廣州市一般納稅人如何網(wǎng)上申報(bào)(2)
廣州市一般納稅人如何網(wǎng)上申報(bào)
2.商品編碼設(shè)置
1)功能：商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對(duì)已錄入的商品信息進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時(shí)，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。
2)方法：“系統(tǒng)設(shè)置/商品編碼”
各工具按鈕及各項(xiàng)填寫與客戶編碼基本相同
3)注意：
A必須選擇“商品稅目”
B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸
C單價(jià)可以是含稅或不含稅，F(xiàn)代表“否”(不含稅) T代表“是”(含稅)
3.稅目編碼
1)功能：主要用來對(duì)商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進(jìn)行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無需進(jìn)行設(shè)置。
2)方法：“系統(tǒng)設(shè)置”-“編碼設(shè)置”-“稅目編碼”-“增值稅”
三、發(fā)票填開
三種發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對(duì)專用發(fā)票的各種填開方法，包括對(duì)清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。
1.簡(jiǎn)單發(fā)票(最多8行)
1)調(diào)空票：“發(fā)票管理/發(fā)票填開”—“確認(rèn)”(按順序自動(dòng)彈出)
2)填寫：
A、購方信息的填寫: a 直接輸，點(diǎn)擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中
b點(diǎn)名稱或稅號(hào)后的“”選擇
B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點(diǎn)擊商品名稱再點(diǎn)出現(xiàn)的“…”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系
統(tǒng)自動(dòng)算出，無法修改
(如客戶信息或商品信息較多時(shí)，可通過點(diǎn)擊要查找內(nèi)容所屬項(xiàng)目的標(biāo)題欄，執(zhí)行ctrl+鼠標(biāo)左鍵操作可以實(shí)現(xiàn)快速定位或匹配查找客戶及商品信息)
一張發(fā)票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發(fā)票稅率
C、收款人、復(fù)核人：可直接輸入(不保存)或點(diǎn)“”選擇。
3)保存：點(diǎn)“打印”按鈕
4)打印發(fā)票：在打印確認(rèn)框中選擇“打印”則立刻打印出來;選擇“不打印”則暫時(shí)取消打印，但發(fā)票已保存，只是未打印，可以在“發(fā)票查詢”中打印。
2.帶清單發(fā)票(超過8種商品)
1)調(diào)空票、客戶填寫：同前
2)清單填寫：?jiǎn)螕?ldquo;清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細(xì)數(shù)據(jù)，點(diǎn)“退出”返回票面。銷貨清單在填開時(shí)不能直接打印，只能在“發(fā)票查詢”功能中查詢后再打印。
3)注意：A帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時(shí)出現(xiàn)。
B銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票可以開具清單。
C 每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單
3.折扣銷售
A、無清單發(fā)票的折扣
1)調(diào)空票、客戶和商品的填寫：同前
2)選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或„折扣金額‟二者確定其一另一項(xiàng)自動(dòng)算出。
3)注意：
折扣行算在商品的總行數(shù)中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行
折扣后的商品不能修改，需修改時(shí)，先刪除折扣行。
可以對(duì)每一單行商品折扣，也可以對(duì)連續(xù)多行或所有商品統(tǒng)一折扣。
必須所有商品行均生效后才能折扣
B、清單發(fā)票的折扣
點(diǎn)擊票面“清單”進(jìn)入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內(nèi)容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或„折扣金額‟二者確定其一另一項(xiàng)自動(dòng)算出，點(diǎn)“退出”返回票面。
4.開一張負(fù)數(shù)發(fā)票
1)功能：當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時(shí)，但因已抄稅不能作廢，可開具負(fù)數(shù)發(fā)票來沖抵。
填開負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，必須先指定其對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼，在打印負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼打印在負(fù)數(shù)發(fā)票“備注欄”內(nèi)。
2)方法：
調(diào)空票：同前
點(diǎn)“負(fù)數(shù)”按鈕，輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼、號(hào)碼，并確認(rèn)一遍，--“下一步”—“確定“，會(huì)出現(xiàn)兩種情況:
A、當(dāng)前發(fā)票庫中有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填入發(fā)票信息，并且數(shù)量和金額填充為負(fù)數(shù)。
B、當(dāng)前發(fā)票庫中沒有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:點(diǎn)擊“確定”后自行手工填寫發(fā)票信息(數(shù)量或金額填負(fù)數(shù))。 保存、打印發(fā)票：同前。
3)注意：
A、銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。
B、已作廢的票不能開負(fù)數(shù)
5.復(fù)制發(fā)票：
1)功能：當(dāng)將要開的發(fā)票與以前開過的內(nèi)容完全或部分相同時(shí)，可用此功能提高開票速度
2)調(diào)出空票，按“復(fù)制”按鈕，雙擊要復(fù)制的發(fā)票(如只復(fù)制商品信息可在“選項(xiàng)”中取消“客戶信息”) 只有正數(shù)發(fā)票可以復(fù)制，復(fù)制的發(fā)票在打印前可以修改
6.普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開
三種發(fā)票的填開方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開具負(fù)數(shù)，各種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價(jià)
下面主要對(duì)普通發(fā)票與廢舊物資發(fā)票填開過程中的特點(diǎn)進(jìn)行說明。
1)普通發(fā)票
“發(fā)票管理”-“發(fā)票開具管理”-“發(fā)票填開”-“普通發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)窗口。
A、名稱必須填寫，其它項(xiàng)可以為空。購方有稅號(hào)的必須填寫，稅號(hào)可以為15位、18位或20位。
B、系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國(guó)稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。
C、發(fā)票票面左上角會(huì)生成一個(gè)20位效驗(yàn)碼，便于購方查驗(yàn)真?zhèn)?/p>
D、普通發(fā)票不可以抵扣，企業(yè)可以按照自愿原則去稅局進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)證。
2)廢舊物資
“發(fā)票管理”-“發(fā)票開具管理”-“發(fā)票填開”-“廢舊物資發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的廢舊物資發(fā)票填開窗口。
A、廢舊物資發(fā)票只能選取稅率為“0”的商品進(jìn)行開具，其它稅率商品無法選取。
B、廢舊物資發(fā)票打印在紙質(zhì)專用發(fā)票上，系統(tǒng)自動(dòng)在紙質(zhì)發(fā)票左上角打印“廢舊物資”字樣，以區(qū)別與一般的增值稅專用發(fā)票。
四、發(fā)票查詢
1、功能：已開發(fā)票查詢主要功能查詢已開具的各種發(fā)票、清單內(nèi)容及實(shí)現(xiàn)發(fā)票重復(fù)打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。
2、方法：“發(fā)票管理/發(fā)票查詢”--(選擇月份)--“確認(rèn)”
A重復(fù)打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點(diǎn)擊工具欄中的“打印”---“發(fā)票”。
B打印清單：選中要打印清單的發(fā)票，點(diǎn)擊“打印”---“銷貨清單”(全打格式)--“打印”
C連續(xù)打?。河?ldquo;Ctrl+鼠標(biāo)左鍵”選擇發(fā)票—“打印”—“發(fā)票“。
D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號(hào)，可以查詢給某企業(yè)開具的所有發(fā)票。
注：打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫窗口，點(diǎn)擊打印按鈕打印，也可以在“發(fā)票查詢”功能中重復(fù)打印。(發(fā)票可以單張打印，也可以多張連續(xù)打印。)
五、發(fā)票作廢
1.已開發(fā)票作廢
1)功能：當(dāng)企業(yè)所開各種發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時(shí)，若該張所開發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。
2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票作廢“—選中要作廢的發(fā)票—“作廢”—“確認(rèn)”-“確定”
3)說明：
A、已抄報(bào)稅的或跨月的發(fā)票不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷。
B、發(fā)票作廢后無法改變作廢狀態(tài)，作廢時(shí)要仔細(xì)核對(duì)。
C、對(duì)已開發(fā)票進(jìn)行作廢時(shí)，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時(shí)提示“當(dāng)前發(fā)票庫沒有符合條件的發(fā)票”可能是本期本開票員沒開具發(fā)票)
2.未開發(fā)票作廢(一般不用)
1)功能：當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí)，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應(yīng)的電子發(fā)票進(jìn)行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的“當(dāng)前號(hào)碼”才能操作
2)方法：“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/未開發(fā)票作廢”—“確認(rèn)”—放棄(只作廢一張)
抄稅報(bào)稅
一、抄報(bào)稅處理
1.抄報(bào)稅流程及抄稅時(shí)間
1)基本流程：抄稅寫IC卡-打印銷項(xiàng)報(bào)表-持IC卡及報(bào)表到國(guó)稅報(bào)稅
2)抄稅時(shí)間：
征期抄稅：每月1日開票時(shí)系統(tǒng)提示“已到抄稅期請(qǐng)及時(shí)抄稅”，此時(shí)必須做抄稅處理，否則無法開票;報(bào)稅期
內(nèi)必須報(bào)稅，否則，系統(tǒng)自動(dòng)鎖死;1-10
系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期，請(qǐng)及時(shí)抄報(bào)稅”，則需抄稅后到稅局報(bào)稅。
非征期隨時(shí)抄稅：抄稅時(shí)間不受限制，但在下次抄稅前必須報(bào)稅。
注意：系統(tǒng)支持隨時(shí)抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理，系統(tǒng)提示“發(fā)票寫入?yún)^(qū)已滿”企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅，然后才能繼續(xù)開具發(fā)票，因此如無需要不允許操作，每月只進(jìn)行征期抄報(bào)稅即可，并且無論該月是否領(lǐng)用及開具發(fā)票都必須進(jìn)行征期抄報(bào)稅。
2.抄報(bào)稅方法步驟：
1)寫IC卡：“報(bào)稅處理”-“抄稅處理”
2)打印報(bào)表：“報(bào)稅處理”-“發(fā)票資料”
3)說明：
“抄稅處理”一次性將所有種類的開票數(shù)據(jù)都寫在一張IC卡上。
可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項(xiàng)
本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對(duì)其進(jìn)行抄取時(shí)選擇“本期資料”。抄本期資料時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)效驗(yàn)IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。
上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務(wù)機(jī)關(guān)更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執(zhí)行抄上期資料即可。抄上期資料時(shí)，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅
建議報(bào)稅后及時(shí)進(jìn)入一次開票系統(tǒng)
二、金稅卡管理
1.狀態(tài)查詢
功能：用于顯示金稅卡和IC卡當(dāng)前狀態(tài)信息
2.金稅卡時(shí)鐘設(shè)置
1)功能：用于修改金稅卡時(shí)鐘。此操作需先持IC卡到國(guó)稅局授權(quán)，授權(quán)后第一次進(jìn)入系統(tǒng)必須修改，否則授權(quán)會(huì)消失(即授權(quán)一次只能修改一次)，一般不用
2)方法：“報(bào)稅處理”-“金稅卡管理”-“金稅卡時(shí)鐘設(shè)置”
三、發(fā)票資料統(tǒng)計(jì)
1.金稅卡年度資料統(tǒng)計(jì)
2.金稅卡月度資料統(tǒng)計(jì)
3.發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表
系統(tǒng)維護(hù)
一、數(shù)據(jù)整理
1.“系統(tǒng)維護(hù)”-“數(shù)據(jù)整理”-“數(shù)據(jù)文件整理”：出現(xiàn)意外操作或異常現(xiàn)象時(shí)重建數(shù)據(jù)庫索引。
2. “系統(tǒng)維護(hù)”-“數(shù)據(jù)整理”-“數(shù)據(jù)文件清理”：刪除硬盤中前幾個(gè)月的數(shù)據(jù)，提高運(yùn)行速度，一般不用
二、查詢備份
1.“系統(tǒng)維護(hù)”-“查詢備份”-選擇要數(shù)據(jù)備份目錄：用于查詢備份數(shù)據(jù)庫信息
2.“系統(tǒng)維護(hù)”-“退出查詢”：恢復(fù)業(yè)務(wù)操作
第八部分 主分機(jī)結(jié)構(gòu)
在一機(jī)多票開票子系統(tǒng)支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)，對(duì)于主分結(jié)構(gòu)的開票系統(tǒng)，其使用方法和工作流程與單機(jī)基本相同，主要區(qū)別：
(1)分機(jī)不能直接到稅局購?fù)似?，買票時(shí)主機(jī)到稅局購買后分配給分機(jī);分機(jī)退票先退回主機(jī)再退到稅局
(2)抄稅時(shí)不用進(jìn)行報(bào)稅數(shù)據(jù)匯總，分機(jī)可以單獨(dú)進(jìn)行報(bào)稅，所有分機(jī)報(bào)稅成功后再報(bào)主機(jī)
(3)無論主分機(jī)在操作過程中，如出現(xiàn)“累加和錯(cuò)”、“日歷時(shí)鐘錯(cuò)”、“年基超出范圍”均表示金稅卡損壞，需更換金稅卡
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