要是指:防偽稅控企業(yè)開票人員,運用開票子系統(tǒng)的抄稅功能,將本開票會計區(qū)間內(nèi)開具的所有增值稅發(fā)票的數(shù)據(jù)從金稅卡內(nèi)讀入稅控IC卡的過程。抄稅工作分為寫IC卡、打印銷項報表兩個部分。具體操作方法如下:

  1、寫稅控IC卡

  開票子系統(tǒng)到了每月1日,當企業(yè)進入開票系統(tǒng)時,系統(tǒng)就會提示:“金稅卡已到抄稅期,請您及時抄稅”,此時企業(yè)就必須進行抄稅處理工作:將本機的稅控IC卡插入讀卡器,選擇“抄報稅管理/抄稅處理”菜單后,系統(tǒng)將首先檢查發(fā)票庫該月發(fā)票數(shù)據(jù)的完整性并自動更新該月的發(fā)票領(lǐng)用存月報表。如果該月發(fā)票數(shù)據(jù)完整正確,則系統(tǒng)彈出抄稅確認提示框,點擊“確認”后開始抄稅,完成后系統(tǒng)會給出抄稅成功信息,此時金稅卡中的本期稅額的統(tǒng)計和明細數(shù)據(jù)已寫入稅控IC卡。

  2、發(fā)票資料查詢和打印

  完成了寫稅控IC卡后,即可進行各種報表的打印。點擊“發(fā)票資料查詢打印”,選擇所要打印資料的月份和報表打印的種類,報表的種類有:增值稅專用發(fā)票匯總表、正數(shù)發(fā)票清單、負數(shù)發(fā)票清單、正數(shù)發(fā)票廢票清單、負數(shù)發(fā)票廢票清單五種。各種報表既可以按需要選擇打印每一種清單,也可以連續(xù)打印所有的匯總表和清單。需打印時,只需在打印選項中選擇所需報表種類,然后點擊“確認”,即可開始打印。

  中小企業(yè)抄稅的防偽系統(tǒng)

  增值稅防偽稅控系統(tǒng)(以下簡稱防偽稅控系統(tǒng))是國家金稅工程的重要組成部分,是為控管增值稅,扼制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅,防止稅收流失而研制成的,它是運用數(shù)字密碼和電子存儲技術(shù),強化專用發(fā)票的防偽功能,實現(xiàn)對增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計算機管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用己成為我國稅收征管的強有力手段之一,極大地維護了國家的稅收安全。以下重點介紹與防偽稅控開票系統(tǒng)的抄稅相關(guān)的問題,讓大家對此有一個全面的了解.一、防偽稅控企業(yè)的會計區(qū)間

  目前防偽稅控企業(yè)允許有兩種會計區(qū)間。一是防偽稅控企業(yè)做賬的會計區(qū)間:該會計區(qū)間可由企業(yè)根據(jù)實際情況自行確定,也就是說進入防偽稅控系統(tǒng)以后,企業(yè)的做賬會計區(qū)間仍可保持原狀不變,在該會計區(qū)間開出的發(fā)票數(shù)據(jù)應(yīng)通過納稅申報表向主管國稅機關(guān)進行“納稅申報”;二是防偽稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集會計區(qū)間(也稱為“開票會計區(qū)間”):該會計區(qū)間統(tǒng)一規(guī)定為每月1日至每月的最后一天,該區(qū)間的開票數(shù)據(jù)通過防偽稅控開票系統(tǒng)“抄稅”后,向主管國稅機關(guān)的防偽稅控窗口進行“報稅”。兩個會計區(qū)間可以不同。二、抄稅時間

  防偽稅控企業(yè)在每個開票會計區(qū)間結(jié)束以后抄稅期第一次啟動開票系統(tǒng)時,系統(tǒng)提示企業(yè)必須抄稅,否則不允許開票,且抄稅后要在征期內(nèi)報稅(節(jié)假日國家規(guī)定順延),愈期不報稅的企業(yè)將不能開票。遇有節(jié)假日可延期報稅,但延期報稅的時間需由稅務(wù)機關(guān)的報稅系統(tǒng)對企業(yè)IC卡進行授權(quán)后方可生效。如果開票系統(tǒng)安裝后未開具加密票的,也必須在開票會計區(qū)間結(jié)束后進行抄稅處理,并向主管稅務(wù)分局進行“零”報稅,否則開票系統(tǒng)將執(zhí)行鎖死功能。


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