廣州市一般納稅人如何網(wǎng)上申報

　　最近廣州的一般納稅人有點煩惱，想著在網(wǎng)上申報但是不知道該怎么做好，今天小編整理了廣州市一般納稅人在網(wǎng)上如何申報的方法介紹給大家哦!

　　廣州市一般納稅人網(wǎng)上簡易申報

　　一、網(wǎng)上辦稅簡易操作流程

　　(一)基本要求和步驟

　　1、實行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先到主管國稅機關(guān)辦理網(wǎng)上辦稅注冊(電腦用戶注冊,打印協(xié)議書，稅局蓋章生效，并開通帳號)，取得用戶名和密碼。

　　2、連通互聯(lián)網(wǎng)，打開網(wǎng)頁瀏覽器，輸入網(wǎng)址：http://xxx廣東省國家稅務(wù)局。

　　3、從網(wǎng)站首頁點擊[網(wǎng)上辦稅]菜單，進入辦稅大廳，輸入用戶名和秘碼，即可進入網(wǎng)上辦稅大廳進行業(yè)務(wù)操作。

　　(二)增值稅網(wǎng)上申報簡易流程

　　1、點擊[申報征收]菜單，點選“增值稅”稅種，在彈出對話框中填寫申報所屬時期起止，點擊“進入申報”按鈕。

　　2、在納稅表中填寫申報數(shù)據(jù)。

　　3、填寫完成后，點擊“計算”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，允許納稅人修改一元以內(nèi)的誤差。
4、核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報成功，表示完成申報。
5、點擊“繳稅”按鈕即時進入網(wǎng)上繳稅。

　　6、點選本次清繳稅款，點擊“計稅”按鈕系統(tǒng)自動計算滯納金和教育附加。

　　7、確認(rèn)繳稅銀行帳戶無誤后，點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)提示扣款成功，表示完成扣稅。

　　8、完成申報和繳稅后，點擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。

　　二、網(wǎng)上申報納稅注意事項

　　(一)納稅人以前月份沒有申報，或當(dāng)期逾期申報的，不允許進行網(wǎng)上申報，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳處理。

　　(二)納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網(wǎng)上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯原因，及時通知主管國稅機關(guān)。 (三)納稅人應(yīng)在納稅申報當(dāng)期結(jié)束前進行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

　　(四)網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。

　　三、紙質(zhì)納稅申報資料報送要求

　　進行網(wǎng)上申報的納稅人，應(yīng)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用A4紙打印納稅申報表，連同財務(wù)報表、發(fā)票領(lǐng)用存月報表等申報資料一式一份按規(guī)定依次按月裝訂，于每季度結(jié)束后的次月(1月、4月、7月、10月)內(nèi)將該季度三個月的納稅申報資料報送到主管國稅分局辦稅服務(wù)大廳指定收集點。

　　廣州市一般納稅人網(wǎng)上詳細(xì)申報流程

　　1. 工作流程

　　購買發(fā)票：企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機關(guān)購買發(fā)票

　　讀入發(fā)票：將IC卡上的發(fā)票號碼讀入到開票系統(tǒng)

　　填開發(fā)票：在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票

　　抄稅報稅：在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報表到稅務(wù)機關(guān)報稅

　　2.防偽與計稅

　　發(fā)票上的主要信息(發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額)加密生成 84位密文;并在打印發(fā)票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中

　　3. 識偽

　　認(rèn)證發(fā)票的過程為用掃描儀將整張票面(明文與密文)掃入計算機，認(rèn)證系統(tǒng)將密文解密后與發(fā)票上的明文比較，有一項不符即為假票。

　　(大廳認(rèn)證、網(wǎng)上認(rèn)證)

　　專用發(fā)票須先認(rèn)證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證

　　4. 抄報稅

　　一機多票系統(tǒng)組成和操作流程

　　一、系統(tǒng)組成

　　通用設(shè)備、專用設(shè)備、開票軟件

　　1.通用設(shè)備：

　　1) 計算機: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內(nèi)存128M以上，光驅(qū)，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機

　　2) 打印機：針式打印機(建議您最好使用平推式票據(jù)打印機)

　　2.專用設(shè)備(包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡)

　　3) 金稅卡：是防偽稅控系統(tǒng)的核心部件

　　4) 讀卡器：用于讀寫IC卡上的信息,連接在金稅卡上。

　　5) IC卡：是進入本系統(tǒng)的“鑰匙”，進入系統(tǒng)前必須插入IC卡讀卡器內(nèi)，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發(fā)票，64K為1350張發(fā)票。

　　注：專用設(shè)備必須經(jīng)所屬稅務(wù)機關(guān)發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC卡就是一一對應(yīng)的關(guān)系

　　2.開票軟件

　　二、系統(tǒng)操作流程

　　初次使用流程：登錄--初始化(開始、結(jié)束、設(shè)置)--發(fā)票管理--報稅處理

　　日常使用流程為：登錄--發(fā)票管理--報稅處理

　　系統(tǒng)登錄和初次使用

　　一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出:

　　1、打開計算機，插入IC卡

　　2、雙擊“防偽開票”圖標(biāo)

　　3、單擊“進入系統(tǒng)”--選擇(管理員)--確認(rèn)

　　說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。

　　4、退出系統(tǒng)

　　單擊“退出”按鈕---“退出系統(tǒng)”

　　二、系統(tǒng)初始化：

　　A、初始化起

　　1、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清除所有硬盤中的開票數(shù)據(jù)(不包括客戶及商品信息)，使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)。

　　2、方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化起”-- 修改管理員姓名—“確認(rèn)”

　　B、初始化終

　　1.功能：使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài)

　　2.方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化終”- “確定”

　　注意：

　　1)系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，勿輕易使用本功能。

　　2)執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報稅處理”業(yè)務(wù)模塊無法激活

　　三、本單位信息設(shè)置(參數(shù)設(shè)置)

　　1)企業(yè)開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇(多個賬號)，必須事先正確填寫

　　2)方法：單擊“系統(tǒng)設(shè)置”—“參數(shù)設(shè)置”

　　3)注意：

　　只需修改地址、電話、銀行賬號，“企業(yè)名稱”、“開票機信息”各項數(shù)據(jù)皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。 按回車可輸入多個銀行賬號。

　　本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局;其它信息修改只拿IC卡即可。

　　4、開票最大限額

　　(1)此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當(dāng)該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè)，即只能開具廢舊物資銷售發(fā)票，當(dāng)查看“參數(shù)設(shè)置/開票機信息”時，開票機限額處顯示為空

　　(2)系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。(如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元)

　　(3)最大開票限額只攜帶IC卡即可。

　　四、操作員管理

　　1、功能：增加、修改、刪除操作員(只有系統(tǒng)管理員才能做)

　　2、方法：“系統(tǒng)維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出” 以上為修改的過程，若增加按“+”，刪除按“-”

　　3、系統(tǒng)管理員有且只有一個，不能進行增加或刪除，只能修改名稱。

　　日常開票工作

　　一、發(fā)票領(lǐng)用

　　1.發(fā)票購買

　　一次性可購買多卷多種類發(fā)票，最多可達(dá)五卷

　　專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票(增值稅專用發(fā)票)，注意區(qū)分號段，做好分類存放

　　2.發(fā)票讀入(只需在每次新購發(fā)票后做)

　　1)功能：發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。

　　(如只購買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒有可用發(fā)票”,應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”)

　　2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票讀入”—“確認(rèn)”---“確定”

　　3)金稅卡已到鎖死期不能進行“發(fā)票讀入”操作

　　3.發(fā)票庫存查詢

　　1)功能：查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開票限額

　　2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”。

　　注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進行了新的授權(quán)，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。

　　對于專用發(fā)票,限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。
　　4.發(fā)票退回(須征得國稅同意，不得隨意操作)

　　功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。

　　一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1.所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符;2.需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作;3.當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。

　　二、編碼設(shè)置

　　1.客戶編碼設(shè)置

　　1)功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。

　　為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。

　　2)方法：“系統(tǒng)設(shè)置” /“客戶編碼”

　　常用工具欄：“+”增加一行(在所選中行的上方增加一空行)

　　“-”刪除一行(首先選中要刪除的客戶行)有下一級的編碼不能直接刪除

　　“√”使數(shù)據(jù)生效

　　各項數(shù)據(jù)的輸入

　　a編碼：如不分組建議編為0001、0002……。

　　b名稱：

　　c簡碼：可以不輸

　　d稅號：企業(yè)的納稅登記號前四位為所對應(yīng)的行政區(qū)編碼。(注：若其前四位編碼在行政區(qū)編碼表中不存在，則系統(tǒng)便給出增設(shè)行政區(qū)編碼的“對話框”，寫出行政區(qū)域名稱以記入行政區(qū)編碼)

　　e地址電話、銀行賬號：將光標(biāo)在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的“…”

　　按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關(guān)信息。輸入完畢點擊“確認(rèn)”。

　　3)注意：“退出”與“X”的區(qū)別：

　　“編輯”的狀態(tài)：未處于編輯狀態(tài)時只能查詢不能修改

　　4)導(dǎo)入導(dǎo)出：導(dǎo)出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時手工錄入編碼的繁瑣性。導(dǎo)入用于將文本文件數(shù)據(jù)導(dǎo)到編碼庫中。